财务数据关键指标变化 - 截至2022年6月30日，公司现金及现金等价物为1.76316554亿美元，较2021年12月31日的1437.6523万美元大幅增加[14] - 2022年上半年，公司研发费用为1895.0423万美元，较2021年同期的383.0463万美元显著增长[18] - 2022年上半年，公司净亏损为2128.2359万美元，较2021年同期的463.1746万美元有所扩大[18] - 截至2022年6月30日，公司总资产为3.31203936亿美元，较2021年12月31日的1531.7416万美元大幅增长[14] - 截至2022年6月30日，公司总负债为2042.0279万美元，较2021年12月31日的222.8944万美元有所增加[14] - 截至2022年6月30日，公司股东权益为3.10783657亿美元，较2021年12月31日的1308.8472万美元大幅增长[15] - 2022年上半年，公司经营活动产生的亏损为2627.1742万美元，较2021年同期的458.7873万美元有所扩大[18] - 2022年上半年，公司衍生金融工具的公允价值变动收益为413.2525万美元[18] - 2022年上半年，公司财务及外汇净收益为98.6566万美元，较2021年同期的亏损4.3873万美元有所改善[18] - 截至2022年6月30日，公司已发行和流通的普通股为2.64332132亿股，较2021年12月31日的2.35582132亿股有所增加[14] - 2022年上半年净亏损2128.2359万美元，2021年同期为463.1746万美元[36] - 2022年上半年经营活动使用的净现金为1318.3802万美元，2021年同期为505.5808万美元[36] - 2022年上半年投资活动使用的净现金为1.54亿美元，2021年同期无相关数据[36] - 2022年上半年融资活动提供的净现金为3.29123832亿美元，2021年同期为505.5808万美元[36] - 2022年上半年现金及现金等价物增加1.6194003亿美元，期初为143.76523万美元，期末为1763.16554万美元[36] - 2021年分离相关调整后金额为14,617,663美元，调整额为(8,575)美元，2022年为14,609,088美元[56] - 2021年权益工具相关金额为1,526,023美元，调整额为265,213美元，2022年为1,791,236美元[56] - 2021年应付账款相关金额为2,228,944美元，调整额为(32,708)美元，2022年为2,196,236美元[56] - 2021年母公司权益相关金额为15,317,416美元，调整额为(708,328)美元，2022年为14,609,088美元[56] - 2022年和2021年截至6月30日的六个月期间，母公司的总分配金额分别为711,624美元和620,131美元；2022年和2021年截至6月30日的三个月期间，分别为613,040美元和339,503美元[89] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，总分配费用分别为9,835,736美元和1,938,812美元；六个月分别为18,950,423美元和3,830,463美元[97] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，运营亏损分别为16,348,289美元和2,368,279美元；六个月分别为26,271,742美元和4,587,873美元[97] - 2022年和2021年截至6月30日的六个月，分配的公司成本分别约为71.1461万美元和75.741万美元；2022年和2021年截至6月30日的三个月，分别为16.9213万美元和42.9467万美元[111] - 截至2022年6月30日，未偿还的关联方应付款为956.0773万美元，其中与MSA和SSA相关的分别为850.0315万美元和15.0293万美元；期间产生成本849.2772万美元，与MSA和SSA相关的分别为832.9133万美元和16.3649万美元[117] - 截至2022年6月30日，未偿还的关联方应收款余额为25.6645万美元，其中25.2728万美元与ERJ的LTIP相关[120] - 截至2022年6月30日，其他流动资产为16.6085万美元，2021年12月31日为2.114万美元[124] - 2021年6月30日，资本化软件净值为20.1876万美元，2022年1月1日和6月30日为0[125] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，其他应付款总额分别为2702412美元和1319077美元，其中流动部分分别为2159603美元和616156美元，非流动部分分别为542809美元和702921美元[129] - 公司获授权发行10亿股普通股和1亿股优先股，每股面值0.001美元；截至2022年6月30日和2021年，已发行和流通的普通股分别为2.64332132亿股和2.35582132亿股；截至2022年6月30日和2021年12月31日，无已发行和流通的优先股[131][132] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，零成本collar在一般及行政费用方面的收益（或损失）重新分类金额分别为0美元和6191美元；2022年和2021年截至6月30日的六个月，该金额分别为0美元和 - 911美元[143][145] - 2022年截至6月30日的三个月和六个月，金融收入分别为 - 815413美元和 - 878455美元，金融费用分别为4614美元和26495美元，净金融收入/（费用）分别为 - 810799美元和 - 851960美元[146] - 2022年第二季度金融和外汇净收益为246,945美元，2021年同期为46,347美元；2022年上半年为 - 134,606美元，2021年同期为43,873美元[147] - 2022年第二季度研发费用总计9,835,736美元，2021年同期为1,938,812美元；2022年上半年为18,950,423美元，2021年同期为3,830,463美元[148] - 2022年第二季度销售、一般和行政费用总计6,475,430美元，2021年同期为429,467美元；2022年上半年为7,284,196美元，2021年同期为757,410美元[150] - 截至2022年6月30日，现金及现金等价物公允价值为176,316,554美元，金融投资为154,464,652美元；负债方面，贸易应付账款为 - 889,594美元，衍生金融工具为 - 7,267,500美元等[154] - 截至2021年12月31日，现金及现金等价物公允价值为14,376,523美元；负债方面，贸易应付账款为 - 877,641美元，衍生金融工具为 - 32,226美元等[157] - 2022年6月30日，修改后的布莱克 - 斯科尔斯模型关键输入参数：无风险利率3.01%，预期期限5.0年，预期波动率25.5%等；2021年12月31日分别为1.29%、5.1年、15.9%等[161] - 私募认股权证负债在2022年5月9日余额为11,400,000美元，公允价值变动为 - 4,132,500美元，截至6月30日余额为7,267,500美元[161] - 2022年第二季度综合有效所得税税率为1.1%，2021年同期为0.0%；2022年上半年，公司因巴西辖区累计收入确认当期所得税费用129,708美元[162] - 2022年第二季度金融收入/（费用）净额为 - 810,799美元，2022年上半年为 - 851,960美元[147] - 2022年第二季度净亏损1178.1618万美元，2021年同期为241.4626万美元；2022年上半年净亏损2128.2359万美元，2021年同期为463.1746万美元[165] - 2022年第二季度基本和摊薄后每股净亏损0.05美元，2021年同期为0.01美元；2022年上半年为0.09美元，2021年同期为0.02美元[165] - 截至2022年6月30日，加权平均流通股数量（基本和摊薄）为2.4898979亿股，2021年同期为2.2亿股；2022年上半年为2.34574977亿股，2021年同期为2.2亿股[165] - 截至2022年6月30日，现金、现金等价物和金融投资总额为3.30781207亿美元，其中预先固定金额为3.28417524亿美元，占比99.29%，后固定金额为236.3683万美元，占比0.71%[168] - 截至2022年6月30日，以巴西雷亚尔计价的金融资产和负债分别为242.9263万美元和36.0177万美元，以美元计价的分别为3.28351943亿美元和52.9417万美元[170] - 截至2022年6月30日，巴西雷亚尔净敞口为206.9086万美元，美元净敞口为3.27822526亿美元[170] - 对于利率风险因素CDI，截至2022年6月30日暴露金额为236.3683万美元，-50%、-25%、+25%、+50%变动下的额外变动分别为15.1867万美元、7.1206万美元、-9.0115万美元、-17.0776万美元，对应利率分别为6.83%、10.24%、17.06%、20.48%[175] - 对于外汇风险因素巴西雷亚尔，截至2022年6月30日资产暴露金额为355.1548万美元，-50%、-25%、+25%、+50%变动下的额外变动分别为176.4925万美元、87.1614万美元、-91.5009万美元、-180.832万美元；负债暴露金额为228.6753万美元，对应变动分别为-113.6392万美元、-56.1211万美元、58.9151万美元、116.4332万美元；净影响为126.4795万美元，对应变动分别为62.8533万美元、31.0403万美元、-32.5858万美元、-64.3988万美元，对应汇率分别为2.6350、3.9525、6.5875、7.9050[176] 业务合并相关情况 - 2022年5月9日业务合并完成，Zanite向EAH发行2.2亿股A类普通股，EAH将Eve所有已发行和流通的有限责任公司权益转让给Zanite[40] - PIPE投资者同意以每股10美元的价格购买3573万股A类普通股，总购买价为3.573亿美元[40] - 业务合并相关的交易成本为4788.5258万美元，记录为现金贡献的减少和额外实收资本的相应减少[41] - 业务合并后EAH持有Eve约90%的股份，交易未导致控制权变更[43] - 2022年5月9日，业务合并完成，Zanite向EAH发行2.2亿股A类普通股，公司获得约3.77亿美元现金收益，其中1970万美元来自Zanite信托账户，3.573亿美元来自PIPE投资[194] 会计政策相关 - 2022年1月1日起公司采用法律实体方法进行会计处理，5月9日后财务报表不再包含分拆金额[51][55] - 财务会计准则委员会（FASB）发布的ASU 2019 - 12自2021年12月15日后的年度期间生效，2022年12月15日后的中期期间生效；ASU 2020 - 04于2020年3月12日至2022年12月31日对所有实体有效，公司评估其对合并财务报表的影响[104][105] 公司基本情况及特殊规定 - 公司为新兴成长公司，可享受部分报告要求豁免，且选择不放弃延长过渡期[61] - 公司功能和报告货币为美元[62] 资产分类及核算方法 - 现金及现金等价物包括银行存款和短期高流动性投资，通常投资后90天内到期[66] - 金融投资为到期日超过90天的定期存款[67] - 资本化软件按成本减去累计摊销和减值准备记录，软件许可证按直线法在约5年使用寿命内摊销[77] 员工激励相关 - 截至2022年6月30日，公司承担了ERJ长期激励计划下对部分转岗员工的义务[79