公司基本信息 - 公司注册日期为1998年2月18日，章程最后修改日期为2022年9月8日，母公司持股比例为45.90%[4] - 公司发行A、B、C、D四类普通股，总认购和实缴资本均为2.58517299亿阿根廷比索[6] - 公司主要活动为机场的开发、管理和运营，注册编号为1645890[5] - 公司拥有阿根廷国家机场系统“A”组35个机场的运营、管理和经营权[18][19] - 特许权协议经修订和补充后，特许权完成期限为2038年2月13日[20][22] - 公司持有Servicios y Tecnología Aeroportuarios S.A. 99.3%股份，Cargo y Logística S.A. 98.63%股份，Paoletti América S.A. 50%股份，Texelrío S.A. 70%股份，Villalonga Furlong S.A. 1.45%股份（直接和间接持有98.42%）[27][28][29][30] - 公司自2012年1月1日起必须应用IFRS标准，过渡日期为2011年1月1日[34] - 公司按单一业务部门管理，所有机场视为一个整体[40] - 公司收入包括非航空收入和航空收入，航空收入由ORSNA确定关税并基于收支财务预测审查进行监管[43] 财务数据 - 2022年前三季度持续经营业务收入为706.13291041亿阿根廷比索，2021年同期为359.13309997亿阿根廷比索[8] - 2022年前三季度持续经营业务净利润为326.3713283亿阿根廷比索，2021年同期亏损138.8550664亿阿根廷比索[8] - 截至2022年9月30日，非流动资产为2377.84239527亿阿根廷比索，流动资产为303.79946138亿阿根廷比索[11] - 截至2022年9月30日，股东权益为1173.29062216亿阿根廷比索，负债为1508.35123449亿阿根廷比索[11] - 2022年前三季度基本和摊薄后每股收益为126.2474阿根廷比索，2021年同期为 - 6.9296阿根廷比索[8] - 截至2022年9月30日，无形资产为2290.50477469亿阿根廷比索，较2021年底有所增加[11] - 2022年前三季度建筑收入为117.94835231亿阿根廷比索，2021年同期为75.45964528亿阿根廷比索[8] - 截至2022年9月30日，公司股东权益总额为117,329,062,216美元，较2021年同期的110,133,565,065美元有所增长[13] - 2022年前九个月净收入为32,637,132,830美元，而2021年同期净亏损为1,388,550,664美元[16] - 2022年前九个月经营活动产生的净现金流为 - 21,761,437,467美元，2021年同期为3,072,539,984美元[16] - 2022年前九个月投资活动产生的净现金流为 - 288,530美元，2021年同期无相关数据[16] - 2022年前九个月融资活动产生的净现金流为12,890,730,226美元，2021年同期为 - 11,356,157,155美元[16] - 2022年前9个月所得税收入利润为8.36亿美元[70] - 为确定期末应税净结果，按所得税法规定纳入420.59亿美元的通货膨胀调整[71] - 截至2022年9月30日，贸易应收款净额为76.01亿美元，2021年12月31日为69.68亿美元[75] - 2022年前9个月航空收入为35.54亿美元，2021年同期为9.83亿美元[79] - 2022年前9个月非航空收入为35.07亿美元，2021年同期为26.09亿美元[79] - 截至2022年9月30日和2021年，九个月期间与客户合同的“随时间确认”收入分别为577.43亿美元和310.36亿美元[79] - 2022年前9个月利息收入为46.77亿美元，2021年同期为29.56亿美元[80] - 2022年前9个月利息支出为34.50亿美元，2021年同期为102.54亿美元[80] - 截至2022年9月30日，无形资产原值为3664.51亿美元，累计摊销为1374.01亿美元，净值为2290.50亿美元[82] - 截至2021年，无形资产原值为3505.38亿美元，累计摊销为1239.13亿美元，净值为2266.25亿美元[82] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，金融债务公允价值分别为1085.08亿美元和950.82亿美元[83] - 2022年新增金融债务428.81亿美元，支付金融债务293.46亿美元，应计利息69.34亿美元[84] - 截至2022年9月30日，公司与其他关联公司贸易应收款为4.03625562亿美元，其他应收款为2.02068978亿美元，应付账款及其他为1.43940829亿美元[151] - 2022年和2021年前九个月，公司向Proden SA支付办公室租赁和维护费用分别为4.912186亿美元和5.64459745亿美元[151] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司欠阿根廷国民政府分别为46.97603682亿美元和119.81202965亿美元[154] - 2022年和2021年前九个月，公司关键管理人员短期薪酬分别为1.62983176亿美元和1.69227604亿美元[155] - 2022年9月30日坏账准备期末余额为2.060220399亿美元，较年初减少[159] - 截至2022年9月30日，诉讼准备金为8.29411923亿美元，较年初的11.80929556亿美元有所减少[161] - 截至2022年9月30日，递延收入为21.35319151亿美元，较年初的30.19072373亿美元有所减少[161] - 截至2022年9月30日，工程信托金为18.6220862亿美元，较年初的36.35766173亿美元有所减少[161] - 2022年前九个月，销售成本、销售费用、管理费用总计497.29659781亿美元，2021年同期为377.73763006亿美元[164] - 2022年前九个月，特定收入分配为104.50125883亿美元，2021年同期为53.02013529亿美元[164] - 2022年前九个月，机场服务和维护费用为85.20472613亿美元，2021年同期为73.47386487亿美元[164] - 2022年前九个月，无形资产摊销为95.97407423亿美元，2021年同期为90.41170524亿美元[164] - 2022年前九个月，薪资和社保缴费为133.22464443亿美元，2021年同期为98.8302029亿美元[164] - 2022年前九个月，服务费用为4.14580173亿美元，2021年同期为3.75428741亿美元[164] - 2022年前九个月，税费为49.27917208亿美元，2021年同期为26.92759244亿美元[164] - 截至2022年9月30日，公司流动资产总计233.95亿当地货币，较2021年12月31日的278.65亿有所下降；负债总计1137.40亿当地货币，较2021年12月31日的1122.48亿略有上升[167] - 2022年9月30日每股收益为126.2474比索，2021年9月30日为 - 6.9296比索[182] 子公司情况 - 截至2022年9月30日，Servicios y Tecnología Aeroportuarios S.A.账面入账价值为311,821,234，净股东权益为314,010,194，该期间收入为26,093,425；Cargo & Logistics SA.账面入账价值为1,531,495，净股东权益为1,552,767，该期间收入为 - 3,178,809；Paoletti América S.A.账面入账价值为15,526，净股东权益为31,051，该期间收入为 - 10,388；Villalonga Furlong S.A.账面入账价值为55,812，净股东权益为3,822,731，该期间收入为 - 69,390[27] 恶性通货膨胀处理 - 自2018年7月1日起，公司认为阿根廷属于IAS 29规定的恶性通货膨胀经济体，合并财务报表需重述以反映通胀影响[53] - 2022年9月30日止九个月的系数为1.6691，2022年9月30日止期间的年际系数为1.8395[57] - 恶性通货膨胀经济下，财务报表需按报表日期的计量单位报告，非货币项目需按一般物价指数更新[56] - 货币资产和负债无需重述，特定协议调整的资产和负债按协议调整，非货币项目按情况处理，净货币头寸损益计入综合净结果[59][60] - 编制中期合并财务报表时，非货币资产和负债按对应日期的调整系数更新，所得税按重述价值计算[61] 债务相关 - 2020年2月27日公司批准创建最高5亿美元可转让债务全球发行计划，2021年6月15日扩大至15亿美元[86] - 2020年5月19日，86.73%的2027年到期有担保可转让债务完成交换，发行3.06亿美元新可转让债务[89] - 2021年10月27日，66.83%的2020年I类系列可转让债务和24.61%的2027年到期有担保可转让债务完成交换，发行2.09亿美元2021年I类系列可转让债务[94][95] - 2021年11月4日，公司发行6400万美元额外2021年I类系列票据和6200万美元4类票据[96][98] - 2022年2月21日，公司发行1.38亿美元5类可转让债务和3598.91万美元6类可转让债务[99][101] - 2022年7月8日和8月19日，公司分别发行2000万美元7类可转让债务和3000万美元9类可转让债务[102][104] - 2019年8月9日，公司签署8500万美元在岸和3500万美元离岸贷款协议，期限39个月[106][107] - 在岸贷款协议固定年利率9.75%，离岸贷款协议为LIBOR利率加5500%名义年利率加适用预扣税[108] - 公司为保证贷款协议还款，将阿根廷货运码头进出口服务资金流收款权（特许权总收入的15%除外）及特许权合同终止等情况下的收款权信托转让给贷款银行[109] - 2020年4月29日，公司签署框架协议，对2019年与花旗银行等签订的两笔分别为3500万美元和8500万美元的贷款进行部分再融资，延期支付2020年8月和11月的本金摊销分期付款共2666.6667万美元[111] - 2020年8月19日，公司获得总额为9.86977222亿美元的四笔贷款，用于偿还8月到期的银团贷款分期款项，季度利率为修正后的BACLAR利率加5%[112] - 2020年11月19日，公司将花旗银行2020年11月到期的银团贷款分期款项的60%（共233.3333万美元）延期至2022年11月19日支付[113] - 2021年5月17日，公司与中国工商银行（阿根廷）等银行协商，延期支付2021年5月、8月和11月的在岸贷款本金还款分期款项共2833.3333万美元，延期资本将在每次支付后12个月一次性支付[117] - 2021年9月20日，公司预付14.68亿美元，偿还2020年8月19日发放的全部贷款和2021年11月发放贷款的93%[125] - 2021年10月26日，公司签署框架协议，对2019年与花旗银行等签订的两笔贷款进行再融资，延期支付本金摊销分期付款共5800万美元，同时延期支付2020年11月和2021年2月、5月等发放的双边贷款共36.06813216亿美元[127][128] - 2021年11月18日，公司获得银团贷款，计划以比索和/或美元支付，发放的资本将分8个连续季度等额支付，首笔于2023年2月支付[128][129] - 2022年4月13日，公司预付39.045405亿美元，偿还银团贷款中已发放的比索贷款的79%[136] - 2022年7月14日，公司预付21.80516527亿美元，偿还银团贷款中所有以阿根廷比索计价的贷款[138] - 公司于2020年1月21日向Banco Macro贷款1000万美元，后多次展期，最新展期至2022年12月23日，年利率7.75%[140][141] - 2021年11月1日，公司与City Bank签订500万美元贷款协议，