公司整体财务状况 - 截至2021年6月30日，公司合并总资产为65亿美元，总贷款和租赁总额为45亿美元，总存款为51亿美元，股东权益总额为8.171亿美元[220] - 2021年总资产为66.54495亿美元，2020年为58.76463亿美元；2021年总负债和股东权益为66.54495亿美元，2020年为58.76463亿美元[281] - 截至2021年6月30日，公司总资产为65亿美元，较2020年12月31日增加1.5亿美元，增幅2.3%；总负债为57亿美元，较2020年12月31日增加1.383亿美元，增幅2.5%[315][316] - 2021年6月30日股东权益为8.171亿美元，较2020年12月31日的8.055亿美元增加1160万美元，增幅1.4%[374] PPP贷款情况 - 截至2021年6月30日，超5亿美元的PPP贷款处于美国中小企业管理局（SBA）的不同豁免流程阶段，其中超2.837亿美元已获SBA批准豁免[222] - 2021年6月30日净PPP贷款情况：首轮本金1.50646亿美元，第二轮3.37523亿美元，总计4.88169亿美元；未赚取处理费首轮216.2万美元，第二轮1378.5万美元，总计1594.7万美元；递延成本首轮55.2万美元，第二轮350.8万美元，总计406万美元；净PPP贷款首轮1.49036亿美元，第二轮3.27246亿美元，总计4.76282亿美元；贷款数量首轮914笔，第二轮2552笔，总计3466笔[225] - 2020年6月5日前发放的PPP贷款期限为两年，利率1.0%，借款人可申请延长至五年；2020年6月5日后发放的PPP贷款期限为五年，利率1.0%[221] COVID - 19相关贷款延期情况 - 截至2021年6月30日，公司有370万美元与COVID - 19相关的活跃付款延期，占贷款和租赁（不包括PPP贷款）的0.09%[222] - 《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》（CARES Act）临时放宽了适用于贷款修改的指导原则以及对评估与COVID - 19大流行相关的问题债务重组（TDR）的影响，修改范围包括延期支付本金和/或利息，延长期限至国家紧急状态终止后60天或2022年1月1日较早者[221][222][244] - 截至2021年6月30日，公司有250万美元的活跃延期还款，占除PPP贷款外贷款和租赁的0.06%[338] - 截至2021年6月30日，活跃延期还款按类别划分：商业银行216.7万美元，占比0.05%；租赁11.8万美元，占比0.00%；政府担保贷款143.6万美元，占比0.04%；总计372.1万美元，占比0.09%[338] 公司业务地位 - 公司是2021年第二季度美国第四大中小企业管理局（SBA）贷款发放机构，也是伊利诺伊州和威斯康星州最活跃的SBA贷款机构[220] 资产会计处理相关 - 公司对商誉进行减值测试，每年11月30日进行年度测试，有迹象表明可能存在减值时进行临时评估[246] - 服务资产在通过贷款销售获得或购买贷款服务权时单独确认，按公允价值入账，公允价值受二级市场溢价和提前还款速度假设影响较大[247] - 核心存款无形资产目前按约十年期限摊销，客户关系无形资产按12年期限摊销[248][250] - 确定资产和负债公允价值时管理判断程度取决于市场报价或可观察市场参数的可用性，市场数据不可用时需更多管理判断来估计公允价值[252] - 其他不动产（OREO）初始按贷款抵押品公允价值减去估计销售成本记录，后续可能调整至较低账面价值[254] - 待售资产包括前分行地点和为扩张购买的房地产，按账面价值或公允价值减去估计销售成本孰低计量[255] 所得税会计处理相关 - 公司采用资产负债法核算所得税，年度税率基于收入、法定税率和可用税务筹划机会[256] - 递延所得税资产因资产和负债的财务报告与税务基础的暂时性差异以及净营业亏损结转产生，公司季度审查其可实现性[258] - 若确定递延所得税资产很可能无法实现，需建立递延税估值备抵[259] 公司经营成果影响因素 - 公司经营成果主要取决于净利息收入和非利息收入，还受贷款和租赁损失准备、所得税准备和非利息费用等因素影响[263] 净利润相关数据 - 2021年Q2净利润为2850万美元，2020年同期为910万美元，增加1940万美元[267] - 2021年上半年净利润为5030万美元，2020年同期为1210万美元，增加3820万美元[271] - 2021年Q2普通股股东可获得净收入为2830万美元，每股基本收益0.75美元，摊薄后每股收益0.73美元；2020年同期分别为890万美元、0.24美元和0.24美元[269] - 2021年上半年归属于普通股股东的净利润为4990万美元，每股基本收益1.31美元，摊薄后每股收益1.29美元；2020年同期分别为1170万美元、0.31美元[273] - 2021年第二季度报告净收入为28,492千美元，2020年同期为9,139千美元；2021年上半年报告净收入为50,290千美元，2020年同期为12,105千美元[398] - 2021年第二季度调整后净收入为29,905千美元，2020年同期为9,139千美元；2021年上半年调整后净收入为52,142千美元，2020年同期为12,621千美元[398] 净利息收入相关数据 - 2021年Q2净利息收入增加560万美元，主要因贷款和租赁平均余额增加及资金成本降低[267][268] - 2021年上半年净利息收入增加940万美元，主要因贷款和租赁平均余额增加及资金成本降低[271][272] - 2021年二季度现金及现金等价物平均余额7538.2万美元，利息收入2.8万美元，平均收益率0.15%；2020年同期平均余额5897.1万美元，利息收入2.5万美元，平均收益率0.17%[279] - 2021年二季度贷款和租赁平均余额44.91197亿美元，利息收入5432.4万美元，平均收益率4.85%；2020年同期平均余额42.83654亿美元，利息收入5015.3万美元，平均收益率4.71%[279] - 2021年二季度总生息资产平均余额62.31616亿美元，利息收入6158万美元，平均收益率3.96%；2020年同期平均余额57.03569亿美元，利息收入5809.3万美元，平均收益率4.10%[279] - 2021年二季度总付息负债平均余额37.56555亿美元，利息支出313.7万美元，平均利率0.33%；2020年同期平均余额36.69488亿美元，利息支出529.6万美元，平均利率0.58%[279] - 2021年二季度净息差为3.63%，2020年同期为3.52%；2021年二季度完全应税等效净利息收入为5844.3万美元，2020年同期为5279.7万美元[279] - 2021年二季度净利息收益率为3.74%，2020年同期为3.71%；净贷款增值对利润率的影响2021年为139.5万美元（0.09%），2020年为317.2万美元（0.22%）[279] - 2021年6月30日止三个月净利息收入为5820万美元，较2020年同期的5260万美元增加560万美元，增幅10.6%[284] - 2021年6月30日止六个月净利息收入为1.148亿美元，较2020年同期的1.054亿美元增加940万美元，增幅8.9%[286] - 2021年6月30日止三个月，利息收入增加340万美元，主要因贷款和租赁平均余额增加，但被较低市场利率抵消；利息支出减少220万美元，主要因存款和其他借款平均利率下降[284] - 2021年6月30日止六个月，利息收入增加39.9万美元，主要因贷款和租赁平均收益率下降，但部分被贷款和租赁增长抵消；利息支出减少900万美元，主要因存款和其他借款平均利率下降及存款结构变化[286] - 2021年平均生息资产总额为61.65033亿美元，利息收入为1.21989亿美元，平均收益率为3.99%；2020年平均生息资产总额为54.00757亿美元，利息收入为1.21401亿美元，平均收益率为4.52%[281] - 2021年平均计息负债总额为37.70748亿美元，利息支出为665.6万美元；2020年平均计息负债总额为35.61478亿美元，利息支出为1563.7万美元[281] - 2021年净贷款增值对息差影响为336.3万美元，占比0.11%；2020年为684.3万美元，占比0.25%[281] - 2021年6月净利息收入为58,174千美元，2020年为52,609千美元[400] - 2021年6月30日止三个月，完全应税等效净利息收入为58,443千美元，总平均生息资产为6,231,616千美元，完全应税等效净利息收益率为3.76%[402] 贷款和租赁损失拨备相关数据 - 2021年Q2贷款和租赁损失拨备减少1750万美元，反映疫情后定性因素改善[267][268] - 2021年上半年贷款和租赁损失拨备减少2760万美元，反映疫情后定性因素改善[271][272] - 2021年第二季度贷款和租赁损失拨备为释放200万美元，2020年同期为增加1550万美元，减少1750万美元，降幅112.7%；2021年上半年为240万美元，2020年同期为3000万美元，减少2760万美元，降幅92.0%[293] - 贷款和租赁损失准备金占贷款和租赁的比例从2020年12月31日的1.53%降至2021年6月30日的1.38%；不包括PPP贷款的比例在2021年6月30日和2020年12月31日分别为1.55%和1.73%[294] - 2021年6月30日，总ALLL为6170万美元，较2020年12月31日的6630万美元减少460万美元，降幅7.0%[343] - 2021年6月30日和2020年12月31日，总ALLL占投资性贷款和租赁总额（扣除ALLL前）的比例分别为1.38%和1.53%[344] - ALLL减少主要因本季度净冲销，比例下降主要因贷款和租赁增加及净冲销超过拨备[343][344] - 2021年3月31日贷款和租赁损失准备金总额为51300千美元[346] - 2021年二季度总拨备（释放）为1969千美元[346] - 2021年二季度总冲销为2416千美元[346] - 2021年二季度总回收为514千美元[346] - 2021年6月30日贷款和租赁损失准备金余额为61719千美元[346] - 2021年6月30日贷款和租赁期末余额为4469457千美元[346] - 2021年6月30日，已收购减值贷款净冲销与平均贷款和租赁的年化比率为0.00%[346] - 2021年6月30日，已收购非减值贷款和租赁净冲销与平均贷款和租赁的年化比率为0.01%[346] - 2021年6月30日，新增贷款和租赁净冲销与平均贷款和租赁的年化比率为0.17%[346] - 2021年6月30日，按总额计算，集体评估减值的贷款和租赁占总贷款和租赁的94.11%[346] - 2020年12月31日贷款和租赁余额为66347美元[347] - 2021年6月30日贷款和租赁余额为61719美元[347] - 总拨备（释放）为2398美元[347] - 总冲销为7882美元[347] - 总回收为856美元[347] - 净冲销为7026美元[347] - 2021年6月30日总贷款和租赁毛额为4469457美元[347] - 已收购减值贷款净冲销与当期平均未偿还贷款和租赁的比率（年化）为0.07%[347] - 已收购未减值贷款和租赁净冲销与当期平均未偿还贷款和租赁的比率（年化）为0.07%[347] - 新增贷款和租赁净冲销与当期平均未偿还贷款和租赁的比率（年化）为0.17%[347] 非利息收入相关数据 - 2021年Q2非利息收入增加820万美元，主要因贷款销售净收益增加和服务资产重估上调[267][268] - 2021年上半年非利息收入增加1460万美元，主要因贷款销售净收益增加和服务资产重估下调减少[271][272] - 2021年第二季度非利息收入为2100万美元，较2020年同期的1280万美元增加820万美元，增幅63.7%[295] - 2021年第二季度贷款服务收入为320万美元，2020年同期为300万美元；2021年上半年为600万美元，2020年同期为570万美元[296] - 2021年第二季度贷款服务资产重估向上调整7000美元，2020年同期向下调整71.1万美元，增加71.8万美元，增幅101.0%；2021年上半年向下调整150万美元，2