首次公开募股情况 - 2021年6月公司完成首次公开募股，发行并出售52272727股A类普通股，每股发行价27美元，扣除承销折扣、佣金和发行成本后，净收益13亿美元[120] - 截至2021年6月30日，公司主要通过股权证券销售和客户付款为运营融资，2021年6月完成首次公开募股，扣除承销折扣、佣金和发行成本后，获得总计13亿美元收益[195] 总处理量（TPV）数据 - 截至2021年9月30日的三个月，总处理量（TPV）为275.69亿美元，2020年同期为172.5亿美元；九个月的TPV为780.87亿美元，2020年同期为413.27亿美元[132] - 2021年第三季度TPV为275.69亿美元，较2020年同期的172.5亿美元增长103.19亿美元，增幅60%，主要受数字银行和先买后付客户处理量增长推动[154] - 2021年前九个月总处理量（TPV）为780.87亿美元，较2020年同期增加367.6亿美元，增幅89%，主要受数字银行和先买后付客户处理量增长推动[174][176] 净亏损及调整后EBITDA数据 - 截至2021年9月30日的三个月，净亏损4573万美元，净亏损率为35%；2020年同期净亏损1229.8万美元，净亏损率为15%。九个月净亏损1.27122亿美元，净亏损率为35%；2020年同期净亏损3393.5万美元，净亏损率为17%[132] - 截至2021年9月30日的三个月，调整后EBITDA为亏损493.9万美元，调整后EBITDA利润率为 - 4%；2020年同期调整后EBITDA为68.6万美元，调整后EBITDA利润率为1%。九个月调整后EBITDA为亏损1392.9万美元，调整后EBITDA利润率为 - 4%；2020年同期调整后EBITDA为亏损1275.4万美元，调整后EBITDA利润率为 - 6%[132] - 2021年前九个月净亏损为1.27122亿美元，净亏损率为35%；调整后EBITDA为 - 1392.9万美元，调整后EBITDA利润率为 - 4%[192] 净收入组成 - 公司净收入有平台服务净收入和其他服务收入两个组成部分，平台服务净收入包括交换费、处理费等，其他服务收入主要是卡履行服务收入[137][138][140] 收入成本组成 - 收入成本包括卡网络成本、发卡银行成本和卡履行成本，公司与卡网络有营销和激励安排，激励金额一般按处理量的百分比计算[141][142] 运营费用组成及变化 - 运营费用包括薪酬福利、专业服务、技术、占用、折旧摊销、营销广告和其他运营费用，预计随着业务增长，运营费用将增加[143][144][145][146][147] - 2021年第三季度运营费用为1.04712亿美元，较2020年同期的4745.4万美元增长5725.8万美元，其中薪酬福利费用增长4300万美元，增幅112%[164] - 2021年第三季度专业服务费用增长580万美元，增幅273%，主要因会计、咨询、法律费用、承包商成本和招聘费用增加[164][166] - 2021年第三季度技术费用增长590万美元，增幅171%，主要因第三方托管成本和软件许可成本增加[164][167] - 2021年第三季度其他运营费用增长260万美元，增幅201%，主要因保险成本增加和其他杂项运营费用增加[164][169] - 2021年前九个月运营费用为2.80182亿美元，较2020年同期增加1.64739亿美元，其中薪酬福利费用增加1.32148亿美元，增幅148%[181][182] 其他收入（费用）净额情况 - 其他收入（费用）净额主要包括可赎回可转换优先股认股权证负债的公允价值变动、已实现的外汇损益和有价证券的利息收入[148] - 2021年第三季度其他收入（费用）净额为 - 5.7万美元，较2020年同期的 - 8.3万美元增长2.6万美元，降幅31%，相对平稳[170] - 2021年前九个月其他收入（支出）净额为 - 270.5万美元，较2020年同期减少282.2万美元，降幅2412%[188] 所得税费用情况 - 所得税费用包括美国联邦和州所得税以及英国所得税，公司对美国联邦和州净递延所得税资产维持全额估值备抵[149] 疫情对业务的影响 - 新冠疫情加速了购买活动从线下向线上的转移，以及先买后付解决方案提供商和按需配送服务的增长，2021年第二和第三季度美国解除限制后，部分按需配送处理量较2020年同期峰值有所放缓[124] 第三季度财务数据对比 - 2021年第三季度净收入为1.31512亿美元，较2020年同期的8430.6万美元增长4720.6万美元，增幅56%，主要因总处理量（TPV）增长60%[154] - 2021年第三季度成本收入为7243.8万美元，较2020年同期的4902.4万美元增长2341.4万美元，增幅48%，主要因TPV增长60%和交易数量增长54%导致卡网络费用增加[157][159] - 2021年第三季度毛利润为5907.4万美元，较2020年同期的3528.2万美元增长2379.2万美元，增幅67%，毛利率从42%提升至45%[157] 前九个月财务数据对比 - 2021年前九个月总净收入为3.61761亿美元，较2020年同期增加1.59665亿美元，增幅79%，其中1.179亿美元由Square产生[174] - 2021年前九个月成本收入为2.05855亿美元，较2020年同期增加8522万美元，增幅71%，主要因TPV增长89%和相应交易数量增加74%导致卡网络费用增加[177] - 2021年前九个月毛利润为1.55906亿美元，较2020年同期增加7444.5万美元，增幅91%，毛利率从40%增至43%[177][180] - 2021年前九个月处理及其他费用增加3500万美元，增幅108%，主要因自动柜员机处理量增加[175] 最大客户收入占比 - 2021年和2020年第三季度，公司分别从最大客户Square获得68%和72%的净收入[171] - 2021年和2020年前九个月，公司分别从最大客户Square获得71%和69%的净收入[189] 公司流动性及受限现金情况 - 截至2021年9月30日，公司流动性主要来源包括现金、现金等价物和有价证券，总计17亿美元[196] - 截至2021年9月30日，公司受限现金为780万美元，其中630万美元存于发卡行作为客户交易结算抵押，150万美元存于银行用于担保办公场地租赁协议付款[198] 现金流量情况 - 2021年前九个月经营活动提供的净现金为135.3万美元，2020年同期为2857.4万美元；投资活动使用的净现金为2.62652亿美元，2020年同期为4134.7万美元；融资活动提供的净现金为13.01086亿美元，2020年同期为1.67389亿美元；现金、现金等价物和受限现金净增加额为10.39787亿美元，2020年同期为154.616万美元[199] 公司承诺及担保情况 - 截至2021年9月30日，公司在企业总部租赁方面需向房东提供150万美元的信用证，并已存入150万美元作为担保[207] - 截至2021年9月30日，公司与某些发卡行和服务提供商有910万美元的不可撤销采购承诺，将在未来5年内支付[208] 股份支付费用情况 - 2020年第三季度，公司因员工和前员工二次出售普通股记录的股份支付费用为910万美元；2021年前九个月为1160万美元，2020年前九个月为1050万美元[226] 市场风险影响 - 公司在美国、英国和澳大利亚开展业务，面临利率变化和外汇波动等市场风险[230] - 截至2021年9月30日，公司现金、现金等价物和有价证券总计17亿美元，假设利率变动100个基点不会对财务结果产生重大影响[231] - 截至2021年9月30日，假设外币汇率变动10%，不会对公司合并财务报表产生重大影响[232] - 公司大部分销售和运营费用以美元计价，目前经营成果不受重大外汇风险影响[232] 财务报告内部控制情况 - 2019年12月31日止年度，公司识别出一个重大缺陷，原因是缺乏确保某些客户相关结算银行账户及时对账的流程和控制[235] - 为解决重大缺陷，公司部署额外人员并实施流程级和监控控制[236] - 除上述补救措施外，本季度报告期内公司财务报告内部控制无重大变化[237] - 截至2021年9月30日，公司披露控制和程序在合理保证水平上无效，原因是财务报告内部控制存在重大缺陷，但本季度合并财务报表在所有重大方面公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量[234] - 截至2021年9月30日，公司披露控制和程序在合理保证水平上无效，因财务报告内部控制存在重大缺陷[234] - 尽管存在重大缺陷，公司认为本季度报告的合并财务报表在所有重大方面公允反映财务状况、经营成果和现金流量[234]