投资银行业务特点 - 公司投资银行业务收入主要为咨询费，其实现依赖交易成功完成，交易可能因多种不可控原因失败[209] 业务出售情况 - 公司于2020年7月2日出售ECB Trust业务，12月16日出售剩余ECB业务，此后机构资产管理业务无合并业务[213] 薪酬计划相关 - 公司年度薪酬计划包含基于股份的薪酬奖励和递延现金奖励，一般需在授予日起四年内逐年归属，费用通常在规定归属期内摊销[222] - 2021年4月，公司董事会批准向高管发行L类权益，预计2022年第一季度支付利润分配，替代现金激励薪酬[224] - 2017年长期激励计划首笔现金分配于2021年3月进行，剩余款项将于2022年和2023年第一季度支付；2021年长期激励计划款项将于2025 - 2027年第一季度支付[225] - 公司认为员工薪酬和福利费用与净收入之比是评估年度薪酬成本的重要指标[227] 权益收购情况 - 2021年7月，公司以50万美元收购Seneca Evercore 20%的权益，并将按权益法核算[233] 所得税核算 - 公司根据ASC 740核算所得税，员工股份奖励归属时股价变动产生的超额税收利益和不足在所得税准备中确认[234] 非控股权益相关 - 公司记录与部分现任和前任高级董事总经理等在Evercore LP的所有权权益相关的非控股权益[235] - 公司一般按非控股权益持有者相对所有权比例分配净收入或损失，特殊情况按实体治理文件的特殊分配规定进行分配[236] 公司整体净收入变化 - 2021年第二季度公司净收入归属Evercore Inc.为1.404亿美元，较2020年同期的5640万美元增加8390万美元，增幅149%[239] - 2021年上半年公司净收入归属Evercore Inc.为2.847亿美元，较2020年同期的8760万美元增加1.971亿美元，增幅225%[249] - 2021年第二季度净收入为6.879亿美元，较2020年同期的5.071亿美元增加1.808亿美元，增幅36%[240] - 2021年上半年净收入为13.5亿美元，较2020年同期的9.341亿美元增加4.161亿美元，增幅45%[250] 公司总运营费用变化 - 2021年第二季度总运营费用为4.809亿美元，较2020年同期的4.112亿美元增加6970万美元，增幅17%[243] - 2021年上半年总运营费用为9.489亿美元，较2020年同期的7.636亿美元增加1.853亿美元，增幅24%[253] 员工薪酬和福利费用占比变化 - 2021年第二季度员工薪酬和福利费用占净收入的比例为59.3%，2020年同期为65.9%[245] - 2021年上半年员工薪酬和福利费用占净收入的比例为59.5%，2020年同期为64.7%[255] 股权法投资收益变化 - 2021年第二季度股权法投资收益为340万美元，较2020年同期的230万美元有所增加[246] - 2021年上半年股权法投资收益为640万美元，较2020年同期的540万美元有所增加[256] 所得税拨备及有效税率变化 - 2021年上半年所得税拨备为7820万美元，有效税率19.2%；2020年上半年为3540万美元，有效税率25.0%[257] 非控股权益应占净收入变化 - 2021年上半年非控股权益应占净收入为4480万美元，2020年上半年为1850万美元[258] 投资银行净收入变化 - 2021年二季度投资银行净收入为6.708亿美元，2020年同期为4.954亿美元，增长35%[261][262][266] - 2021年上半年投资银行净收入为13.2亿美元，2020年同期为9.09亿美元，增长45%[261][262][270] 并购交易金额变化 - 2021年二季度北美宣布和完成的并购交易金额分别增长491%和下降14%，全球分别增长185%和2%[263][265] - 2021年上半年北美宣布和完成的并购交易金额分别增长266%和1%，全球分别增长132%和17%[263][265] 咨询客户交易费用笔数变化 - 2021年二季度公司从咨询客户交易中获得255笔费用，2020年同期为222笔，增长15%[265][266] - 2021年上半年公司从咨询客户交易中获得418笔费用，2020年同期为358笔，增长17%[265][270] 投资银行运营费用变化 - 2021年二季度运营费用为4.682亿美元，2020年同期为3.995亿美元，增长17%[262][267] - 2021年上半年运营费用为9.24693亿美元，2020年同期为7.7366亿美元，增长20%[262] - 2021年上半年运营费用为9.247亿美元，较2020年同期的7.393亿美元增加1.854亿美元，增幅25%[271] 投资银行员工薪酬和福利及非薪酬费用变化 - 2021年上半年员工薪酬和福利费用为7.848亿美元，较2020年同期的5.866亿美元增加1.982亿美元，增幅34%[271] - 2021年上半年非薪酬费用为1.399亿美元，较2020年同期的1.527亿美元减少1280万美元，降幅8%[271] 财富管理业务资产管理规模及投资结构 - 2021年6月30日财富管理业务的资产管理规模（AUM）为111亿美元，较2020年12月31日的102亿美元有所增加[278] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，财富管理业务分别持有75%和72%的一级投资、21%和24%的二级投资以及4%的三级投资[280] 投资管理净收入变化 - 2021年第二季度投资管理净收入为1700万美元，较2020年同期的1170万美元增加46%[286] - 2021年上半年投资管理净收入为3210万美元，较2020年同期的2510万美元增加28%[288] 投资管理运营费用变化 - 2021年第二季度运营费用为1270万美元，较2020年同期的1170万美元增加100万美元，增幅8%[287] - 2021年上半年运营费用为2430万美元，与2020年同期持平[289] 私募股权基金附带权益偿还 - 截至2021年6月30日，从私募股权基金收到的080万美元先前分配的附带权益需偿还[276] 现金及现金等价物和受限现金变化 - 2021年6月30日，现金、现金等价物和受限现金为4.51亿美元，较2020年12月31日的8.382亿美元减少3.872亿美元[294] - 2020年6月30日，现金、现金等价物和受限现金为10.2502亿美元，较2019年12月31日的6.43886亿美元增加3.81134亿美元[294] 现金流量情况 - 2021年上半年，经营活动产生净现金流入1.145亿美元，投资活动提供现金1200万美元，融资活动使用现金5.172亿美元[294] - 2020年上半年，经营活动产生净现金流入1.188亿美元，投资活动提供现金4.836亿美元，融资活动使用现金2.144亿美元[295] 股票回购情况 - 2021年上半年，公司根据回购计划回购2374027股A类股，平均每股成本132.88美元，花费3.155亿美元[303] - 2021年上半年，公司因最低预扣税要求回购934387股A类股，平均每股成本117.02美元，花费1.093亿美元[304] - 2021年上半年，公司共回购3308414股A类股，总购买对价4.248亿美元，平均每股成本128.40美元[305] 高级票据发行与偿还 - 2016年3月30日，公司发行总计1.7亿美元高级票据；2021年3月，偿还3800万美元A系列票据[306][307] - 2019年8月1日，公司通过私募发行1.75亿美元和2500万英镑高级无担保票据，加权平均期限12年，加权平均票面利率4.26%[309] - 2021年3月29日，公司发行总计3800万美元高级票据，即利率1.97%的I系列票据[313] 私募票据提前偿还规定 - 2021年私募票据可选择提前偿还，金额不少于当时未偿还本金总额的5% [314] 循环信贷协议情况 - 2016年6月24日，公司与PNC签订3000万美元循环信贷协议，2020年10月30日修改，利率为LIBOR加150个基点，到期日延至2022年10月31日[315] - 2019年7月26日，公司与PNC签订2000万美元循环信贷协议，2020年10月30日修改，额度增至3000万美元，利率为LIBOR加180个基点，到期日延至2022年10月31日[316] 私募股权基金未来资本出资承诺变化 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司对私募股权基金的未来资本出资承诺分别为1010万美元和1200万美元[324] 投资产品公允价值及市场变动影响 - 截至2021年6月30日，公司投资产品公允价值为1.415亿美元，假设市场价值不利变动10%、20%和30%，将使税前收入分别减少约1420万美元、2830万美元和4250万美元[327][328] 股票指数基金期货合约收益 - 2020年2月，公司签订3890万美元股票指数基金期货合约，2020年3个月和6个月净实现收益分别为520万美元和 - 400万美元[329] 私募股权基金价值变动对税前收入影响 - 假设私募股权基金价值不利变动10%，2021年3个月税前收入将减少约180万美元[331] 外汇波动影响 - 2021年上半年，外汇波动在其他综合收益（损失）中的净影响为240万美元[334] 坏账费用情况 - 2021年上半年和2020年上半年，公司分别冲回坏账费用约180万美元和记录坏账费用约530万美元[336] 投资证券情况 - 截至2021年6月30日，公司投资证券为9.404亿美元，其中85%为国债[339]