财务报表编制基础与会计政策 - 公司合并财务报表按美国公认会计原则编制，需管理层进行估计和判断，实际结果可能与估计不同[88] - 公司在客户取得承诺商品或服务控制权时确认收入，产品销售收入通常在产品发货或交付时确认，付款期限为0 - 90天[89] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，采用先进先出法确定成本，历史上存货减值不重大[90] - 商誉每年或在特定情况下进行减值测试，截至2022年8月31日，相关报告单元公允价值远超账面价值[91][93] - 长期资产在特定情况下进行减值测试，若资产账面价值不可收回则减值至公允价值[94] - 公司在很可能发生负债且金额可合理估计时计提或有事项成本，已为呼吸器责任索赔计提重大准备金[95] - 公司业务全球运营，需在多个司法管辖区纳税，确定所得税准备和记录相关资产负债需重大判断[98] - 公司使用的其他重要会计政策在下文附注A中讨论，近期发布的会计准则公告在合并财务报表附注B中讨论[99] - 公司分析财务状况和经营成果需结合合并财务报表及附注，未指定时年份指截至9月30日的财年[100] - 建筑物、机器设备和其他固定资产的折旧年限一般分别为20 - 25年、10 - 25年和3 - 25年[178] - 公司在业务合并中按收购法记录收购的有形和无形资产及承担的负债[174] - 使用寿命有限的无形资产包括商标、客户关系和已开发技术，按估计使用寿命摊销[174] - 商誉每年或在特定情况下进行减值测试，2022年8月31日相关报告单元公允价值远超账面价值[176] - 公司在客户取得承诺商品或服务控制权时确认收入，付款期限一般为0 - 90天[185] - 公司于2021年10月1日采用简化所得税会计新标准，对合并财务报表无重大影响[198] 财务业绩对比与分析 - 2022财年净销售额较2021财年增加9.12亿美元，主要因有利的价格和产品组合、更高的销量和能源中心副产品收入增加，部分被业务剥离和外币换算的不利影响抵消[107] - 2022财年毛利润较2021财年增加8600万美元，主要得益于各地区销量增加、增强材料和高性能化学品部门单位利润率提高[109] - 2022财年销售和管理费用较2021财年减少3100万美元，主要因土地出售收益和法律准备金费用减少[109] - 2022财年研究和技术费用较2021财年减少100万美元[109] - 2022财年利息和股息收入较2021财年增加300万美元，主要因利率上升[110] - 2022财年利息费用较2021财年增加700万美元，主要因利率上升[111] - 2022财年其他费用较2021财年增加200万美元，主要因不利的外币影响，部分被货币市场投资收益抵消[111] - 2022财年所得税费用为1.02亿美元，2021财年为1.23亿美元，预计2023财年运营税率在26% - 28%之间[113] - 2022财年附属公司税后收益较2021财年增加700万美元，主要因印度和委内瑞拉的附属公司盈利能力提高[113] - 2022财年非控股股东应占净收入较2021财年减少200万美元，主要因中国合资企业收益降低，部分被捷克共和国合资企业收益增加抵消[113] - 2022财年持续经营业务税前收入和附属公司收益权益较2021财年减少7100万美元，总部门息税前利润增加9200万美元[116] - 2022财年强化材料销售额较2021财年增加7.94亿美元，息税前利润增加7900万美元[118] - 2022财年高性能化学品销售额较2021财年增加2.24亿美元，息税前利润增加2300万美元[119] - 2022财年公司流动性状况（现金及现金等价物加借款可用性）减少2.5亿美元，主要因期末商业票据余额增加[123] - 2022财年经营活动提供现金1亿美元，2021财年为2.57亿美元；2022财年投资活动消耗现金1.18亿美元，2021财年为1.86亿美元；2022财年融资活动提供现金1.45亿美元，2021财年消耗现金6000万美元[126][128] - 2022年净销售额和其他营业收入为43.21亿美元，2021年为34.09亿美元，2020年为26.14亿美元[148] - 2022年净利润为2.43亿美元，2021年为2.86亿美元，2020年净亏损2.21亿美元[148][152] - 2022年综合收益为7800万美元，2021年为3.55亿美元，2020年综合亏损1.73亿美元[152] - 2022年基本每股收益为3.65美元，摊薄后每股收益为3.62美元；2021年基本每股收益为4.35美元，摊薄后每股收益为4.34美元；2020年基本和摊薄后每股亏损均为4.21美元[148] - 2022年其他综合亏损为1.65亿美元，2021年其他综合收益为6900万美元，2020年其他综合收益为4800万美元[152] - 2022年净收入为2.43亿美元，2021年为2.86亿美元，2020年净亏损2.21亿美元[163] - 2022年经营活动提供的现金为1亿美元，2021年为2.57亿美元，2020年为3.77亿美元[163] - 2022年投资活动使用的现金为1.18亿美元，2021年为1.86亿美元，2020年为2.88亿美元[163] - 2022年融资活动提供的现金为1.45亿美元，2021年使用现金0.6亿美元，2020年使用现金1.32亿美元[163] - 2022年、2021年和2020年从股权关联公司收到的现金股息分别为100万美元、200万美元和100万美元[163] - 2022年和2021年公司的股权关联公司投资分别为2000万美元和4000万美元[173] - 2022年、2021年和2020财年，从股权关联公司投资中宣告并收到的股息分别为100万美元、500万美元和300万美元[173] - 2022年向普通股股东支付现金股息8400万美元，2021年和2020年均为8000万美元[163] - 2022年向非控股股东支付现金股息2200万美元，2021年为1900万美元，2020年为2600万美元[163] - 2022、2021和2020财年，公司分别资本化300万美元、100万美元和200万美元的利息成本[178] - 2022年9月30日和2021年，资产弃置义务准备金分别为1000万美元和1900万美元，减少主要因出售净化解决方案业务[179] - 2022、2021和2020财年，净外汇交易损失分别为1300万美元、600万美元和600万美元[182] - 2022年9月30日和2021年，中国贸易应收款中的银行票据分别为800万美元和500万美元[189] - 2022、2021和2020财年，公司出售银行票据和其他客户应收账款分别记录300万美元、200万美元和200万美元的费用[189] - 2022年9月30日和2021年9月30日，公司存货净值分别为6.64亿美元和5.23亿美元，存货准备金分别为900万美元和2000万美元[208] - 2022年9月30日和2021年9月30日，公司固定资产净值分别为12.7亿美元和13.76亿美元，2022、2021和2020财年折旧费用分别为1.4亿美元、1.52亿美元和1.51亿美元[209] - 2022年9月30日和2021年9月30日，公司商誉分别为1.29亿美元和1.4亿美元，外币影响为 - 1100万美元[211] - 2022年9月30日和2021年9月30日，公司无形资产净值分别为6300万美元和1亿美元，2022、2021和2020财年摊销费用分别为600万美元、800万美元和700万美元[211] - 2022年9月30日和2021年9月30日，公司应付账款和应计负债分别为7.07亿美元和6.67亿美元[212] - 2022年9月30日和2021年9月30日，公司其他长期负债分别为2.34亿美元和2.79亿美元[212] - 截至2022年9月30日，商业票据未偿还余额为3.22亿美元，加权平均利率为3.35%；2021年9月30日未偿还余额为7100万美元，加权平均利率为0.15%[214] - 截至2022年9月30日，公司总债务为10.96亿美元，长期债务为10.89亿美元；2021年总债务为10.9亿美元，长期债务为7.17亿美元[214] - 2022年6月，公司结算了3.5亿美元票面利率为3.7%的无担保票据；同月发行了4亿美元票面利率为5%的无担保票据[214][216] - 2022年和2021财年，公司均无金融资产或负债在公允价值层级1和2之间的转移，也无层级3的投资[220] - 截至2022年9月30日和2021年9月30日，公司外汇衍生品公允价值分别为净资产2800万美元和300万美元[220] - 截至2022年9月30日和2021年9月30日，担保投资合同公允价值分别为800万美元和1000万美元[220] - 2021年7月，比利时Pepinster工厂洪水，2021财年记录1700万美元费用，2022财年记录600万美元额外费用，2022和2021财年分别收到1100万和800万美元保险赔款，2022和2021年9月30日保险赔款应收款分别为400万和900万美元 [233] - 2021年8月，路易斯安那州Franklin工厂因设备故障停产，2022财年收到800万美元业务中断保险赔款 [235] - 2022 - 2020财年净定期设定受益养老金和其他退休后福利成本分别为300万、400万、500万美元[244] - 2022 - 2020财年养老金和其他退休后福利负债调整的税收影响分别为300万、800万、不足100万美元[244] - 2022 - 2020财年，公司确认的设定提存计划费用分别为1500万、1800万、1900万美元[250] - 2022、2021和2020财年，基于股票的员工薪酬税后费用分别为2200万、2000万和900万美元[253] - 2022财年，股票期权授予24.2万股，行权/归属13.6万股，受限股票单位授予28万股，行权/归属21.3万股[254] - 2022、2021和2020财年，受限股票单位授予的加权平均授予日公允价值分别为58.72、41.92和49.36美元[257] - 2022、2021和2020财年，期权授予的加权平均授予日公允价值分别为15.95、9.69和10.68美元[256] - 2022年、2021年和2020年基本每股收益分别为3.65美元、4.35美元和 - 4.21美元，摊薄每股收益分别为3.62美元、4.34美元和 - 4.21美元[262] - 2022年、2021年和2020年未分配收益（损失）分别为1.24亿美元、1.69亿美元和 - 3.18亿美元[264] - 2022年、2021年和2020年持续经营业务税前收入分别为3.35亿美元、4.06亿美元和 - 0.33亿美元[265] - 2022年、2021年和2020年所得税拨备（收益）分别为1.02亿美元、1.23亿美元和1.91亿美元[265] - 2022年递延税项资产总计8200万美元，2021年为6500万美元；2022年递延税项负债总计 - 1.02亿美元，2021年为 - 0.85亿美元[267] - 2022财年估值备抵较2021财年增加1.1亿美元，主要因净化解决方案业务剥离的税务损失[269] - 2021财年估值备抵较2020财年减少1100万美元，主要因净运营亏损（NOLs）到期[269] - 2022年、2021年和2020年分别有214180股、525131股和1821018股增量普通股因反摊薄未纳入摊薄每股收益计算[264] - 2022财年、2021财年和2020财年，计入合并运营报表税收拨备的总罚款和利息分别为200万美元、100万美元和100万美元[270] - 2022财年、2021财年和2020财年的租赁总成本分别为2900万美元、3200万美元和3800万美元[274] - 2022财年、2021财年和2020财年，经营租赁的经营现金流分别为1700万美元、2000万美元和2500万美元[276] - 2022财年、2021财年和2020财年，公司根据长期采购协议购买的原材料分别为5.12亿美元、4.05亿美元和2.58亿美元[278] - 2022财年、2021财年和2020财年环境费用分别为100万美元、不足100万美元和100万美元，现金支出分别为200万美元、200万美元和700万美元[285] 业务部门情况 - 公司分为增强材料和高性能化学品两个报告分部，运营按美洲、EMEA和亚太