制度适用范围 - 制度适用于广州越秀资本控股集团及其下属企业[4] 内部控制目标与原则 - 内部控制目标包括守法经营、健全架构、控制风险等[4] - 内部控制应遵循全面性、审慎性等八项原则[5][6] 组织职责 - 党委对内控管理重大决策事项进行前置研究[9] - 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施[10] - 审计委员会监督董事会及高级管理层完善内控体系[12] - 总经理负责组织、领导内部控制的日常运行[13] - 合规管理部门为内部控制牵头部门[14] - 内部审计部门对内部控制有效性进行年度自我评价[15] - 各单位负责各自内部控制体系建设和实施[16] 报告时间 - 各单位每年需在次年1月31日前出具年度内部控制自我评价报告并报同级内部审计机构[29] - 各级内部审计机构需在次年2月28日前将内部控制有效性评价结果报告报上一级内部审计机构直至汇总到集团内部审计机构[29] 缺陷分类与迹象 - 内部控制缺陷按成因分为设计缺陷和运行缺陷，按影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷[31] - 发生董事和高级管理人员舞弊等4种事件表明内部控制可能存在重大缺陷迹象[31] 风险控制 - 公司应根据风险评估结果和应对策略，运用多种控制措施将风险控制在可承受范围内[20] - 控制措施包括不相容职务分离控制、授权审批控制等多种类型[20] - 公司应建立并实施重大风险预警机制和突发事件应急处理机制[22] 重点领域与信息沟通 - 公司内部控制的重点领域和重点环节包括资产管理业务等多项业务[22] - 公司应及时、准确收集、传递与内部控制相关信息，确保内外部有效沟通[24] 监督与认定 - 公司应对内部控制建立与实施情况进行监督检查和自我评价[29] - 内部控制重大缺陷由董事会最终认定，需追究相关责任[32] 资料与审计 - 各单位应妥善保存内部控制相关记录资料，缺失及时补充[32] - 越秀资本集团应聘请会计师事务所审计年度内部控制有效性并出具报告[32] 制度执行与解释 - 制度未尽事宜按国家法规、规范性文件和公司《章程》执行[34] - 若制度与国家法规等冲突，以国家法规等规定为准[34] - 制度由集团公司合规管理部门负责解释[34] - 制度自董事会审议通过之日起施行[34]