业务板块 - 公司有六个可报告业务板块，包括商业和企业银行、抵押银行、消费者（零售）银行、资金与投资、美国业务和维尔京群岛业务[20] 员工情况 - 截至2022年12月31日，公司及其子公司有3133名正式员工，较2021年12月31日增长2%，其中波多黎各地区2773人，佛罗里达地区200人，维尔京群岛地区160人[36] - 截至2022年12月31日，约67%的员工和57%的中高层管理人员为女性[36] - 2022年员工自愿离职率为13.3%，主要与客服中心和分行的小时工有关，高绩效员工离职率为5.5%[40] - 2022年公司提供超80个培训主题，交付超108000小时培训，每位员工平均完成30.6小时培训[43] - 2022年公司为约100名新老主管和经理提供培训，交付超6200小时监督和管理相关培训[44] - 自项目启动以来，公司领导力培训项目已覆盖63%的现任领导，累计培训时长超21000小时[44] - 2022年员工为36个组织提供超1800小时的志愿工作[45] - 2022年公司员工担任24个非营利组织的董事会成员，提供约1500小时服务[46] - 2022年，佛罗里达和波多黎各地区的部分业务部门采用混合工作时间表[49] 监管与合规 - 公司及其银行子公司FirstBank受美国联邦和波多黎各全面监管，监管要求可能变化，或对业务产生重大不利影响[51] - 公司注册为银行控股公司，选择成为金融控股公司，可从事多种金融活动，但需满足“资本充足”“管理良好”等条件[52][53][55] - 巴塞尔协议III规则要求公司维持额外2.5%的资本保护缓冲，避免资本分配和高管奖金支付受限[63] - 按全面实施的巴塞尔协议III规则，公司需维持最低普通股一级资本（CET1）与风险加权资产比率至少7%等多项资本比率要求[64] - 公司和银行选择在五年过渡期内逐步计入当前预期信用损失（CECL）对监管资本的全部影响[65] - 联邦法规目前未对总资产低于1000亿美元的银行组织实施正式压力测试要求，但公司会进行内部压力测试[68] - 美联储政策和监管资本规则对银行控股公司现金股息支付和资本分配有限制，公司还受波多黎各公司股息支付相关限制[69] - 公司母公司资金主要来源是子公司FirstBank支付的股息，FirstBank股息支付受波多黎各银行法、联邦存款保险法和FDIC法规监管[70][71] - 公司旗下银行FirstBank受CFPB监管，CFPB对资产超100亿美元的银行有消费者金融产品和服务的检查与执法权[73] - FirstBank最近一次FDIC检查中CRA评级为“满意”，2022年6月美国联邦银行监管机构提议修订CRA法规，未来大银行获“杰出”评级门槛或显著提高[79][80] - 公司认为已采取适当政策、程序和控制措施，以遵守银行保密法、《美国爱国者法案》和经济/贸易制裁要求[84] - 联邦储备法案相关条款限制银行与关联方“涵盖交易”，与任一关联方交易上限为银行资本存量和盈余的10%，与所有关联方交易总额上限为20%；银行向内部人士提供信贷总额不得超过银行未受损资本和盈余[88][89] - 2022年10月26日，SEC敲定规则，要求上市公司实施追回政策，最早2023年年中生效[93] - FDIA“迅速纠正行动”条款要求监管机构对资本不足的存款机构采取行动，FDIA设定了五个资本类别[94] - FirstBank需缴纳FDIC存款保险评估费，2020年第三季度DIF储备率从1.39%降至1.30%，FDIC计划八年内将DIF恢复至至少1.35% [96] - 2022年10月18日，FDIC通过最终规则，自2023年第一季度起将初始基础存款保险评估率统一提高2个基点，公司预计2023年存款保险费用比2022年增加约56% [97] - 若银行破产，FDIC可作为接管人或清算人处理银行资产和负债，存款人及FDIC相关索赔优先于其他一般无担保债权[98] - 联邦银行机构采用基于原则的方法制定激励性薪酬计划指导方针，2016年联邦金融监管机构曾提议对资产达10亿美元及以上银行机构的激励性薪酬实践进行监管[90][91] - 公司作为FDIC保险银行，其所有者受《银行控股公司法》和《银行控制权变更法》等联邦法律限制，收购25%或以上有表决权股票被视为拥有控制权，收购10%或以上有表决权股票在特定情况下也可能被推定拥有控制权[104] - 公司是纽约联邦住房贷款银行（FHLB）成员，需按规定持有其股票，FHLB对公司的贷款由公司部分抵押贷款或证券投资组合等担保[102] - 波多黎各银行法要求银行维持法定准备金，不得低于其除政府存款外活期负债的20%[113] - 波多黎各银行法允许银行向单一对象贷款的最高额度为银行实收资本等总和的15%，有足额抵押时可达33.33%[114] - 波多黎各银行法要求银行每年将至少10%的年净收入存入储备基金，直至储备基金金额等于实收资本总额[116] - 国际银行中心监管法（IBE Act 52）规定，在波多黎各运营的IBE特定活动净收入可获波多黎各税收豁免，若净收入超过银行总应税净收入的20%，则需按公司标准税率缴纳所得税[119] - 2012年波多黎各政府批准Act 273，现有IBE可继续按IBE Act 52运营，也可自愿转换为国际金融实体（IFE）以扩大业务范围并获得税收豁免[122] - 根据波多黎各2011年税法，公司及其子公司作为独立纳税实体，一般不能用一个子公司的亏损抵消另一个子公司的收益，从“受控”子公司收到的股息可获100%扣除，从其他应税国内公司收到的股息可获85%扣除[127] - 作为波多黎各公司，公司在美国和美属维尔京群岛被视为外国公司，一般仅就来自当地的收入或与当地贸易业务有效关联的收入纳税，所纳税款在一定条件下可抵减波多黎各的纳税义务[129] - 第一银行保险机构在波多黎各保险专员处注册，受美国维尔京群岛银行和保险金融监管部门及美联储相关法规监管[130] - 第一银行除受FDIC和CFPB监管外，在抵押贷款业务方面还受FHA、VA等机构规则和条例约束，需每年提交审计财务报表并接受监督检查[131] - 抵押贷款发起活动需遵守相关法规，禁止歧视并要求披露信贷条款和结算成本等基本信息；第一银行获波多黎各抵押贷款银行法许可，受专员监管[132] 资本情况 - 截至2022年12月31日，公司有1.783亿美元信托优先证券（TRuPs）需按最终监管资本规则从一级资本中完全淘汰[61] - 截至2022年12月31日，公司总资本与风险加权资产比率为19.21%，CET1资本与风险加权资产比率为16.53%，一级资本比率为16.53%，杠杆比率为10.70%[67] 财务指标 - 净利息收入、利率差和净利息收益率按不含衍生品公允价值变动和税等效基础报告，以方便投资者分析和比较[604] - 有形普通股权益比率和有形普通股每股账面价值是非GAAP财务指标，用于评估资本充足率[604] - 公司使用非GAAP财务指标，对净收入和非利息费用进行调整以排除特殊项目[604] 信息披露 - 公司在网站www.1firstbank.com免费提供10 - K、10 - Q、8 - K报告及修正案和代理声明等材料[133] - 公司在网站www.fbpinvestor.com免费提供公司治理准则、各委员会章程等文件，也可书面申请获取[134] 存款分类 - 2021年第四季度，部分此前报告为经纪存款的非到期存款被重新归类为非经纪存款[109] 税收政策 - IFE活动净收入按4%波多黎各所得税税率征税，相关活动享受全额财产和市政许可证税豁免；IFE活动收益分配给波多黎各居民股东按6%所得税税率征税，分配给非波多黎各居民股东享受全额波多黎各所得税豁免[131]