业务范围 - 套期保值业务包括金融衍生品和商品期货套期保值业务[2] 业务原则与资金 - 开展套期保值业务应遵循合法合规等原则，资金来源为自有或自筹资金[4] 管理机制 - 董事会审计委员会审查套期保值业务，可设工作小组负责日常工作[6] - 业务部门提出风险管理需求，财务中心负责资金等工作[8] - 公司对套期保值业务实行授权管理，岗位应相互分离[11] 审议标准 - 预计动用保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，或最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需提交股东会审议[9] 业务流程 - 套期保值业务一般流程为计划和方案审批、方案执行[14] - 财务中心起草套期保值方案，明确相关内容[14] 风险控制 - 公司应针对不同情况设置止损限额或亏损预警线[16] - 发生重大风险事件，财务中心应向审计委员会报告并采取措施[17] 资金管理 - 套期保值业务资金划拨等需按公司资金管理制度履行审批程序[19] - 套期保值业务资金出入通过公司指定账户办理，财务中心定期核对相关账户情况[19] 会计处理 - 公司按企业会计准则及会计政策对套期保值业务进行确认等处理[20] 监督报告 - 财务中心定期向审计委员会报告套期保值业务开展情况[22] - 内审部定期或不定期检查套期保值业务并向审计委员会报告[22] 信息与档案 - 参与人员未经许可不得泄露套期保值业务相关信息[24] - 套期保值业务档案由财务中心负责保管[27] 生效时间 - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施[32]