公司收购情况 - 2021年1月1日公司收购B/HI，支付0.8百万美元普通股，若其达成业绩目标还将额外支付120万美元，其中50%为现金，50%为普通股[134] - 公司计划2022年完成至少一项收购，但不确定能否成功[136] - 2021年公司收入包含350万美元B/HI的收入以及Be Social全年收入，而2020年无B/HI收入[162] - 2020年投资活动使用的净现金为140万美元，包括Be Social收购付款100万美元、Shore Fire收购递延现金付款30万美元和固定资产购买10万美元[192] - 2021年投资活动使用净现金300万美元，包括150万美元可转换应收票据发行、100万美元对午夜剧院的投资和50万美元对B/HI的收购付款[191] 业务板块及收入情况 - 公司运营分为娱乐宣传和营销、内容制作两个可报告业务板块[143] - 2021年和2020年，娱乐宣传和营销业务收入占比分别为99.9%和99.6%，内容制作业务收入占比分别为0.1%和0.4%[145] - 2021年和2020年，娱乐宣传和营销业务收入分别为3570.5305万美元和2394.668万美元，内容制作业务收入分别为2.1894万美元和10.78万美元，总收入分别为3572.7199万美元和2405.448万美元[162] - 2021年娱乐宣传和营销业务收入较2020年增加约1180万美元，增幅49.1%[162] 公司投资策略 - 公司“Dolphin 2.0”投资策略计划2022年进行更多投资，同样不确定能否成功[137] 业务绩效评估指标 - 公司评估业务绩效的关键指标包括收入、直接成本、工资和福利等[142] 公司费用情况 - 公司费用主要包括直接成本、销售及一般管理费用、折旧和摊销等[156][157] - 2021年总费用为4120.8万美元，2020年为2666.6万美元，主要费用项目均有变化，如直接成本增加约130万美元，薪资和福利费用增加约780万美元等[165] 其他收入和费用情况 - 2021年其他收入和费用总计亏损94.4万美元，2020年盈利53.5万美元，各项收入和费用项目有不同表现，如债务清偿收益2021年约为300万美元，2020年为330万美元[174] 利息及债务摊销费用情况 - 2021年利息费用和债务摊销费用减少130万美元，主要因2020年记录了130万美元与可转换应付票据相关的债务摊销[180] 所得税情况 - 2021年所得税费用为3.74万美元，2020年所得税收益为13.7万美元，2021年反映了对无限期税收资产估值备抵的应计[181] - 截至2021年12月31日，公司有4670万美元美国联邦所得税税前净营业亏损结转，2028年开始到期，州净营业亏损结转5000万美元，2029年开始到期[182] 净亏损情况 - 2021年净亏损约650万美元，每股亏损0.85美元；2020年净亏损约190万美元，每股亏损0.35 - 0.58美元[184] 现金流量情况 - 2021年经营活动使用净现金130万美元，较2020年的150万美元减少20万美元[189] - 2021年融资活动提供净现金393.8万美元，2020年为860.9万美元[185] - 2021年现金及现金等价物和受限现金减少40.7万美元，期末余额为823.1万美元；2020年增加572.7万美元，期末余额为863.7万美元[185] - 2021年融资活动提供的净现金为390万美元，较2020年的860万美元减少470万美元[193] 债务情况 - 截至2021年12月31日，总债务为620万美元，较2020年的930万美元减少310万美元，降幅33.9%[201] - 2021年公司发行十份可转换本票，总额595万美元，年利率10%[207] - 2021年，持有人将本金450万美元加应计利息1.19万美元的可转换票据转换为68.2431万股普通股[208] - 截至2021年12月31日，可转换本票的本金余额为290万美元，记录在非流动负债中[209] - 截至2021年12月31日，按公允价值计量的可转换本票余额为100万美元[211] - 截至2021年12月31日，未偿还的无担保不可转换本票总额为120万美元，年利率10%[214] 资产情况 - 截至2021年12月31日，公司合并资产负债表上的商誉余额为2000万美元[219] - 公司收购获得的无形资产总计约1350万美元，使用寿命估计为3至13年[222] 收购及金融工具会计处理 - 美国公认会计原则为收购提供长达一年的“计量期”以确定公允价值[225] - 收购公允价值估计假设或预期盈利能力、现金流等变化可能影响经营结果[226] - 需评估可转换债务协议确定是否含负债和权益成分及嵌入式衍生品[227] - 采用估计方法确定复合金融工具负债和权益成分及混合金融工具嵌入式衍生品公允价值[229] - 可转换债务公允价值用蒙特卡罗模拟等定价模型估计[229] - 评估估值估计、假设和输入合理性需大量判断且有误差风险[229] 报告附注信息 - 有关收购相关公允价值调整信息见10 - K表年度报告审计合并财务报表附注6[225] - 有关可转换债务公允价值调整信息见10 - K表年度报告审计合并财务报表附注14和18[229] - 有关近期会计声明讨论见10 - K表年度报告合并财务报表附注2[230] 报告披露规定 - 较小报告公司无需提供市场风险定量和定性披露[231]