公司财务状况总体变化 - 截至2021年9月30日，公司总资产为5478555千美元，较2020年12月31日的6211937千美元有所下降[13] - 截至2021年9月30日，公司总负债为3799262千美元，较2020年12月31日的4253259千美元有所下降[13] - 截至2021年9月30日，公司股东权益为1432579千美元，较2020年12月31日的1665673千美元有所下降[13] - 截至2021年9月30日，可变利益实体总资产为3310853千美元，较2020年12月31日的3487187千美元有所下降[17] - 截至2021年9月30日，可变利益实体总负债为2762893千美元，较2020年12月31日的3052848千美元有所下降[17] 公司特定资产变化 - 截至2021年9月30日，公司持有的用于投资的贷款和优先股权益净额为3123506千美元，较2020年12月31日的2183497千美元有所增加[13] - 截至2021年9月30日，公司持有的证券化信托中的抵押贷款公允价值为840341千美元，较2020年12月31日的1768069千美元有所下降[13] 公司面临的风险与不确定性 - 公司面临诸多不确定性，如运营成本和业务中断可能超出预期、新冠疫情影响、依赖借款人和租户获取收入等[8] - 新冠疫情对公司贷款、优先股投资和房地产投资产生重大影响，包括现金流下降、租户寻求灵活付款条款等[48] - 股权和债务市场的波动以及新冠疫情的经济影响继续影响公司金融资产的估值[49] 公司信息披露提醒 - 公司提醒投资者不要过度依赖前瞻性陈述，且无义务更新这些陈述[10] 公司分配支付情况 - 公司未设定最低分配支付水平，无法保证未来支付分配的能力[8] 公司收入与费用情况 - 2021年前三季度净利息收入为8385.7万美元，2020年同期为7801.7万美元[22] - 2021年前三季度物业及其他收入为7899.8万美元，2020年同期为1.38992亿美元[22] - 2021年前三季度总费用为2.41485亿美元，2020年同期为3.01255亿美元[22] 公司亏损情况 - 2021年前三季度净亏损为1.89853亿美元，2020年同期为3.14295亿美元[22] - 2021年前三季度归属于普通股股东的净亏损为1.82091亿美元，2020年同期为3.00824亿美元[22] - 2021年前三季度基本和摊薄后每股净亏损为1.42美元，2020年同期为2.34美元[22] - 2021年前三季度综合亏损为2.00272亿美元，2020年同期为3.00444亿美元[25] - 2021年前三季度归属于普通股股东的综合亏损为1.91792亿美元，2020年同期为2.88164亿美元[25] - 2021年前三季度房地产证券未实现损失为20万美元，2020年同期为1222.8万美元[25] - 2021年前三季度外汇换算损失为1021.9万美元，2020年同期为431.5万美元[25] - 2021年前九个月净亏损189,853美元，2020年同期净亏损314,295美元[34] 公司历史股权与权益数据 - 2019年12月31日普通股数量为128,539股，股东权益总额为2,119,022千美元，总权益为2,201,350千美元[29] - 2020年3月31日普通股数量为128,366股，股东权益总额为1,906,680千美元，总权益为1,973,501千美元[29] - 2020年6月30日普通股数量为128,583股，股东权益总额为1,679,907千美元，总权益为2,000,837千美元[29] - 2020年9月30日普通股数量为128,583股，股东权益总额为1,703,385千美元，总权益为2,016,892千美元[29] 公司历史股息、净收支与综合收入情况 - 2019年12月31日至2020年3月31日，宣布每股0.30美元股息和分配，共计39,463千美元[29] - 2020年3月31日至2020年6月30日，净亏损240,584千美元[29] - 2020年6月30日至2020年9月30日，净收入6,430千美元[29] - 2019年12月31日至2020年3月31日，其他综合收入为 - 72,701千美元[29] - 2020年3月31日至2020年6月30日，其他综合收入为69,607千美元[29] - 2020年6月30日至2020年9月30日，其他综合收入为16,947千美元[29] 公司当前股权与权益数据 - 截至2021年9月30日，普通股数量为129,759，股东权益总额为1,432,579美元，总权益为1,679,293美元[32] 公司现金流量情况 - 2021年前九个月经营活动净现金使用量为70,985美元，2020年同期为提供44,862美元[34] - 2021年前九个月投资活动净现金使用量为474,690美元，2020年同期为提供831,295美元[34] - 2021年前九个月融资活动净现金提供量为283,535美元，2020年同期为使用535,660美元[34] - 2021年前九个月现金及现金等价物和受限现金净减少261,015美元，2020年同期净增加339,365美元[34] - 截至2021年9月30日，现金及现金等价物和受限现金为279,015美元，2020年同期为535,049美元[34] - 2021年前三季度初现金、现金等价物和受限现金总额为5.4003亿美元，2020年同期为1.95684亿美元；期末总额为2.79015亿美元，2020年同期为5.35049亿美元[38] 公司2021年股息情况 - 2021年第一季度宣布每股0.10美元股息和分配，第二季度为每股0.14美元，第三季度为每股0.16美元[32] 公司其他费用情况 - 2021年前九个月股权薪酬摊销为12,379美元，2020年同期为3,265美元[34] - 2021年前九个月贷款损失准备为5,194美元，2020年同期为80,285美元[34] 公司名称与地址变更 - 2021年6月24日公司名称由Colony Credit Real Estate, Inc.变更为BrightSpire Capital, Inc.，6月25日公司主要营业地和总部从洛杉矶迁至纽约[41] 公司运营子公司情况 - 截至2021年9月30日，公司拥有运营子公司BrightSpire Capital Operating Company, LLC 97.7%的股份，其余2.3%为非控股股东权益[43] 公司管理运营调整 - 2021年4月30日公司完成管理和运营职能的内部化，终止与CLNC Manager, LLC的关系，支付一次性终止费1.023亿美元[44] - 2021年第一季度公司对业务和可报告细分信息进行了调整[47] 公司财务报表编制 - 公司编制合并财务报表需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计不同[52] 公司可变利益实体合并 - 公司根据是否拥有可变利益实体（VIE）的控制权或多数投票权来决定是否合并实体[56] - 截至2021年9月30日，公司已确定某些合并和非合并的VIE，除运营子公司外，各VIE的资产仅用于清偿各自VIE的债务[61] 公司运营房地产物业权益 - 2021年9月30日，运营房地产物业的非控股权益代表第三方合资伙伴，所有权占比为5.0% - 11.0%[64] 公司投资收益与损失 - 2021年前9个月，公司确认未实现收益3200万美元和已实现损失2340万美元[68] - 2021年第二季度，公司出售其在一个证券化信托次级档的留存投资，总收益为2870万美元，确认未实现收益1950万美元和已实现损失1950万美元，并对该证券化信托进行了脱合并，其总资产和负债分别约为8.309亿美元和8.022亿美元[68] - 2021年第三季度，公司记录了与出售证券化信托次级档留存投资中一笔基础贷款相关的已实现损失390万美元，同时记录了未实现收益390万美元[69] 公司非合并可变利益实体情况 - 截至2021年9月30日，公司确定的非合并可变利益实体（VIE）的总资产账面价值为22213.3万美元，最大损失风险敞口为22660.7万美元[75] 公司金融资产计量 - 公司对私募股权投资（PE Investments）和合并的投资性可变利益实体（Investing VIEs）的符合条件的金融资产和负债选择了公允价值计量选项[86] 公司收购交易处理 - 公司评估收购交易，若收购资产不符合业务定义则按资产收购处理，若符合则按企业合并处理[87][90][91] 公司现金等价物情况 - 短期、原始期限在三个月或更短的高流动性投资被视为现金等价物，公司在2021年9月30日和2020年12月31日没有现金等价物[92] 公司贷款与房产待售情况 - 截至2021年9月30日，公司无分类为待售的贷款[100] - 截至2021年9月30日，有两处房产被列为待售[107] 公司房地产证券减值损失 - 2021年9月30日止九个月，公司就其商业房地产证券录得100万美元的减值损失[113] 公司投资分类与入账 - 公司对有持有意图和能力的贷款和优先股归类为投资持有，按摊余成本入账[94] - 投资性房地产按成本减累计折旧入账，折旧按直线法在资产预计使用寿命内计提[102][104] - 房地产证券投资分类为可供出售，按公允价值计量，未实现损益计入综合收益[110] 公司非控股实体权益核算 - 公司对非控股、非合并的实体所有权权益采用权益法、公允价值选项等方法核算[114] 公司权益法投资减值 - 权益法投资若发生非暂时性减值，需减记至估计公允价值，减值损失计入非合并企业投资收益或其他损益[121][122] 公司无形资产处理 - 企业合并或资产收购中可确认符合条件的可辨认无形资产，有限寿命无形资产按一定方式摊销，使用寿命会定期重新评估[123] 公司金融资产转移处理 - 金融资产转移满足条件按销售处理，不满足则按融资交易或有担保借款处理[128][129][130] 公司衍生品使用 - 公司使用衍生品管理外汇和利率风险，未用于投机或交易，会计处理取决于是否指定套期关系及是否符合套期会计条件[131] 公司融资成本处理 - 融资成本包括债务折价、溢价和递延融资成本，按不同方式摊销，未摊销部分在特定情况下处理[139] 公司运营收入确认 - 物业运营收入包括租金收入、租户报销等，按不同规则确认[140][141][142][143] - 酒店运营收入包括客房收入、餐饮销售等，在入住、销售完成和服务提供时确认[144] 公司房地产证券利息收入与信用损失准备 - 房地产证券利息收入按实际利率法确认，现金流变化会影响信用损失准备[145][147] 公司外币资产和负债处理 - 外币资产和负债按不同情况进行翻译或重计量，相关调整计入综合收益或其他损益[149][150] 公司纳税情况 - 公司自2018年12月31日结束的纳税年度起选择按房地产投资信托基金（REIT）纳税，需满足多项测试[155] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月，公司分别记录所得税费用210万美元和所得税收益1540万美元；2021年和2020年截至9月30日的九个月，分别记录所得税费用10万美元和所得税收益1150万美元[161] - 公司对符合条件的子公司进行联合选举，将其视为应税房地产投资信托子公司（TRSs），这些子公司可能需向美国联邦、州和地方当局纳税[159] - 公司若未能满足房地产投资信托（REIT）资格标准，将需缴纳美国联邦所得税及潜在利息和罚款，可能对经营业绩和股东分配产生重大不利影响[157] - 公司还可能需缴纳某些州、地方和特许经营税，其在欧洲的投资需在当地纳税[158] 公司金融工具信用损失准备金 - 公司对按摊余成本计量的金融工具和表外信贷风险敞口（如贷款、贷款承诺和贸易应收款）设置当前预期信用损失（CECL）准备金，其计算考虑多种因素[161] 公司贷款和优先股评级 - 公司根据贷款和优先股的风险等级对其进行评级，评级范围为1 - 5级，从低风险到高风险，且每季度更新[167] 公司会计准则采用与评估 - 2021年公司采用了两项会计准则，分别是简化所得税会计的ASU No. 2019 - 12和澄清某些股权投资会计处理的ASU No. 2020 - 01，影响均不重大[177][178] - 2022年1月1日生效的ASU No. 2020 - 06简化了可转换工具和实体自身权益合同的会计处理，公司正在评估其影响[179][183] - 2021年7月发布的ASU 2021 - 05修订了某些含可变付款的租赁分类要求，公司正在评估其影响[184] 公司不良债务重组处理 - 公司将符合特定条件的金融工具分类为不良债务重组（TDR），并单独确定其CECL准备金[176] 公司贷款和优先股权益投资情况 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司用于投资的贷款和优先股权益净额分别为31.23