公司整体财务状况关键指标变化 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司总资产分别为392,076美元和514,002美元，下降23.72%[13] - 同期总负债分别为230,137美元和368,348美元，下降37.52%[13] - 同期股东权益分别为161,939美元和145,654美元，增长11.18%[13] - 2021年9月和2020年9月，公司总营收分别为17,981美元和16,015美元，增长12.27%[14] - 同期净收入分别为5,328美元和 - 4,759美元，扭亏为盈[14] - 2021年1 - 9月和2020年1 - 9月，公司总营收分别为54,951美元和49,077美元，增长11.97%[14] - 同期净收入分别为7,494美元和 - 10,470美元，扭亏为盈[14] - 2021年前九个月净收入为7,494,000美元，2020年同期净亏损为10,470,000美元[25] - 2021年前九个月经营活动提供的净现金为 - 1,144,000美元，2020年同期为2,296,000美元[25] - 2021年前九个月投资活动使用的净现金为 - 21,042,000美元，2020年同期为 - 15,312,000美元[25] - 2021年前九个月融资活动使用的净现金为 - 133,990,000美元，2020年同期为65,494,000美元[25] - 2021年前九个月现金及现金等价物等净减少156,176,000美元，2020年同期净增加52,478,000美元[25] - 2021年9月30日现金、现金等价物等期末余额为168,809,000美元，2020年同期为186,538,000美元[25] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，客户资金总额分别为174,754千美元和321,069千美元[52] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，商誉分别为86,114千美元和73,958千美元，2021年新增收购产生12,156千美元商誉[53] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，无形资产总值分别为129,636千美元和103,076千美元，2021年新增收购产生26,560千美元无形资产[54] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，无形资产净值分别为82,385千美元和64,552千美元[58] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，应付票据总额分别为38,321千美元和24,913千美元[61] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，客户合同应收账款净额分别为4595美元和3848美元，坏账准备分别为2730美元和2194美元[73] - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物为11,506美元，营运资金为17,356美元，较2020年12月31日增加9,148美元[136] 普通股相关数据变化 - 截至2021年9月30日，公司普通股发行20,352股，流通19,968股；2020年12月31日，发行19,354股，流通18,970股[13] - 2019年12月31日普通股流通股数为15,714千股，普通股金额为161,000美元，股东权益总额为137,579,000美元[23] - 2020年9月30日净亏损4,759,000美元，普通股流通股数为15,900千股，股东权益总额为130,096,000美元[23] 股东权益阶段性变化 - 2021年3 - 6月，因股票发行和净收入等因素，股东权益从144,652美元增至149,420美元，增长3.3%[16][19] - 2021年6 - 9月，因股票发行和净收入等因素，股东权益从149,420美元增至161,939美元，增长8.38%[19][20] 过往特定时期财务数据 - 2020年3月31日净亏损1,767,000美元，股东权益总额为136,421,000美元[23] - 2020年6月30日净亏损3,944,000美元，股东权益总额为134,086,000美元[23] 金融资产与负债账面价值变化 - 截至2021年9月30日，金融资产总账面价值为19860千美元，其中一级2409千美元，二级17451千美元；负债总账面价值为4943千美元，三级4943千美元[47] - 截至2020年12月31日，金融资产总账面价值为95122千美元，其中一级69203千美元，二级25919千美元；负债总账面价值为3880千美元，三级3880千美元[47] 或有购买对价变化 - 截至2021年9月30日，或有购买对价从2020年12月31日的3880千美元，减少1975千美元，因收购增加3038千美元，变为4943千美元[49] 受限现金等价物和可供出售证券情况 - 截至2021年9月30日，受限现金等价物和可供出售证券合计摊销成本18165千美元，总估计公允价值18451千美元[50] - 截至2020年12月31日，受限现金等价物和可供出售证券合计摊销成本25318千美元，总估计公允价值25919千美元[50] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别有42和69只证券处于未实现收益状态，9和2只处于未实现损失状态[50] - 截至2021年9月30日，未实现损失单个小于6千美元，总计19千美元；截至2020年12月31日，未实现损失单个小于2千美元，总计2千美元[50] 财务报表调整事项 - 公司于2021年1月1日开始的季度采用ASU 2019 - 12，对财务报表无重大影响[40] - 公司将2020年9月30日合并现金流量表中为客户持有的受限现金和受限现金等价物重新分类，对财务状况和经营成果无影响[41] 疫情对公司影响 - 新冠疫情导致全球经济放缓，公司业务、财务状况、经营成果和增长前景预计将受到不利影响[38] 资产收购情况 - 2021年9月，公司进行两笔资产收购，第二笔资产收购总价14,750千美元，第三笔初始收购价24,150千美元[55][56] - 2021年9月30日，子公司EPP收购新泽西州一家公司部分资产，总价24150美元，含15000美元现金、4318美元本票和价值4800美元的523股公司普通股[106] - 2021年9月30日，EPP收购佛蒙特州一家公司部分资产，总价14750美元，含10325美元现金、2213美元本票和价值2213美元的244股公司普通股[107] 摊销费用情况 - 2021年和2020年第三季度，运营费用中的摊销费用分别为2,534千美元和2,424千美元，销售成本中的摊销费用分别为379千美元和397千美元[58] - 2021年和2020年前九个月，运营费用中的摊销费用分别为7,590千美元和7,122千美元，销售成本中的摊销费用分别为1,135千美元和1,225千美元[59] - 截至2021年9月30日，未来无形资产估计摊销费用总计82,385千美元，其中2022年为14,388千美元[60] 贷款相关事项 - 2021年6月，公司PPP贷款获8,560千美元豁免，剩余296千美元本金及利息于同月还清，记录收益8,654千美元[67] - 2020年12月31日修订后的信贷协议提供10000美元定期贷款和5000美元循环信贷额度，截至当日无未偿还金额，循环信贷额度有4500美元可用；2021年9月30日终止协议，支付约9925美元结清债务[68] - 2021年9月10日公司与Structural Capital Investments III, LP签订贷款和担保协议，获得最高50000美元定期贷款融资，期限至2022年3月31日，初始支付5000美元发起费[69][70] 递延相关成本与收入情况 - 2021年和2020年9月30日止三个月和九个月，递延佣金成本摊销分别为424美元、963美元和220美元、660美元[74] - 2021年和2020年9月30日止三个月和九个月，从递延收入余额确认的收入分别为460美元、4308美元和259美元、3652美元[77] - 截至2021年9月30日，约23945美元收入预计从剩余履约义务中确认，约71%预计在未来12个月内确认[78] 办公空间租赁情况 - 2021年和2020年9月30日止三个月和九个月，办公空间租赁净租金费用分别为485美元、1578美元和529美元、1506美元，加权平均折现率均为8%，加权平均剩余租赁期限分别为五年和六年[81] 员工股票期权授予情况 - 截至2021年9月30日，2018激励奖励计划有1615股可授予，2021年9月30日止三个月和九个月授予员工股票期权分别为25股和954股[86][87] 每股收益情况 - 2021年和2020年9月30日止三个月和九个月，基本每股收益分别为0.28美元、0.39美元和 - 0.30美元、 - 0.66美元，摊薄每股收益相同[90] 员工保留税收抵免情况 - 公司在2021年前三季度符合员工保留税收抵免资格，2021年9月30日止季度记录10533美元抵免收益[91] - 截至2021年9月30日，公司因员工留用税收抵免在利息（费用）收入净额中确认约10533美元[104] 业务线收入结构及增长情况 - 2021年第三季度，经常性收入占总收入超91%[110] - 2021年第三季度收入为17981000美元，较2020年同期的16015000美元增长12%，其中经常性收入增长7%，专业服务、硬件及其他收入增长117%[111] - 2021年前九个月收入为54951000美元，较2020年同期的49077000美元增长12%，其中经常性收入增长9%，专业服务、硬件及其他收入增长100%[111] - 2021年第二季度到第三季度，收入环比增加813000美元，增幅5%，主要因ERTC服务需求增加和核心业务增长[111] - 2021年第三季度营收17,981美元，较2020年同期的16,015美元增加1,966美元，增幅12%；2021年前九个月营收54,951美元，较2020年同期的49,077美元增加5,874美元，增幅12%[115] - 2021年第三季度专业服务、硬件及其他收入较2020年同期增加865美元，增幅117%；2021年前九个月较2020年同期增加1,628美元，增幅100%[116] 业务线利润情况 - 2021年第三季度和前九个月，毛利率分别为60%和61%，高于2020年同期的57%和58%[109] - 2021年第三季度和前九个月，净收入占比分别为30%和14%，而2020年同期为亏损，占比分别为 - 30%和 - 21%[109] - 2021年第三季度综合毛利润10,868美元，较2020年同期的9,073美元增加1,795美元，增幅20%，毛利率从57%提升至60%；2021年前九个月综合毛利润33,305美元，较2020年同期的28,287美元增加5,018美元，增幅18%，毛利率从58%提升至61%[118] 业务线费用情况 - 2021年第三季度销售和营销费用3,897美元，较2020年同期的3,573美元增加324美元，增幅9%，占营收比例保持22%；2021年前九个月销售和营销费用11,130美元，较2020年同期的9,917美元增加1,213美元，增幅12%，占营收比例保持20%[120][122] - 2021年第三季度一般及行政费用7,005美元，较2020年同期的5,947美元增加1,058美元，增幅18%，占营收比例从37%提升至39%；2021年前九个月一般及行政费用20,324美元，较2020年同期的16,484美元增加3,840美元，增幅23%，占营收比例从34%提升至37%[123][124] - 2021年第三季度研发费用1,505美元，较2020年同期的1,805美元减少300美元，降幅17%，占营收比例从11%降至8%；2021年前九个月研发费用3,972美元，较2020年同期的4,356美元减少384美元，降幅