财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日，公司现金及现金等价物为77,941,371美元，较2021年12月31日的14,376,523美元大幅增加[12] - 2022年第三季度研发费用为14,298,925美元，2021年同期为2,805,955美元[15] - 2022年前三季度净亏损为153,976,295美元，2021年同期为9,959,944美元[15] - 截至2022年9月30日，公司总资产为333,532,123美元，较2021年12月31日的21,570,673美元显著增长[12] - 截至2022年9月30日，公司总负债为28,856,557美元，较2021年12月31日的10,871,284美元有所增加[12] - 2022年第三季度经营亏损为38,568,200美元，2021年同期为3,745,061美元[15] - 截至2022年9月30日，公司股东权益为304,675,566美元，较2021年12月31日的10,699,389美元大幅提升[12] - 2022年前三季度基本和摊薄后每股净亏损为0.62美元，2021年同期为0.05美元[15] - 截至2022年9月30日，公司已发行和流通的普通股为266,371,485股，2021年12月31日为220,000,000股[12] - 2022年第三季度综合亏损总额为36,744,722美元，2021年同期为3,801,970美元[20] - 截至2020年12月，股东权益总额为 -1013853美元，累计亏损为 -24722094美元[26] - 2021年1 - 9月，公司净亏损分别为2509424美元、3691418美元、3759102美元[26] - 2022年前九个月净亏损153976295美元，2021年前九个月净亏损9959944美元[30] - 2022年前九个月经营活动净现金使用量为38719982美元，2021年前九个月为7458636美元[30] - 2022年前九个月投资活动净现金提供量为 -250418721美元，2021年前九个月为0 [30] - 2022年前九个月融资活动净现金提供量为352703551美元，2021年前九个月为22104583美元[30] - 2022年现金及现金等价物增加63564848美元，期末余额为77941371美元；2021年增加14645947美元，期末余额为14645947美元[30] - 2022年和2021年前三季度公司成本分别为162.4245万美元和790.9182万美元，第三季度分别为33.8523万美元和332.1308万美元[123] - 2022年第三季度研发费用为14298925美元，2021年同期为2805955美元；2022年前九个月研发费用为33830890美元，2021年同期为6636418美元[187] - 2022年第三季度销售、一般和行政费用为6845045美元，2021年同期为939106美元；2022年前九个月为23892011美元，2021年同期为3265612美元[189] - 公司评估得出100000个受限股票单位（RSU）在授予日期前已开始服务，导致2022年第三季度和前九个月估计费用分别为281667美元和385000美元[191] - 2022年前九个月研发费用29824534美元中有26919670美元、第三季度12866582美元中有11254372美元按主服务协议（MSA）合同收取[187] - 截至2022年9月30日，衍生金融工具负债公允价值和账面价值均为698.25万美元，2021年12月31日为3.2226万美元[197][198] - 私募认股权证公允价值从2022年5月9日的1311万美元降至9月30日的698.25万美元，期间变动为减少584.25万美元和28.5万美元[201] - 2022年前三季度和前三季度末，公司合并有效所得税税率分别为-1.4%和-0.4%，2021年同期均为0.0%；2022年前三季度，公司在巴西辖区确认当期所得税费用62.0084万美元[202] - 2022年第三季度净亏损3674.4722万美元，2021年同期（重述后）为375.9102万美元；2022年前三季度净亏损1.53976295亿美元，2021年同期（重述后）为995.9944万美元[205] - 2022年第三季度基本和摊薄每股净亏损0.14美元，2021年同期为0.02美元；2022年前三季度为0.62美元，2021年同期为0.05美元[205] - 2022年第三季度和前三季度，加权平均流通股数（基本和摊薄）分别为2.72040343亿股和2.47010044亿股，2021年同期均为2.2亿股[205] - 截至2022年9月30日，1417.2536份认股权证因具有反摊薄效应未计入加权平均流通股数[205] - 截至2021年12月31日，现金流量套期在累计其他综合收益/（损失）中的余额为-3.2226万美元，经调整后2022年1月1日为0美元，6月30日和9月30日也为0美元[206] 业务合并与交易相关 - 2022年5月9日业务合并完成，Zanite向EAH发行2.2亿股A类普通股，EAH将Eve Sub全部权益转让给Zanite [36] - PIPE投资者以每股10美元价格认购3573万股A类普通股，总购买价3.573亿美元[36] - 交易成本调整使2021年第三季度和前九个月分别增加费用40万美元和200万美元[47] - 截至2022年6月30日，交易成本中惠及公司的金额达2430万美元[124] - 与预期交易完成直接相关的交易成本为2140万美元，其中1570万美元作为普通股发行所得款项的减项，570万美元费用化[125] - 与分拆准备和交易均无关的交易成本在2021年全额费用化，2021年前三季度和第三季度分别为7万美元和50万美元[126] - 交易成本对经营报表的总影响为860万美元，2021年前三季度、2021年第四季度和2022年前三季度分别为200万美元、40万美元和620万美元[128] - 公司成立时获得1500万美元资本注入，交易完成后收到超3亿美元现金[132][133] 财务报表编制与核算方法 - 2022年1月1日起，公司开始以独立实体核算财务活动[55] - 2022年5月9日后，公司财务报表不再包含分拆金额[61] - 2022年1月1日起，公司采用法律实体法编制财务报表[62] - 公司将2022年1月1日资产负债表期初余额调整作为方法变更的影响，而非2022年前三季度的期间活动[67] - 截至2021年12月31日，公司现金及现金等价物为14,376,523美元，调整后为14,376,515美元；总资产为21,570,673美元，调整后为20,862,345美元[68] - 截至2021年12月31日，公司流动负债总计10,168,363美元，调整后为10,433,576美元；净母公司权益为10,699,389美元，调整后为10,023,769美元[68] 公司相关政策与规定 - 公司是“新兴成长型公司”，可享受某些报告要求豁免，且选择不放弃延长过渡期[72][73] - 公司的功能和报告货币为美元，外币损益与以美元确认但以巴西雷亚尔结算的供应商交易有关[74][75] - 编制合并财务报表需管理层进行估计和判断，截至2021年12月31日，不同方法下有不同的重大估计[76] - 现金及现金等价物包括银行存款和短期高流动性投资，金融投资为到期日超过90天的定期存款[78][79] - 公司应用ASC 820进行公允价值计量，不同资产和负债采用不同层级输入值确定公允价值[80][82] - 截至2021年12月31日，公司对某些衍生工具采用现金流套期会计方法，自2022年1月1日起无套期交易[83] - 公司的资本化软件按成本减去累计摊销和减值准备记录，软件许可证按直线法在约5年使用寿命内摊销[89] - 截至2021年12月31日，公司剥离了与ERJ长期激励计划相关的金额，2022年有自己的股票激励计划[90][91] - 公司使用蒙特卡罗模拟期权定价模型估计含市场条件的股票期权公允价值，无市场条件的RSU公允价值等于授予日公司股价[92] - 由于公司股票自2022年5月才在纽交所公开交易，预期波动率参考可比上市公司股票平均波动率和公司公开认股权证隐含波动率进行估计[93] - 研发成本按美国公认会计原则在发生时费用化，主要包括人员相关成本、物资成本；2022年1月1日起，ERJ开始根据主服务协议向公司子公司收取大部分此类成本[97] - 2022年1月1日起，所有销售、一般及行政费用由公司实体承担；销售费用包括人员费用、承包商费用和差旅费，旨在推动城市空中交通业务发展和支持商业化工作[98] 各业务线研发费用情况 - 2022年第三季度和前九个月，eVTOL研发费用分别为1229.7904万美元和2818.3054万美元；UATM研发费用分别为152.4028万美元和429.9873万美元；服务与支持研发费用分别为47.6993万美元和134.7963万美元[109] 认股权证相关 - 公司与战略PIPE投资者签订认股权证协议，同意发行认股权证购买总计2409.5072万股（行使价0.01美元/股，其中80万股已在收盘时购买，总价8000美元）、1200万股（行使价15美元/股）和500万股（行使价11.5美元/股）普通股[110] - 2022年第三和前九个月，新认股权证费用分别为1742.423万美元和1.0477623亿美元[100] - 上市前，Zanite发行11,500,000份公开认股权证和14,250,000份私募认股权证[150] - 公司为未来发行预留普通股：2022年股票激励计划8,730,000股、私募认股权证对应14,250,000股、公开认股权证对应11,500,000股、新认股权证对应40,295,072股[169] - 每份公开认股权证持有人有权以11.50美元/股购买1股普通股，2022年6月8日可行权，有效期5年[170] - 公司与战略PIPE投资者签订认股权证协议，将发行或同意发行认股权证购买总计24,095,072股（行权价0.01美元/股）、12,000,000股（行权价15.00美元/股）和5,000,000股（行权价11.50美元/股）普通股[171] - 26,550,000股普通股的新认股权证在交易完成日发行并归属（其中800,000股已行权），9,100,000股普通股的新认股权证在特定触发事件下发行并归属[171] - 新认股权证分为行使价每股0.01美元的低价认股权证和行使价每股15.00美元或11.50美元的市场认股权证[173] 股票激励计划相关 - 截至2022年9月30日，公司授予2022年股票激励计划的六个批次，其中四个仅含绩效条件，一个仅含服务条件，一个含市场和服务条件；市场条件下公允价值计量假设中，股价为11.32美元，无风险利率为2.95%，波动率为47.17%，股息收益率为0.00%，RSU价值为17.01美元[96] - 截至2022年9月30日，公司已向管理层授予987700个RSU，其中140000个在收盘时完全归属，120000个未归属，727700个正在归属中[192] 其他业务相关 - 2021年12月14日，公司与ERJ签署MSA和SSA，ERJ开始向公司收取部分费用[66] - 主服务协议和共享服务协议初始期限为15年，截至2022年9月30日，相关应付账款为1439.434万美元[134][135] - 2022年8月1日，子公司与大股东签订贷款协议，贷款本金最高8100万美元，年利率4.89%[141] - 截至2022年9月30日，财产、厂房和设备为41.8721万美元，用于模拟eVTOL运营和设计[143] - 截至2022年9月30日，其他流动资产为297.4478万美元，较2021年的627.4397万美元有所变化[146] - 截至2021年9月30日，资本化软件成本为2,833,529美元，摊销为85,585美元，总计2,747,944美元；截至2022年9月30日，均为0美元[147] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，其他应付款总额分别为4,516,710美元和1,31