财年时间 - 公司财年为52 - 53周，截止于6月最接近30日的周五，2021财年于6月25日结束，共52周[195] 各地区营收占比 - 2020财年非北美地区营收占比从49.4%增至2021财年的52.8%，亚太地区销售额增长1.9%，预计未来非北美地区营收占比将下降[202][203] - 2021、2020、2019财年北美地区营收占比分别为47.2%、50.6%、47.7%；亚太地区为35.6%、33.7%、38.4%；欧洲为17.2%、15.7%、13.9%[204] 营收成本相关费用 - 2021、2020、2019财年计入营收成本的非高管员工奖金分别为470万美元、460万美元、390万美元[209] - 2021、2020、2019财年计入营收成本的股份支付费用分别为620万美元、610万美元、570万美元[210] SG&A费用相关 - 预计2022财年销售、一般和行政费用（SG&A）较2021财年增加[212] - 2021、2020、2019财年计入SG&A费用的非高管和高管员工奖金分别为420万美元、410万美元、370万美元[214] - 2021、2020、2019财年计入SG&A费用的股份支付费用分别为1930万美元、1610万美元、1150万美元[214] 外汇风险管理 - 公司使用衍生工具管理外汇风险，外汇合约期限最长12个月，按公允价值计入合并资产负债表[216] - 公司有泰铢、人民币和英镑的外币资产和负债[217] - 截至2021年6月25日，泰铢资产为4631.2万美元，占比67.5%；人民币资产为1514.5万美元，占比22.1%；英镑资产为711.9万美元，占比10.4%；总资产为6857.6万美元[218] - 截至2020年6月26日，泰铢资产为2161.7万美元，占比41.8%；人民币资产为2240.2万美元，占比43.3%；英镑资产为772.6万美元，占比14.9%；总资产为5174.5万美元[218] - 截至2021年6月25日，泰铢负债为7079.3万美元，占比87.7%；人民币负债为619.5万美元，占比7.7%；英镑负债为369.9万美元，占比4.6%；总负债为8068.7万美元[218] - 截至2020年6月26日，泰铢负债为6803.9万美元，占比89.5%；人民币负债为603.6万美元，占比8.0%；英镑负债为191.9万美元，占比2.5%；总负债为7599.4万美元[218] - 2021财年和2020财年，公司因未指定为套期工具的衍生品分别产生150万美元和120万美元的未实现损失[220] 企业所得税税率 - 公司泰国子公司目前企业所得税税率为20%，其春武里园区特定产品制造项目的收入可享受企业所得税豁免至2026年6月，派恩赫斯特园区6号楼产品制造在2020年6月后至2025年6月有50%的收入免税[228] - 美国子公司目前企业所得税税率为21%，中国、英国和以色列子公司的企业所得税税率分别为25%、19%和23%[229][230] 过剩和过时材料影响 - 2021财年和2020财年，客户产品需求和生产要求导致的过剩和过时材料变化10%，分别影响净收入约10万美元和20万美元[246] 收入确认方法 - 公司采用ASC 606确认收入，应用五步法，多数合同有单一履约义务，产品控制权通常在发货或交付时转移[234][235][236] 资产减值与计量 - 公司按季度或在特定情况下审查财产、厂房和设备的减值情况，根据客户财务状况计提坏账准备，存货按成本与市价孰低计量[244][245][246] - 2020财年末，公司为美国一家子公司的递延所得税资产全额计提210万美元减值准备[248] - 2021年6月25日，公司释放美国子公司递延所得税资产全额减值准备150万美元，同时为英国子公司递延所得税资产全额计提210万美元减值准备[249][250] 关键财务指标变化（2021财年与2020财年对比） - 2021财年总营收18.79亿美元，较2020财年增加2.375亿美元，增幅14.5%，主要因光通信制造服务需求增加[252][257] - 2021财年营收成本16.58亿美元，较2020财年增加2.023亿美元，增幅13.9%，主要因销量成比例增加[252][258] - 2021财年毛利润2.214亿美元，较2020财年增加3530万美元，增幅18.9%[252][259] - 2021财年SG&A费用7060万美元，较2020财年增加220万美元，增幅3.2%，主要因股份支付费用等增加[252][260] - 2021财年利息收入380万美元，较2020财年减少380万美元，主要因加权平均利率降低[252][261] - 2021财年利息费用110万美元，较2020财年减少190万美元，主要因利率互换未实现损失减少和贷款还款利息费用降低[252][262] - 2021财年所得税费用有效税率为1.4%，2020财年为4.8%，主要因2021财年免税收入增加[264] 关键财务指标变化（2020财年与2019财年对比） - 2020财年总营收16.42亿美元，较2019财年增加5750万美元，增幅3.6%，主要因光通信制造服务需求增加[252][266] - 2020财年利息支出从2019财年的540万美元降至300万美元，减少了240万美元[271] - 2020财年外汇净损失380万美元，而2019财年外汇净收益140万美元[272] - 2020财年所得税前收入为1.192亿美元，2019财年为1.262亿美元；2020财年和2019财年有效税率分别为4.8%和4.2%[273] - 2020财年净收入为1.135亿美元，占总收入的6.9%，2019财年净收入为1.21亿美元，占总收入的7.6%[274] 现金、债务及相关指标 - 截至2021年6月25日和2020年6月26日，公司现金、现金等价物和短期投资分别为5.479亿美元和4.881亿美元，未偿还债务分别为3950万美元和5170万美元[275] - 2021财年、2020财年和2019财年现金及现金等价物加权平均利率分别为0.7%、1.8%和1.9%[276] - 2021财年经营活动提供的净现金为1.187亿美元，2020财年为1.507亿美元[282] - 2021财年投资活动使用的净现金为540万美元，2020财年为7120万美元[282] - 2021财年融资活动使用的净现金为4280万美元，2020财年为3530万美元[282] - 截至2021年6月25日，长期借款义务总计3960.9万美元，其中1年内到期1218.8万美元，1 - 3年到期2742.1万美元[289] - 2021财年、2020财年和2019财年资本支出分别为48563千美元、51317千美元和20834千美元，预计2022财年资本支出将增加[298] - 截至2021年6月25日、2020年6月26日和2019年6月28日，现金、现金等价物和短期投资总额分别为5.479亿美元、4.881亿美元和4.373亿美元[300] - 若2021财年、2020财年和2019财年整体利率下降10个基点，利息收入将分别减少约50万美元、40万美元和30万美元[300] - 若2021财年、2020财年和2019财年伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）增加100个基点，利息支出将分别增加约40万美元、10万美元和60万美元[301] - 若美元兑泰铢、人民币和英镑贬值10%，2021年和2020年净美元头寸将分别减少约140万美元和270万美元[308] - 截至2021年6月25日，现金和现金等价物存于信用评级为A - 或以上的银行和金融机构，短期投资存于各金融机构，证券评级为A1、P - 1、F1或更高[309] 审计相关 - 审计机构认为公司合并财务报表在所有重大方面公允反映财务状况，截至2021年6月25日公司保持了有效的财务报告内部控制[315] - 审计机构认为收入确认中识别和评估合同条款和条件以确定收入确认时间是关键审计事项[322] - 公司自1999年起由普华永道ABAS有限公司担任审计师[325] 综合财务指标对比 - 2021年6月25日公司总资产为16.16122亿美元，2020年6月26日为13.8198亿美元，同比增长16.94%[327] - 2021年6月25日公司总负债为5.03602亿美元，2020年6月26日为4.07571亿美元，同比增长23.56%[327] - 2021年6月25日公司股东权益为11.1252亿美元，2020年6月26日为9.74409亿美元，同比增长14.17%[327] - 2021财年公司营收为18.7935亿美元，2020财年为16.41836亿美元，同比增长14.46%[330] - 2021财年公司净利润为1.48341亿美元，2020财年为1.13479亿美元，同比增长30.72%[330] - 2021财年公司基本每股收益为4.02美元，2020财年为3.07美元，同比增长31%[330] - 2021财年公司摊薄每股收益为3.95美元，2020财年为3.01美元，同比增长31.23%[330] - 2021年6月25日公司库存为4.22133亿美元，2020年6月26日为3.09786亿美元，同比增长36.26%[327] - 2021财年公司销售、一般和行政费用为7056.7万美元，2020财年为6837.4万美元，同比增长3.21%[330] 多财年综合指标 - 2021年、2020年和2019年净利润分别为148,341千美元、113,479千美元和120,955千美元[336] - 2021年、2020年和2019年经营活动提供的净现金分别为118,665千美元、150,660千美元和147,394千美元[336] - 2021年、2020年和2019年投资活动使用的净现金分别为5,442千美元、71,248千美元和98,067千美元[336] - 2021年、2020年和2019年融资活动使用的净现金分别为42,754千美元、35,305千美元和23,223千美元[340] - 2021年、2020年和2019年现金、现金等价物和受限现金的净增加额分别为70,469千美元、44,107千美元和26,104千美元[340] - 2021年、2020年和2019年期末现金、现金等价物和受限现金分别为303,123千美元、232,832千美元和188,241千美元[340] - 2021年、2020年和2019年支付的利息分别为2,438千美元、1,688千美元和2,605千美元[340] - 2021年、2020年和2019年支付的税款分别为7,945千美元、8,466千美元和7,637千美元[340] - 2021年、2020年和2019年收到的利息分别为4,445千美元、9,676千美元和5,811千美元[340] - 2021年、2020年和2019年与建筑、软件和设备相关的应付款分别为19,206千美元、15,127千美元和7,317千美元[340] 资产核算方法 - 短期投资到期期限一般为三个月至三年[357] - 应收账款按原发票金额减去潜在坏账准备记录，预计信用损失计入销售、一般和行政费用[365] - 合同资产在确认收入但未开具发票时确认，预计信用损失计入销售、一般和行政费用[366] - 合同负债在收到客户预付款时确认，余额通常在六个月内确认为收入[367] - 存货按成本与市场价值孰低计量，成本采用标准成本法，按先进先出计算[368] - 土地按历史成本计价，其他财产、厂房和设备按历史成本减累计折旧计价[373] - 无形资产按历史成本减摊销计价，客户关系摊销采用加速法，其他采用直线法[376] - 商誉每年进行减值测试，或在情况表明时更频繁测试，减值费用基于差额计算[378] - 库藏股按成本法核算，后续重新发行时的损益按平均成本法计入额外实收资本[381] - 借款成本按权责发生制核算，符合条件资产的利息成本在资产建造期间资本化[382]