资本充足率与Basel III要求 - 公司资本充足率符合Basel III要求，截至2021年12月31日，公司资本充足率超过美联储要求，并满足Basel III的“资本充足”标准[63] - Basel III规则要求公司维持最低资本比率，包括普通股一级资本（CET1）占风险加权资产的4.5%，一级资本占6%，总资本占8%，杠杆比率占4%[59] - 公司资本充足率还包括资本保护缓冲，要求普通股一级资本（CET1）达到7%，一级资本达到8.5%，总资本达到10.5%[60] - 公司截至2021年12月31日，资本保护缓冲为2.5%，符合Basel III要求[63] - 公司资本充足率符合“资本充足”标准，普通股一级资本（CET1）占风险加权资产的6.5%，一级资本占8%，总资本占10%，杠杆比率占5%[62] - 公司资本充足率符合美联储和OCC的“资本充足”要求，截至2021年12月31日，公司资本充足率超过最低要求[63] - 公司资本充足率符合Basel III的资本保护缓冲要求，普通股一级资本（CET1）占风险加权资产的7%，一级资本占8.5%，总资本占10.5%[60] - 公司资本充足率符合Basel III的最低资本比率要求，普通股一级资本（CET1）占风险加权资产的4.5%，一级资本占6%，总资本占8%，杠杆比率占4%[59] 存款保险与流动性管理 - 公司银行部门的存款保险覆盖上限为每位存款人25万美元[81] - 公司2021年支付给OCC的监管评估费用总计46.6万美元[89] - 截至2021年9月30日，存款保险基金（DIF）余额为1219亿美元，较上一季度增加14亿美元[89] - 存款保险基金（DIF）的储备比率在2020年因COVID-19大流行导致的存款激增下降至1.30%[88] - 公司银行部门的流动性覆盖比率（LCR）要求确保在30天的流动性压力情景下拥有足够的高质量流动资产[90] - 公司银行部门的净稳定资金比率（NSFR）旨在促进中长期资金的使用[90] - 公司银行部门的资本要求超过2021年12月31日的适用指南[92] - 公司银行部门的分红支付受到资本充足性指南和法规的限制[92] - 公司银行部门的信息安全计划包括行政、技术和物理保障措施，以保护客户记录和信息[100] - 公司银行部门在2020年3月后不再需要维持交易账户的法定准备金[106] 贷款与信贷风险管理 - 公司未超过商业房地产贷款（CRE）的监管指导标准，截至2021年12月31日的贷款组合符合要求[110] - 公司贷款组合中，2021年和2020年分别有24.8%和35.0%为无房地产担保的商业和工业贷款[552] - 公司贷款损失准备金由三部分组成：一般准备金、特定准备金（针对受损贷款）和未分配准备金[566] - 商业和工业贷款通常具有较低的固有损失风险，因为其还款依赖于企业现金流[568] - 房地产建设贷款通常具有较高的固有损失风险，主要由于项目完成、成本超支和施工进度等因素[569] - 商业房地产贷款通常具有较高的固有损失风险，受高空置率或房地产价值下降等经济因素影响[571] - 住宅房地产贷款的风险主要取决于贷款金额与抵押品价值的比率、利率以及借款人的还款能力[572] - 公司每季度审查贷款损失准备金的充足性，考虑相关风险、当前经济状况和其他因素[573] - 公司对未使用的信贷承诺建立准备金，使用历史损失数据和利用率假设[574] - 公司2021年12月31日的总贷款为1,758,020千美元，较2020年的1,979,375千美元有所下降[628] - 公司2021年12月31日的商业贷款总额为1,076,273千美元，较2020年的1,299,316千美元有所下降[628] - 公司2021年12月31日的消费者贷款总额为681,747千美元，与2020年的680,059千美元基本持平[628] - 公司2021年12月31日的逾期贷款总额为2,226千美元，其中90天或以上逾期的贷款为121千美元[630] - 公司2021年12月31日的非应计贷款总额为2,076千美元，其中商业贷款占1,966千美元，消费者贷款占110千美元[630] - 公司2021年12月31日商业和工业受损贷款总额为2,616千美元，未偿还本金为2,898千美元，相关拨备为336千美元[645] - 公司2021年12月31日商业房地产受损贷款总额为5,224千美元，未偿还本金为5,389千美元，相关拨备为837千美元[645] - 公司2021年12月31日总受损贷款为8,530千美元，未偿还本金为9,104千美元，相关拨备为1,205千美元[645] 利率风险与资产负债管理 - 公司在2021年12月31日的资产负债表显示，短期负债敏感，利率上升将对未来12个月和24个月的净利息收入产生负面影响[510] - 在假设利率立即平行上升400个基点的情况下，公司2021年12月31日的净利息收入预计下降8.2%，而2020年同期则上升10.2%[512] - 在假设利率立即平行上升400个基点的情况下，公司2021年12月31日的经济价值预计下降26.0%，而2020年同期则上升12.1%[514] - 公司通过资产和负债管理委员会（ALCO）监控利率风险，确保净利息收入和资本的可持续增长[506] - 公司使用净利息收入模拟模型和经济价值敏感性分析来测量和监控短期和长期利率风险[508] 操作风险与合规管理 - 公司通过加强内部控制系统、企业风险管理和员工意识来降低操作风险[515] - 公司面临合规风险，包括反洗钱、隐私和数据保护、社区再投资倡议等[516] - 公司通过战略和声誉风险管理计划，评估当前和新业务机会，以降低相关风险[517] 财务报表与审计 - 公司财务报表经独立审计，符合美国公认会计原则，审计意见认为财务报表在所有重大方面公允反映了公司的财务状况[521] - 公司2021年总资产为33.93亿美元，较2020年的30.14亿美元增长12.6%[526] - 2021年净利息收入为8709.9万美元，较2020年的8384.6万美元增长3.9%[529] - 2021年非利息收入为1.47亿美元，较2020年的1.49亿美元下降1.3%[529] - 2021年净收入为5268.1万美元，较2020年的4467.5万美元增长17.9%[529] - 2021年基本每股收益为3.02美元，较2020年的2.57美元增长17.5%[529] - 2021年贷款总额为17.58亿美元，较2020年的19.79亿美元下降11.2%[526] - 2021年存款总额为29.21亿美元，较2020年的25.72亿美元增长13.6%[526] - 2021年其他综合亏损为1489.3万美元，较2020年的870.2万美元综合收益大幅下降[532] - 2021年股东权益为3.59亿美元，较2020年的3.30亿美元增长8.9%[526] - 2021年贷款损失拨备为3157.2万美元，较2020年的3424.6万美元下降7.8%[526] - 公司2019年净收入为2954万美元[537] - 公司2019年其他综合收益为553.7万美元[537] - 公司2019年回购普通股支出194.8万美元[537] - 公司2019年支付普通股股息890.9万美元[537] - 公司2019年首次公开募股净收益6280.4万美元[537] - 公司2021年净收入为5268.1万美元[540] - 公司2021年经营活动产生的现金流量净额为1.4912亿美元[540] - 公司2021年投资活动产生的现金流量净额为-4.1694亿美元[540] - 公司2021年融资活动产生的现金流量净额为3.3718亿美元[540] - 公司2021年末现金及现金等价物余额为2.4231亿美元[540] 投资与证券管理 - 公司投资证券组合没有显著的行业或发行人集中风险[552] - 截至2021年12月31日，公司持有的可供出售投资证券的摊余成本为8.60258亿美元，公允价值为8.53649亿美元[616] - 截至2021年12月31日，公司持有的持有至到期投资证券的摊余成本为3.52061亿美元，公允价值为3.49677亿美元[616] - 2021年4月1日，公司将公允价值为1.492亿美元、未实现净收益为130万美元的州和政治机构债务证券组合从可供出售转为持有至到期[616] - 截至2021年12月31日，公司持有的投资证券中，192.8百万美元用于质押以担保公共存款和其他法律要求或允许的用途[619] - 2021年公司出售可供出售证券的收益为1318.9万美元，实现收益为11.4万美元[621] - 公司持有的可供出售投资证券未实现亏损为13,784千美元，公允价值为835,853千美元[622] - 公司持有的持有至到期投资证券未实现亏损为3,494千美元，公允价值为257,583千美元[622] - 公司2021年未确认任何其他暂时性减值（OTTI）损失，认为所有未实现亏损均为暂时性[623] - 公司2021年12月31日的联邦储备银行股票和FHLB股票的账面价值分别为2,675千美元和3,806千美元[625] - 公司持有的Visa Class B限制性股票在2021年12月31日的转换比例为1.6181，且这些股票以零成本基础入账[626] 收购与商誉管理 - 公司于2020年12月18日以1340万美元收购了Retirement Planning Services, Inc. (RPS)，其中包括980万美元现金和360万美元的或有对价[612] - 收购RPS的交易中，1150万美元分配给客户无形资产，290万美元分配给商誉[612] - RPS拥有约1000个退休和健康福利管理计划，超过48000名计划参与者，300个COBRA客户和10000名COBRA成员，管理资产达13亿美元[612] - 公司每年对商誉进行减值测试，2021年未发现潜在减值迹象[578] 收入确认与费用管理 - 公司根据Topic 606标准确认非利息收入，收入在控制权转移时确认，具体步骤包括识别合同、确定交易价格等[587] - 财富管理收入基于管理资产的市场价值，按月计费并确认收入，交易佣金在交易处理时确认[589] - 存款账户服务费包括账户分析费、月维护费等，部分费用根据客户表现可变，收入在交易时或按月确认[590] - 公司投资于合格经济适用房项目以获取税收抵免，投资按比例摊销法核算，初始成本在预期获得税收抵免期间摊销[592] 信用损失与减值管理 - 公司计划推迟采用ASU No. 2016-13信用损失标准，预计该标准的影响将取决于贷款组合的构成、特征及经济状况[605] - 公司根据预计公允价值与摊销成本的比较评估服务权的减值情况，减值通过分层评估，若预计公允价值低于资本化金额，则确认减值[581] - 公司测试长期资产的减值情况，若资产账面价值无法通过未来未折现净现金流回收，则确认减值，减值金额为账面价值超过预计公允价值的差额[582] - 通过贷款止赎获得的资产按预计公允价值减去预计销售成本记录，定期评估公允价值，价值下降及持有成本计入非利息费用[583] - 金融资产转移在控制权转移时确认为销售，若不符合控制权转移标准，则视为担保融资[584] - 公司通过衍生工具管理风险，衍生工具按预计公允价值报告，公允价值变动计入当期收益，除非满足特定对冲会计标准[586] 贷款损失准备金与不良贷款 - 2021年贷款损失准备金的期末余额为3.157亿美元，较年初减少2674万美元[640] - 2021年商业和工业贷款的贷款损失准备金为892.5万美元，较年初减少1280万美元[640] - 2021年商业房地产贷款的贷款损失准备金为1237.6万美元，较年初减少1729万美元[640] - 2021年消费贷款的贷款损失准备金为830.8万美元，较年初增加408万美元[640] - 2021年公司总贷款中，集体评估的贷款损失准备金为3.0109亿美元，占总贷款损失准备金的95.3%[642] - 2021年公司总贷款中，个别评估的贷款损失准备金为283万美元，占总贷款损失准备金的0.9%[642] - 公司商业和工业贷款总额为691,858千美元，其中单独评估的贷款为2,616千美元，集体评估的贷款为689,242千美元[643] - 公司商业房地产贷款总额为563,007千美元，其中单独评估的贷款为5,224千美元，集体评估的贷款为557,783千美元[643] - 公司总商业贷款为1,299,316千美元，其中单独评估的贷款为7,840千美元，集体评估的贷款为1,291,476千美元[643] - 公司住宅房地产第一抵押贷款总额为463,370千美元，其中单独评估的贷款为439千美元，集体评估的贷款为462,931千美元[643] - 公司总消费贷款为680,059千美元，其中单独评估的贷款为690千美元，集体评估的贷款为679,369千美元[643] - 公司总贷款为1,979,375千美元，其中单独评估的贷款为8,530千美元，集体评估的贷款为1,970,845千美元[643]