投资决策权限 - 董事会决定投资涉及资产总额占最近一期经审计总资产5%以上等情况[10] - 董事会授权总经理决策未达董事会决定标准的投资[13] - 股东会决定投资涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等情况[13] - 股东会可临时授权董事会决策重大投资及处置事项[14] 投资分类及程序 - 公司对外投资分为短期和长期投资[15] - 短期投资指购入能随时变现且持有时间不超一年的投资[15] - 长期投资指投出一年内或超出一年不能随时变现或不准备随时变现的投资[15] - 短期投资程序包括财务部编制资金流量表等[16] - 长期投资按性质分为新项目和已有项目增资[16] - 长期投资程序包括总经理办公室初步评估等[16] 投资管理要求 - 对外投资需获授权批准文件并附经审批的预算方案[17] - 投资预算执行中可合理调整，需经有权机构批准[19] - 长期投资合同需经授权决策机构批准，投资完成应取得有效凭据[19] - 特定情况公司可收回或转让对外长期投资，转让需报董事会或股东会批准[20][21] - 委托理财应选合格专业理财机构并签订书面合同[21] 监督与核算 - 董事会应定期了解重大投资项目情况，追究相关人员责任[22] - 财务部门对对外投资进行完整会计记录和核算[24] - 期末对短期投资全面检查，必要时计提减值准备[25] - 子公司应每月报送财务报表，公司可委派财务负责人并进行审计[25] 制度生效与解释 - 制度经股东会审议通过，自H股上市之日起生效，由董事会负责解释[27]