业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[6] 内部控制 - 公司存在财务报告内部控制重大缺陷，未发现非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 报告期内公司存在2个财务报告内部控制重大缺陷[11] - 公司管理层未审财务报表有重大差异，收入确认等内控有重大缺陷[11] - 公司预付大额资金又退回，供应商与工程管理内控流程未有效运行[11] 改进策略 - 公司加强内部控制建设，健全内控体系，优化流程设计[12] - 公司强化业务活动内控监督与检查，加强内部审计监督[12] - 公司夯实财务基础工作，统一标准，规范操作流程[12] - 公司加强财务人员培训与教育，提升业务能力与素养[12]