财务数据关键指标变化 - 2021年末现金为42,808千加元，较2020年末的60,885千加元有所减少[65] - 2021年末存货为95,794千加元，高于2020年末的88,542千加元[65] - 2021年末商誉达33,869千加元，相比2020年末的14,599千加元大幅增加[65] - 2021年销售达726,272千加元，高于2020年的680,291千加元[69] - 2021年销售成本为567,985千加元，高于2020年的522,234千加元[69] - 2021年经营亏损3,296千加元，而2020年经营利润为22,648千加元[69] - 2021年净亏损22,736千加元，2020年净亏损1,785千加元[69] - 2021年净利润31,867千加元，低于2020年的68,141千加元[69] - 2021年归属于股东的基本每股收益为1.02加元，2020年为1.72加元[69] - 2021年归属于股东的摊薄每股收益为1.02加元，2020年为1.69加元[69] - 2021年净收益为31,867千加元，2020年为68,141千加元[71] - 2021年综合收入为31,867千加元，2020年为68,605千加元[71] - 2021年经营活动提供的现金为6,382千加元，2020年为47,338千加元[73] - 2021年投资活动提供的现金为65,063千加元，2020年为34,132千加元[73] - 2021年融资活动使用的现金为89,610千加元，2020年为31,958千加元[73] - 2021年和2020年，公司终止经营业务的净收益分别为59927千加元和58430千加元[170] - 2021年和2020年，公司终止经营业务的净现金流分别为87134千加元和44376千加元[172] - 2021年和2020年，公司存货分别为95794千加元和88542千加元，2021年存货费用为567783千加元[174] - 2021年和2020年，公司终止经营业务的基本每股收益分别为1.59加元和1.47加元，摊薄每股收益分别为1.59加元和1.45加元[170] - 2021年末，公司财产和设备成本为145,844千加元，较年初的130,633千加元增长11.64%；累计折旧和减值损失为59,823千加元，较年初的56,559千加元增长5.77%；净账面价值为86,021千加元，较年初的74,074千加元增长16.13%[176] - 2021年末，处于建设或开发阶段、未进行折旧的财产和设备金额为4,701千加元，2020年为1,068千加元[178] - 2021年，公司对部分资产加速折旧，折旧费用为2,913千加元，2020年为1,632千加元[179] - 2021年末，无形资产成本为10,675千加元，较年初的10,387千加元增长2.77%；累计摊销和减值损失为5,301千加元，较年初的4,059千加元增长30.60%；净账面价值为5,374千加元，较年初的6,328千加元下降15.07%[180] - 2021年末，使用权资产为175,937千加元，较年初的174,451千加元增长0.85%；租赁负债为235,637千加元，较年初的235,004千加元增长0.27%[184] - 2021年末，当前租赁负债为18,101千加元，非当前租赁负债为217,536千加元[184] - 截至2021年12月31日，公司租赁负债的合同未折现现金流量在2022 - 2026年及以后分别为32,961千加元、29,835千加元、25,930千加元、21,969千加元、18,376千加元、47,607千加元[185] - 2021年末，商誉金额为33,869千加元，较年初的14,599千加元增长131.99%[185] - 2021年财务成本为19468000加元，2020年为21877000加元[206] - 2021年公允价值调整为 - 105000加元，2020年为2393000加元[208] - 2021年持续经营业务税前亏损22736000加元，2020年为1785000加元；2021年加拿大企业混合税率23.0%，2020年为24.5%[211] - 2021年所得税费用10483000加元，2020年所得税回收8542000加元[211] - 截至2021年12月31日，公司确认递延所得税资产7699000加元，2020年为17637000加元[213] - 2021年12月31日，加拿大非资本损失结转总额45165000加元，2020年无未确认递延所得税资产的非资本损失，2021年为29816000加元[214] - 2021年12月31日，未确认递延所得税资产的加拿大资本损失结转额为59519000加元，2020年为94070000加元[215] - 公司对Nova Cannabis Inc.的投资有7020万加元未实现损失，2020年无[216] - 2021年公司未确认29426000加元递延所得税资产，2020年为28434000加元[217] - 2021年持续经营业务归属于股东的基本和摊薄每股亏损均为0.57加元，2020年分别为0.25加元和0.24加元[250] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2021年12月31日，公司运营170家零售酒类商店，2020年为205家[77] - 截至2021年12月31日，Nova运营74家零售大麻商店，2020年为34家[77] - 子公司Nova 2021年净资为58,766,000加元，累计非控股股东权益为30,721,000加元[246] - Nova 2021年销售额为134,364,000加元，亏损及综合亏损为20,614,000加元，分配给非控股股东的亏损为6,818,000加元[247] - Nova 2021年经营活动净现金使用量为9,978,000加元，投资活动净现金使用量为12,374,000加元，融资活动净现金流入为31,442,000加元，现金增加9,090,000加元[248] 业务交易相关 - 2021年Nova完成13,334,000股Nova股份的私募配售，每股3加元，总收益40,002千加元[80] - 2021年公司完成一系列资产购买协议，退出不列颠哥伦比亚省便利店形式的零售酒类业务[80] - 2021年公司与YSS Corp.完成业务合并协议，获得35,750,000股Nova股份[78] - 2021年3月22日公司与YSS Corp.完成业务合并协议，公司获35,750,000股Nova股份，Alcanna为会计收购方[138][139] - 业务合并完成但未进行同步融资前，原YSS Corp.股东和Alcanna分别持有约17.5%和82.5%的Nova股份[140] - 业务合并购买对价为22,950千加元，收购净资产公允价值为3,680千加元，商誉19,270千加元[142] - 从业务合并完成日至2021年12月31日，原YSS Corp.业务贡献24,439千加元销售额和2,612千加元持续经营净亏损，约63%归属于公司股东[146] - 若业务合并于2021年1月1日完成，公司2021年合并预估销售额和净亏损分别为731,946千加元和29,254千加元[146] - 与业务合并相关的交易成本为3,106千加元，2020年为910千加元，2021年为2,196千加元[147] - 2021年2月11日，ACS FinCo出售13,334,000份认购收据，总价40,002千加元[147] - 业务合并完成后，Alcanna、原YSS Corp.股东和原ACS FinCo认购收据持有人分别持有约63%、13%和24%的Nova股份[148] - 同步融资交易成本为3,594千加元[149] - 截至2021年12月31日，公司通过持有35,750,000股A类普通股拥有Nova约63%的所有权[150] - 2019年1月14日，公司旗下联盟以9000千加元现金和15759451个合伙单位收购资产，交易后LSLP持有联盟71%合伙单位，Ace持有29%[153] - 2020年1月24日，公司以2927928股普通股（每股4.44加元）从Ace收购联盟剩余29%合伙单位，交易价值13000千加元，交易后Ace约持有公司7.3%股份[154] - 2020年6月1日，公司出售阿拉斯加业务，净收益26509千加元（19449千美元），实现税后收益23673千加元[157][159] - 2020年10月30日，公司出售不列颠哥伦比亚省温哥华岛8家便利店式零售酒类商店，净收益21078千加元[161] - 2021年，公司分三次出售不列颠哥伦比亚省23家便利店式零售酒类商店，净收益共86028千加元，实现税后收益57294千加元[164][165][166] - 2020年，公司将与美国业务相关的累计汇兑差额9927千加元和4383千加元从其他综合收益重分类[169] - 2021年公司完成实质性发行人要约，回购注销3846150股普通股，总价30000000加元，交易成本372000加元[224] - 截至2021年12月31日，公司在正常发行人要约中回购注销95558股普通股，加权平均成本6.49加元[227] 会计政策相关 - 零售销售在销售点确认收入[94] - 存货按加权平均成本与可变现净值孰低计量，跌价准备可在后续转回[95] - 固定资产按成本减累计折旧和减值准备记录，折旧采用直线法，不同资产有不同估计使用寿命[96] - 零售酒类和大麻许可证、商号有不确定使用寿命，不进行摊销，每年或更频繁进行减值测试[98][100] - 软件有有限使用寿命，按成本减累计摊销记录，摊销采用直线法[103] - 租赁在租赁资产可供使用时确认为使用权资产和租赁负债，租赁付款按一定规则分配[101] - 企业合并采用收购法，商誉不摊销，至少每年进行减值测试[108][110] - 非金融资产在每个财务状况表日审查是否有减值迹象，如有则进行减值测试[110] - 公司的股份支付计划包括董事递延股份计划和员工激励奖励计划，有权益结算和现金结算两种方式[118] 商誉减值测试相关 - 2021年10月1日，酒类和大麻CGU组的商誉账面价值分别为14,599千加元和19,270千加元，测试表明可收回金额均远超账面价值，未记录减值费用[188] - 公司每年10月1日进行年度减值测试，若有迹象表明商誉可能减值，则会更频繁进行测试[187] - 2021年酒类和大麻的终端增长率均为2.0%，酒类折现率为11.6%，大麻折现率为13.3%[189] - 酒类CGU分组2022年销售增长0%，后续年份增长2.0%；终端增长率为2.0%[192] 债务相关 - 2020年长期债务中4.70%债券有效利率6.89%，金额76710000加元[195] - 信贷额度上限7000万加元，2021年12月31日借款基数为5900万加元，2020年为6290万加元[196] - 2021年12月31日信贷额度借款适用利率为2.45%[198] - 4.70%债券2021年已完成赎回，赎回时本金77600000加元，应计未付利息930000加元[201][205] 税率相关 - 2020年7月1日起，阿尔伯塔省公司税率降至8%[210] 股份相关 - 截至2021年12月31日，2244987份Nova股份认股权证未行使，加权平均剩余寿命1.45年，2020年无[228] - 2021年3月22日，公司对三组业绩认股权证进行重新估值，分别为2018年6月28日发行的19,496,666份、2018年12月18日发行的2,166,769份和2019年6月13日发行的1,883,333份[234] - 2