贷款与垫款 - 截至2022年12月31日，公司对客户的贷款和垫款总额为5240亿雷亚尔，占总资产的53.2%[637] - 截至2022年12月31日，公司净减值损失、贷款和垫款总额为4910亿雷亚尔，占总资产的49.8%[637] - 截至2022年12月31日，公司可提取的第三方未偿还贷款承诺总额为1587亿雷亚尔[637] - 公司贷款组合中最大债务人的贷款占比为1.0%，前十大债务人的贷款占比为4.5%[637] - 2022年，公司在美国的贷款余额为2489亿雷亚尔，占总资产的0.3%[638] - 2022年，公司在OECD国家的贷款总额为5337亿雷亚尔，占总资产的0.6%[638] - 2022年，公司在非OECD国家的贷款总额为7471亿雷亚尔，占总资产的0.9%[638] - 2022年，公司在开曼群岛的贷款余额为1572亿雷亚尔[639] 股东权益与股份回购 - 公司董事会批准了单位回购计划，涵盖收购最多36,986,424单位或ADR，对应36,986,424普通股和36,986,424优先股，约占公司总资本的1%[658] - 公司股东有权在资本增加时按持股比例优先认购股份，行使优先认购权的期限不少于30天[655] - 公司可能取消其作为上市公司的注册，控股股东必须按照巴西公司法和CVM规定向市场公开收购所有股份[659] - 公司控制权的处置必须满足收购方公开收购其他股东所有股份的条件，确保其他股东与控股股东享有平等待遇[660] - 公司股东在特定情况下有权撤回股份并获得其股份的权益价值，撤回权必须在相关决议公布后30天内行使[653] - 公司董事会授权购买自身股份，但在某些情况下需事先获得股东大会批准，如收购超过5%的流通股或价格高于市场价10%[656] - 公司股东在特定情况下有权撤回股份，如公司目的变更、强制股息减少或公司加入集团[652] 财务披露与合规 - 公司必须根据CVM第44号决议披露其管理人员及相关人员的证券交易信息，包括证券持有和交易情况[664] - 公司必须根据CVM第155号决议在报告期结束后四个月内披露基于IFRS的合并财务报表[663] - 公司政策规定，在年度或半年度财务报表公布前30天内禁止交易公司证券，特殊情况可缩短至15天[651] 贷款损失与不良资产 - 公司2022年贷款损失准备金为352.12亿雷亚尔，同比增长18.5%，主要由于个人客户不良贷款增加以及某大型批发客户进入司法重组程序[684] - 2022年商业和工业贷款组合中的不良资产从114亿雷亚尔增至142亿雷亚尔，同比增长23.7%[684] - 2022年违约率从5.0%上升至6.9%，增加了1.9个百分点[684] - 2022年覆盖率（即贷款损失准备金占不良资产的百分比）从110.4%下降至89.8%，减少了20.6个百分点[684] - 2022年贷款和应收账款减值损失余额为352.12亿雷亚尔，较2021年的297.23亿雷亚尔增加了54.89亿雷亚尔[682] - 2022年贷款和应收账款减值损失净额为238.01亿雷亚尔，较2021年的169.87亿雷亚尔增加了68.14亿雷亚尔[682] - 2022年公司不良资产总额为392.24亿雷亚尔，同比增长45.7%[689] - 2022年公司重新协商贷款组合为344亿雷亚尔，同比增长58.5%[687] - 2022年公司个人分期贷款不良资产为239.99亿雷亚尔，同比增长60.0%[690] - 2022年公司商业和工业贷款不良资产为141.56亿雷亚尔，同比增长23.7%[690] - 2022年公司房地产贷款不良资产为10.58亿雷亚尔，同比增长125%[690] - 2022年公司租赁融资不良资产为1000万雷亚尔，同比下降40.4%[690] - 2022年公司贷款减值损失为238亿雷亚尔，同比增长40.1%[685] - 2022年公司个人分期贷款减值损失为146.86亿雷亚尔，同比增长8.5%[685] - 2022年公司商业和工业贷款减值损失为88.54亿雷亚尔，同比增长165.1%[685] - 2022年公司贷款减值准备覆盖率为46.3%，较2021年的44.7%有所提升[687] - 公司信用风险敞口从2021年的5409亿雷亚尔增加到2022年的5683.38亿雷亚尔，增加了274亿雷亚尔[694] - 公司不良资产从2021年的269.23亿雷亚尔增加到2022年的392.24亿雷亚尔，增加了123亿雷亚尔[694] - 公司不良资产占总信用风险敞口的比例从2021年的5.0%上升到2022年的6.9%[695] - 公司拨备覆盖率从2021年的110.4%下降到2022年的89.8%[695] - 公司个人分期贷款净冲销额从2021年的75.76亿雷亚尔增加到2022年的132.95亿雷亚尔[698] - 公司个人分期贷款信用比率从2021年的3.7%上升到2022年的6.3%[698] - 公司非应计贷款占总贷款的比例从2021年的5.46%上升到2022年的7.48%[699] - 公司贷款损失准备占总贷款的比例从2021年的6.02%上升到2022年的6.71%[698] - 2022年公司信贷损失拨备与总贷款余额的比率为6.71%，较2021年的6.02%有所上升[732] - 2022年公司非应计贷款与总贷款余额的比率为7.48%，较2021年的5.46%显著增加[732] - 2022年公司信贷损失拨备与非应计贷款的比率下降20.6个百分点，从2021年的110.4%降至89.8%[733] - 2022年公司净核销与平均贷款余额的比率增加100个基点，从2021年的2.7%升至3.7%[734] - 2022年公司商业和工业贷款的净核销与平均贷款余额的比率增加20个基点，从2021年的2.4%升至2.2%[734] - 2022年公司房地产贷款的净核销与平均贷款余额的比率下降10个基点，从2021年的0.3%降至0.2%[735] - 2022年公司个人分期贷款的净核销与平均贷款余额的比率增加260个基点，从2021年的3.7%升至6.3%[735] - 2022年公司租赁融资贷款的净核销与平均贷款余额的比率增加10个基点，从2021年的0.3%升至0.4%[736] 存款与借款 - 2022年短期借款为1097.6亿雷亚尔，平均利率为1.26%[681] - 2022年未保险存款总额为2810.66亿雷亚尔，其中三个月或更短期限的未保险存款为2643.49亿雷亚尔[680] - 2022年定期存款总额为6060.32亿雷亚尔，其中三个月以下的存款为3591.42亿雷亚尔[678] 税务与资本利得 - 公司可根据巴西法律向股东分配净权益利息，该利息在计算巴西企业所得税和净利社会贡献时可作为可扣除费用，扣除额不超过净利的50%或累计利润的50%[709] - 非居民股东获得的资本利得在巴西股票交易所外交易时，适用累进税率：15%（500万雷亚尔以下）、17.5%（500万至1000万雷亚尔）、20%（1000万至3000万雷亚尔）、22.5%（3000万雷亚尔以上），若位于避税天堂则税率为25%[710] - 非居民股东在巴西股票交易所内交易时，若其投资已在巴西央行注册且不位于避税天堂，则资本利得免税；否则适用15%的税率[713] - 公司资本减少时，非居民股东获得的资本利得适用累进税率：15%（500万雷亚尔以下）、17.5%（500万至1000万雷亚尔）、20%（1000万至3000万雷亚尔）、22.5%（3000万雷亚尔以上），若位于避税天堂则税率为25%[713] - 非居民股东将ADR转换为股票时，若股票成本低于市价，差额部分视为资本利得，适用累进税率：15%（500万雷亚尔以下）、17.5%（500万至1000万雷亚尔）、20%（1000万至3000万雷亚尔）、22.5%（3000万雷亚尔以上），若位于避税天堂则税率为25%[717] - 外汇交易税（IOF/Exchange）通常为0.38%，但根据巴西央行决议4373进行的投资相关外汇交易税率为0%[718] - 债券和证券交易税（IOF/Bonds）每日税率为1.0%，最高为收入的96.0%，但从第30天起税率降为0%[719] - 金融衍生品交易税（IOF/Derivatives）原为1.0%，但自2013年6月12日起税率降为0%[721] - 遗产和赠与税（ITCMD）适用于巴西居民接收海外资产或非居民接收巴西资产，税率在2%至8%之间[722] 子公司与所有权 - 截至2023年2月24日，桑坦德西班牙直接和间接持有公司89.53%的投票权股份[736] - 公司拥有338处银行网络活动房产，租赁1,681处房产[740] - 公司拥有四个主要行政运营中心，均为自有房产[740] - 公司在巴西的子公司Santander Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A.的所有权比例为99.99%[738] - 公司在巴西的子公司GIRA - Gestão Integrada de Recebíveis do Agronegócio S.A.的所有权比例为80.00%[738] - 公司在巴西的子公司Solutions 4 Fleet Consultoria Empresarial S.A.的所有权比例为80.00%[738] - 公司在巴西的子公司Toro Corretora de Títulos de Valores Mobiliários S.A.的所有权比例为63.00%[738] - 公司在巴西的子公司Toro Investimentos S.A.的所有权比例为14.78%[738] - 公司在巴西的子公司Toro Investimentos S.A.通过Sancap控制的所有权比例为76.55%[738] - 公司在巴西的子公司Rojo Entretenimento S.A.的所有权比例为94.60%[738] - 公司在巴西的子公司Banco PSA Finance Brasil S.A.的所有权比例为50.00%[738]