审计工作安排 - 公司设审计中心主管全集团内部审计工作，对董事会负责，接受审计委员会指导和监督[5] - 内部审计机构至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[7] - 内部审计机构至少每半年对公司重大事件和大额资金往来情况检查一次并提交报告[8] - 内部审计机构至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次并报告结果[9] - 内部审计机构应在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告和工作计划[12] 审计流程 - 被审计对象应自接到审计报告之日起10日内送交书面意见，逾期视为无异议[13] - 被审计单位自收到审计报告等后90日内，向内部审计机构做出书面答复[14] 审计工作要求 - 审计工作底稿应实行分级复核，内容完整、记录清晰、结论明确、及时编制[23] - 审计项目档案保管期限为30年[19] 内部控制 - 内部审计机构每年组织公司各部门及下属企业开展内部控制自查[21] - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[24] 档案管理 - 审计项目档案建立实行谁审计谁立卷、定期归档原则，以项目为单位立卷归档[19] - 内部审计机构应定期将审计项目档案移交档案管理部门，移交时编制移交清册并共同签字[19] 其他 - 内部审计机构负责评价公司内部控制有效性，审查和评价范围包括相关内部控制制度[20] - 公司根据内部审计机构出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料出具年度内部控制评价报告[21] - 会计师事务所对上市公司内部控制有效性出具非标准报告等情况，公司董事会需作专项说明[21] - 对审计工作成绩显著人员公司给予表扬和奖励，审计人员违规按制度处理[26] - 对违反制度的单位等相关人员，内部审计机构提处罚建议，报董事会同意后实施[26]