公司整体财务状况关键指标变化 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司总资产分别为394,603美元和433,245美元，同比下降约8.92%[11] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司总负债分别为245,063美元和275,005美元，同比下降约10.88%[11] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司股东权益分别为149,540美元和158,240美元，同比下降约5.49%[11] - 2022年和2021年的总营收分别为20,300美元和17,168美元，同比增长约18.25%[13] - 2022年和2021年的毛利润分别为12,261美元和9,945美元，同比增长约23.29%[13] - 2022年和2021年的运营亏损分别为5,848美元和4,369美元，同比扩大约33.85%[13] - 2022年和2021年的净亏损分别为5,860美元和净利润3,764美元，同比由盈转亏[13] - 2022年6月30日和2021年12月31日，基本和摊薄后每股亏损分别为0.29美元和盈利0.20美元，同比由盈转亏[13] - 2022年上半年净亏损8,877千美元，2021年同期净利润为2,166千美元[25] - 2022年上半年经营活动提供的净现金为7,481千美元，2021年同期使用的净现金为1,898千美元[25] - 2022年上半年投资活动使用的净现金为21,570千美元，2021年同期提供的净现金为5,180千美元[25] - 2022年上半年融资活动使用的净现金为32,524千美元，2021年同期为117,657千美元[25] - 2022年上半年现金、现金等价物、受限现金及受限现金等价物净减少46,613千美元，2021年同期为114,375千美元[25] - 2022年6月30日现金、现金等价物、受限现金及受限现金等价物期末余额为152,130千美元，2021年同期为210,610千美元[25] - 2022年支付的利息为1,435千美元，2021年为449千美元[28] - 2022年支付的所得税为175千美元，2021年为378千美元[28] - 2022年6月30日现金及现金等价物为14594美元，2021年12月31日为13427美元[126] - 2022年6月30日营运资金为14451美元，较2021年12月31日的17006美元减少2555美元[126] - 2022年上半年经营活动提供的净现金为7481美元，2021年上半年使用的净现金为1898美元[127] - 2022年上半年投资活动使用的净现金为21570美元，2021年上半年提供的净现金为5180美元[128] - 2022年上半年融资活动使用的净现金为32524美元，2021年上半年为117657美元[128] 公司股权及股本相关变化 - 2022年3月31日至6月30日，因股票发行和基于股份的薪酬，额外实收资本增加1,606美元[15][18] - 2021年6月30日普通股流通股数量为19,099千股[23] - 2018激励奖励计划下可发行股份数为4350股加上2009年计划中到期、取消或终止的已发行和流通奖励股份数，截至2022年6月30日，该计划下已授予和流通的期权和受限股单位为2312个，可发行股份数为1535股[76] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，股票期权计划的股份支付费用分别为814美元和714美元；六个月分别为1542美元和1340美元；2022年截至6月30日的三个月未因行使股票期权发行普通股，2021年同期发行85股；2022年和2021年截至6月30日的三个月，受限股单位归属时分别净发行30股和28股普通股[77] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月和六个月，计算摊薄股份时分别排除2312个和2172个股票期权和受限股单位，因其具有反摊薄作用[78] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，基本净亏损分别为5860美元和净利润3764美元，基本每股亏损分别为0.29美元和每股收益0.20美元；六个月基本净亏损分别为8877美元和净利润2166美元，基本每股亏损分别为0.44美元和每股收益0.11美元；摊薄情况与基本情况数据一致[80] 公司资产收购相关情况 - 2021年9月公司收购资产总价为14,750千美元，包括现金10,325千美元、股票价值2,213千美元和票据2,223千美元[41] - 2021年9月公司收购薪资业务特定资产，总价24150美元，其中现金支付15000美元，交付价值4800美元普通股523股，交付4350美元本票，本票含或有对价[42] - 2021年12月31日止年度，或有对价公允价值计量期调整为465美元；2022年6月30日止季度，调整为1350美元；本票调整为4533美元[42] - 2022年1月1日起，公司以1970美元现金（含31美元交易成本）及411美元本票收购薪资业务客户关系，作为无形资产按直线法分八年摊销[43] - 2021年9月30日，子公司EPP两次收购薪资业务资产，总价分别为24150美元和14750美元；2022年1月1日，公司收购转销商合作伙伴资产，总价2350美元[97][98][99] 公司金融资产与负债公允价值变化 - 截至2022年6月30日，金融资产公允价值总计49708000美元，其中一级2583000美元，二级47125000美元；金融负债公允价值3373000美元，均为三级[46] - 截至2021年12月31日，金融资产公允价值总计33176000美元，其中一级1116000美元，二级32060000美元；金融负债公允价值4329000美元，均为三级[46] 公司受限现金及相关证券情况 - 截至2022年6月30日，受限现金等价物及可供出售证券总计49725000美元，其中受限现金等价物2600000美元，可供出售证券47125000美元[49] - 截至2021年12月31日，受限现金等价物及可供出售证券总计33176000美元，其中受限现金等价物1116000美元，可供出售证券32060000美元[49] - 截至2022年6月30日，为满足客户资金义务持有的受限现金及等价物137536000美元，短期有价证券7161000美元，长期有价证券39964000美元，总计184661000美元[51] - 截至2021年12月31日，为满足客户资金义务持有的受限现金及等价物185316000美元，短期有价证券5559000美元，长期有价证券26501000美元，总计217376000美元[51] 公司无形资产相关情况 - 截至2022年6月30日，商誉86011美元，无形资产总计131996美元，其中客户关系116971美元，开发技术12001美元，经销商关系1112美元，商标880美元，非竞争协议1032美元[53][54] - 截至2022年6月30日，无形资产总值131,996千美元，累计摊销58,339千美元，净值73,657千美元；2021年12月31日总值129,536千美元，累计摊销50,963千美元，净值78,573千美元[55] - 2022年和2021年上半年，计入营业费用的摊销费用分别为6,784千美元和5,056千美元，计入销售成本的摊销费用分别为593千美元和757千美元[56] - 截至2022年6月30日，未来无形资产估计摊销费用2022年为7,302千美元，2023年为13,558千美元，2024年为13,297千美元，2025年为12,511千美元，2026年为9,400千美元，2027年为7,225千美元，之后为10,364千美元，总计73,657千美元[57] - 2022年三个月和六个月的无形资产摊销费用分别为3352美元和6784美元，较2021年同期分别增加824美元（33%）和1728美元（34%），占收入比例分别从15%升至17%、从14%升至15%[119] 公司债务相关情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，未偿还债务分别为38,880千美元和38,402千美元，其中次级应付票据分别为8,634千美元和8,178千美元，高级信贷安排分别为30,246千美元和30,224千美元[58] - 截至2022年6月30日，债务发行成本总计3,025千美元，净应付票据为35,855千美元；2021年12月31日，债务发行成本总计3,375千美元，净应付票据为35,027千美元[59] - 截至2022年6月30日，未来债务本金支付2022年为1,898千美元，2023年为4,827千美元，2024年为6,623千美元，2025年为23,307千美元，2026年为2,225千美元，总计38,880千美元[60] - 2022年7月，公司与次级应付票据持有人达成协议，以190美元解决未决赔偿索赔，截至2022年6月30日，次级应付票据未偿余额（含利息）降至600美元[81] - 2022年7月，公司确定2020年7月收购工资税处理业务的或有对价金额，并将截至2022年6月30日的或有对价调整为2229美元[81] - 2022年7月1日，公司支付2020年收购业务发行的次级应付票据本金余额634美元，扣留232美元作为未决索赔的保证金[82] 公司应收账款及递延佣金成本情况 - 截至2022年6月30日，客户合同应收账款净额为5,736千美元，坏账准备为2,819千美元；2021年12月31日，应收账款净额为5,308千美元，坏账准备为2,210千美元[65] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，递延佣金成本分别为5,467千美元和4,684千美元；2022年三、六个月摊销额分别为435千美元和780千美元，2021年分别为307千美元和539千美元[66] 公司收入相关情况 - 截至2022年6月30日，预计从剩余履约义务中确认约26,340千美元收入，约73%将在未来12个月内确认[68] - 2022年6月30日止六个月，经常性收入占总收入超94%，低于2021年同期的95%[102] - 2022年三个月和六个月的收入分别为20300美元和44633美元，较2021年同期分别增加3132美元（18%）和7663美元（21%）[103][106] - 2022年三个月和六个月的专业服务、硬件及其他收入分别为1286美元和2615美元，较2021年同期分别增加190美元（17%）和959美元（58%）[103][107] 公司运营费用相关情况 - 2022年与2021年相比，运营结果中毛利率从58%升至60%（三个月）、从61%升至62%（六个月），总运营费用占比从83%升至89%（三个月）、从76%升至80%（六个月），净亏损占比从22%变为 - 29%（三个月）、从6%变为 - 20%（六个月）[100] - 2022年三个月和六个月的销售和营销费用分别为4589美元和9486美元，较2021年同期分别增加967美元（27%）和2253美元（31%），占收入比例分别从21%升至23%、从20%升至21%[111][112] - 2022年三个月和六个月的研发费用分别为1472美元和3293美元，较2021年同期分别增加129美元（10%）和826美元（33%），占收入比例三个月从8%降至7%，六个月保持7%[116] 公司其他收支及经营结果情况 - 2022年第二季度净利息支出为1085美元，2021年同期为223美元，占收入的比例从1%升至5%；2022年上半年净利息支出为1901美元，2021年同期为447美元，占收入的比例从1%升至4%[120][121] - 2022年第二季度其他收入净额为1147美元，2021年同期为8654美元，占收入的比例从50%降至6%；2022年上半年其他收入净额为1147美元，2021年同期为8654美元，占收入的比例从23%降至3%[122][123] - 2022年第二季度持续经营业务所得税费用为