公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年12月31日，公司总资产为438,801千美元，较2021年3月31日的150,863千美元增长191%[10] - 2021年第四季度，公司营收为140,812千美元，较2020年同期的105,175千美元增长34%[13] - 2021年前九个月，公司营收为378,580千美元，较2020年同期的266,396千美元增长42%[13] - 2021年第四季度，公司净亏损为13,241千美元，较2020年同期的24,972千美元减少47%[13] - 2021年前九个月，公司净亏损为31,589千美元，较2020年同期的24,334千美元增加29%[13] - 截至2021年12月31日，公司库存为150,690千美元，较2021年3月31日的77,454千美元增长95%[10] - 截至2021年12月31日，公司长期债务为76,032千美元，较2021年3月31日的115,729千美元减少34%[10] - 2021年第四季度，公司运营费用为105,464千美元，较2020年同期的78,816千美元增长34%[13] - 2021年前九个月，公司运营费用为277,422千美元，较2020年同期的174,664千美元增长59%[13] - 截至2021年12月31日，公司股东权益为246,698千美元，较2021年3月31日的 - 158,970千美元实现扭亏为盈[10] - 2021年12月31日，经营活动净现金使用量为146,537美元，2020年同期为8,757美元[24] - 2021年投资活动净现金使用量为17,605美元，2020年同期为4,017美元[24] - 2021年融资活动净现金提供量为355,382美元，2020年同期为55,622美元[24] - 2021年现金、现金等价物和受限现金净增加191,240美元，期末余额为230,972美元；2020年净增加42,848美元，期末余额为52,524美元[24] - 2021年购买物业和设备包含在应付账款和应计负债中的金额为483美元，2020年为56美元[25] - 2021年支付的利息为776美元，2020年为4,654美元[25] - 2021年支付的销售税为28,478美元，2020年无相关数据[25] - 2021年优先股转换为普通股金额为59,987美元，发行与可转换票据相关的普通股金额为13,367美元[25] - 截至2021年12月31日和2021年3月31日，受限现金分别为230万美元和150万美元，归类于预付费用和其他流动资产[42] - 截至2021年12月31日，公共认股权证负债为500.7万美元，私人认股权证负债为268.9万美元，总计769.6万美元；截至2021年3月31日，优先股认股权证负债为13.3万美元，衍生负债为488.3万美元，总计501.6万美元[39] - 2021年3月31日至2021年12月31日，3级负债公允价值变动情况为：优先股认股权证公允价值变动66.4万美元，2019年和2020年票据转换导致衍生负债结算488.3万美元，认股权证行使导致认股权证负债结算79.7万美元，2021年12月31日余额为0 [41] - 截至2021年12月31日和2021年3月31日，分别有两个客户占总应收账款的57%和三个客户占84% [44] - 2021年和2020年截至12月31日的三个月，分别有两个供应商占成品采购总额的26%和32%；2021年和2020年截至12月31日的九个月，分别有两个供应商占成品采购总额的29%和32% [45] - 截至2021年12月31日和2021年3月31日，分别有两个供应商占应付账款余额的31%和44% [45] - 2021年12月31日止三个月和九个月，公司未记录联邦、州或外国所得税费用或收益[103] - 2021年12月31日止三个月和九个月，公司净亏损分别为1324.1万美元和3158.9万美元，每股净亏损分别为0.08美元和0.21美元[107] - 2021年第四季度，公司直接面向消费者收入为1.18124亿美元，同比增长31.0%；商业收入为2268.8万美元，同比增长51.5%；总收入为1.40812亿美元，同比增长33.9%[148][150][151] - 2021年全年，公司直接面向消费者收入为3.30316亿美元，同比增长42.0%；商业收入为4826.4万美元，同比增长43.1%；总收入为3.7858亿美元，同比增长42.1%[148][161] - 2021年第四季度，公司直接面向消费者成本为4787.6万美元，同比增长29.9%；商业成本为1452.7万美元，同比增长64.9%；总成本为6240.3万美元，同比增长36.6%[148] - 2021年全年，公司直接面向消费者成本为1.31195亿美元，同比增长45.7%；商业成本为2929.8万美元，同比增长59.3%；总成本为1.60493亿美元，同比增长48.0%[148] - 2021年第四季度，公司毛利润为7840.9万美元，同比增长31.8%；毛利率为55.7%，同比下降0.9%[148][152][153] - 2021年全年，公司毛利润为2.18087亿美元，同比增长38.1%[148] - 2021年第四季度，公司运营费用为1.05464亿美元，同比增长33.8%；运营亏损为2705.5万美元，同比增长40.1%[148] - 2021年全年，公司运营费用为2.77422亿美元，同比增长58.8%；运营亏损为5933.5万美元[148] - 2021年第四季度，公司利息费用为128.4万美元，同比下降74.1%；其他收入（费用）净额为1509.8万美元，同比增加1579.4万美元[148][157][159] - 2021年全年，公司净亏损为3158.9万美元，同比增长29.8%[148] - 2021年前九个月直接面向消费者和商业的毛利润分别增加5650万美元和360万美元，增幅为39.6%和23.6%，总毛利润增加6011.2万美元，增幅38.1%[164] - 2021年前九个月毛利润占收入的百分比下降1.7%，主要因期间入站运费成本增加[165] - 2021年前九个月一般及行政费用增加9250万美元，增幅74.7%，主要因订阅发货量增加、第三方运费率上升、薪酬费用增加等[166] - 2021年前九个月广告和营销费用增加1030万美元，增幅20.2%，主要因获取新订阅的媒体广告支出增加等[167] - 2021年前九个月利息费用减少420万美元，降幅50.6%，主要因可转换本票的非现金利息降低[170] - 2021年前九个月其他收入（支出）净额增加3120万美元，主要因认股权证负债公允价值变动带来3400万美元其他收入，部分被债务清偿损失200万美元抵消[171] - 2021年净亏损1324.1万美元，调整后净亏损2074.4万美元，调整后净亏损率为14.73%[178] - 2021年调整后净亏损每股为0.12美元，加权平均普通股股数为1.72554101亿股[178] - 2021年第四季度净亏损1324.1万美元，2020年同期为2497.2万美元；2021年前九个月净亏损3158.9万美元，2020年同期为2433.4万美元[180] - 截至2021年12月31日，公司现金及现金等价物约为2.287亿美元，预计可满足未来至少12个月运营资金需求[182] - 2021年前九个月经营活动净现金使用量为1.465亿美元，2020年同期为875.7万美元[199] - 2021年前九个月投资活动净现金使用量为1760.5万美元，2020年同期为401.7万美元[199] - 2021年前九个月融资活动净现金提供量为3.55382亿美元，2020年同期为5562.2万美元[199] - 2021年前九个月现金及受限现金净增加1.9124亿美元，2020年同期为4284.8万美元[199] 公司股权结构及相关事项 - 截至2020年12月31日的三个月，可转换股票份额为7,752,515，优先股金额为59,987美元，普通股份额为46,435,225，股东总赤字为154,815美元[20][21] - 截至2020年12月31日的九个月，净亏损为24,334美元[24] - 2021年6月1日，公司完成合并，合并后Legacy BARK作为公司全资子公司存续，公司名称先后变更为“The Original BARK Company”和BARK, Inc. [51] - 合并按反向资本重组处理，历史成本计量北极星净资产，无商誉或无形资产[52] - 合并完成日，BARK原股东每持有1股普通股和优先股，可换8.7425股公司普通股[53] - 合并生效时，BARK原普通股期权转换为可购买29,257,576股公司普通股的期权，认股权证转换为可购买1,897,212股公司普通股的认股权证[54] - 2025年到期的5.50%可转换优先担保票据转换义务由公司承担，截至合并完成日可转换为7,713,121股公司普通股[54] - PIPE投资者以每股10美元价格私募购买20,000,000股公司普通股，总价2亿美元[54] - 北极星6,358,750股B类普通股按1:1转换为公司普通股[54] - 公司修订公司章程，授权发行普通股数量增至5亿股[56] - 公司修正前期财务报表，3月31日库存股成本调整476.4万美元，额外实收资本调整为2098.4万美元[59] - 6月30日止三个月股东权益表中，合并净股权注入发行普通股数量修正为89,088,942股，额外实收资本修正为1.503亿美元[61][62] - 6月30日止三个月股东权益表中，行使股票期权发行普通股数量修正为274,278股[64] - 2020年6月30日止三个月，普通股股东应占基本和摊薄净亏损为433美元，基本和摊薄每股净亏损分别为0.08美元和0.05美元，修正后均为0.01美元[66] - 合并完成时，Legacy BARK可赎回可转换优先股按8.7425的兑换比例转换为67776888股公司普通股[93] - 2021年6月1日，2021年股权奖励计划生效，预留16929505股普通股用于发行，截至2021年12月31日，有15019099股可用于授予[94] - 2021年4月1日至2031年3月31日，2021年计划下可发行普通股总数每年增加不超过上一财年末已发行和流通普通股总数的5%[95] - 2021年6月，2021年员工股票购买计划生效，预留3385901股普通股，2022年4月1日至2041年3月31日，每年增加不超过上一财年末已发行和流通普通股总数的1%或150万股[101] 公司业务线数据关键指标变化 - 2021年12月31日止三个月和九个月，商务部门收入分别占总收入的12.7%和16.1% [44] - 2021年和2020年12月31日止三个月及九个月，直接面向消费者的玩具和零食订阅收入分别为114,270千美元和87,442千美元、321,343千美元和226,999千美元[70] - 截至2021年12月31日和2021年3月31日，合同负债（递延收入）分别为3620万美元和2720万美元，2021年九个月确认了2170万美元[71] - 公司有两个报告可分割：直接面向消费者和商业，无内部收入交易[111] - 2021年直接面向消费者业务收入为118,124千美元，成本为47,876千美元，毛利为70,248千美元；商业业务收入为22,688千美元，成本为14,527千美元，毛利为8,161千美元；合并收入为140,812千美元，成本为62,403千美元，毛利为78,409千美元[115] - 2020年直接面向消费者业务收入为90,201千美元，成本为36,866千美元，毛利为53,335千美元；商业业务收入为14,974千美元，成本为8,808千美元，毛利为6,166千美元；合并收入为105,175千美元，成本为45,674千美元，毛利为59,501千美元[115] - 2021年第四季度订阅发货量为3,798千次，2020年为3,113千次；2021年前九个月为10,999千次，2020年为8,156千次[127] - 2021年第四季度