豆神教育科技（北京）股份有限公司董事会 关于 2025 年度否定意见的内部控制审计报告涉及事项的专项说明 豆神教育科技（北京）股份有限公司（以下简称"公司""豆神教育"）聘请 大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"大华所"）对公司 2025 年度内部 控制进行了审计，大华所为公司出具了否定意见的《豆神教育科技（北京）股份有 限公司 2025 年度内部控制审计报告》。具体情况说明如下： 一、内部控制审计报告否定意见的情况 根据《豆神教育科技（北京）股份有限公司 2025 年度内部控制审计报告》： "在审计过程中，我们识别出被审计单位财务报告内部控制存在以下重大缺陷： 豆神教育 2025 年开展的新型TOB端业务，在销售与收款、采购与付款等核心业 务环节尚未建立完善的内部控制制度和流程，收入确认、采购审批、付款控制流程 中部分内部控制环节缺失等，导致部分交易的真实性、准确性及完整性无法得到合 理保证。 豆神教育管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告 中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在豆神教育 2025 年财务报表审计中， 我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范 ...