会计政策变更 - 公司于2021年1月1日采用CECL标准，当日在合并资产负债表上对留存收益进行一次性累计影响调整，税后金额为6800万美元，拨备较2020年12月31日增加7410万美元，增幅57% [37] - 公司于2021年1月1日采用FASB Accounting Standards Update No. 2019 - 12，该标准对公司合并财务报表或披露无重大影响 [42] - 公司预计在2022年12月31日前采用ASU 2020 - 04中的实用权宜方法，并实施过渡计划以应对LIBOR过渡 [44] - 公司正在评估ASU 2021 - 01对其贷款和其他金融工具从LIBOR过渡的影响 [48] - 公司2020年财报按已发生损失模型编制，2021年财报按CECL模型编制[191] - 联邦银行监管机构允许银行机构在两年内缓解CECL对监管资本的影响，但要求在2020年12月31日前采用CECL标准[192] - 2021年1月1日公司采用CECL模型计算信贷损失准备金，记录了一笔一次性税后留存收益累计影响调整，金额为6800万美元[229] 企业收购 - 2021年4月1日，银行以322.5万美元现金收购Hoosier Trust Company 100%股权，收购前该公司管理资产约2.9亿美元 [49] - Hoosier收购总价中224.7万美元分配至客户关系无形资产，将在10年估计寿命内摊销，其余分配至商誉，商誉可用于税务抵扣 [51] - 2021年4月1日收购Hoosier产生146.7万美元商誉，截至2021年6月30日，商誉余额为545385美元[116][117] - 2021年4月1日收购Hoosier产生224.7万美元客户关系无形资产，截至2021年6月30日，核心存款和其他无形资产总额为28401美元[118][119] 投资证券数据 - 2021年6月30日可供出售投资证券的摊销成本为2334464美元，未实现总收益为100325美元，未实现总损失为7889美元，公允价值为2426900美元[53] - 2020年12月31日可供出售投资证券的摊销成本为1807389美元，未实现总收益为112079美元，未实现总损失为349美元，公允价值为1919119美元[53] - 2021年6月30日持有至到期投资证券的摊销成本为1721659美元，信用损失准备为245美元，净账面价值为1721414美元，未实现总收益为43441美元，未实现总损失为4253美元，公允价值为1760847美元[55] - 2020年12月31日持有至到期投资证券的摊销成本为1227668美元，信用损失准备为0美元，净账面价值为1227668美元，未实现总收益为52877美元，未实现总损失为252美元，公允价值为1280293美元[55] - 可供出售和持有至到期投资证券的应计利息2290万美元包含在公司合并简明资产负债表的应收利息项目中[55] - 公司未对可供出售投资证券计提信用损失准备，因其未实现损失归因于利率变化而非信用质量[56] - 公司对持有至到期的州和市政证券计提了245000美元的信用损失准备[57] - 2021年6月30日，按信用评级汇总的持有至到期投资证券摊销成本总计1721659美元[59] - 2021年6月30日，处于未实现损失状态且未计提信用损失准备的可供出售投资证券公允价值为523718美元，未实现总损失为7889美元[61] - 2020年12月31日，处于未实现损失状态且未计提信用损失准备的可供出售投资证券公允价值为15019美元，未实现总损失为349美元[61] - 2021年6月30日，公司抵押支持证券投资组合中有45只证券未实现损失740万美元[64] - 2021年6月30日，州和市政证券投资组合中有51只证券未实现损失51.8万美元[65] - 2021年6月30日和2020年12月31日，公司分别质押了价值约8.771亿美元和8.9亿美元的证券[67] - 2021年6月30日和2020年12月31日，回购协议下出售证券的账面价值分别为1.393亿美元和1.673亿美元[68] - 2021年和2020年截至6月30日的三个月，可供出售投资证券销售和赎回的毛收益分别为182.2万美元和306.8万美元[69] - 2021年和2020年截至6月30日的六个月，可供出售投资证券销售和赎回的毛收益分别为389.8万美元和768万美元[69] - 2021年6月30日，可供出售证券中美国国债公允价值为1000千美元，美国政府赞助机构证券为11541千美元，州和市政证券为1451845千美元等[144] - 2020年12月31日，可供出售证券中美国政府赞助机构证券公允价值为2430千美元，州和市政证券为1257885千美元等[144] - 2021年3个月和6个月，Level 3可供出售证券期初余额分别为2146千美元和2479千美元，期末余额均为5795千美元[148] - 2020年3个月和6个月，Level 3可供出售证券期初余额分别为2528千美元和2892千美元，期末余额均为2500千美元[148] - 2021年6月30日和2020年12月31日，无因持有资产或负债的未实现损益变动而计入收益的损益[146] - 2021年6月30日和2020年12月31日，3个月和6个月内Level 3无转入或转出情况[149] - 2021年6月30日，州和市政证券公允价值为5760千美元，加权平均票面利率4%，贴现率0.75% - 4%[155] - 2020年12月31日，受损贷款（抵押依赖型）公允价值为37250千美元，加权平均贷款余额贴现率6%[155] - 2021年和2020年Q2已实现证券收益重分类计入收入分别为1761美元和3068美元，相关所得税费用分别为370美元和644美元[163] - 2021年和2020年H1已实现证券收益重分类计入收入分别为7680美元和3560美元，相关所得税费用分别为748美元和1613美元[163] - 2021年第二季度可供出售证券销售净实现收益较2020年同期减少130万美元[222] - 2021年上半年可供出售证券销售净实现收益较2020年同期减少410万美元[223] 贷款业务数据 - 2021年6月30日和2020年12月31日，公司持有的待售贷款分别为1860万美元和400万美元[70] - 2021年6月30日和2020年12月31日，公司贷款总额分别为91.2125亿美元和92.43174亿美元[71] - 截至2021年6月30日，公司薪资保护计划（PPP）贷款余额为4.158亿美元，2020年12月31日为6.671亿美元[71] - 2021年和2020年发放的商业和工业贷款余额中，PPP贷款分别为3.02亿美元和1.138亿美元[75] - 商业和工业贷款总额为2671076000美元，其中合格贷款716339000美元[76] - 农业土地、生产及其他农户贷款总额为235020000美元，其中合格贷款218724000美元[76] - 房地产建设贷款总额为491200000美元，其中合格贷款490702000美元[76] - 非业主占用商业房地产贷款总额为2263497000美元，其中合格贷款1948422000美元[76] - 业主占用商业房地产贷款总额为953501000美元，其中合格贷款921734000美元[76] - 住宅贷款总额为1127442000美元，其中合格贷款1113137000美元[76] - 房屋净值贷款总额为489997000美元，其中合格贷款486263000美元[76] - 个人家庭及其他个人支出贷款总额为130819000美元，其中合格贷款129215000美元[76] - 公共财政及其他商业贷款总额为758698000美元，均为合格贷款[76] - 各类贷款总计9121250000美元[76] - 截至2020年12月31日，贷款总额为92.43174亿美元，其中商业和工业贷款27.76699亿美元[78] - 截至2021年6月30日，逾期贷款总额为6840万美元，较2020年12月31日的7280万美元减少440万美元[78] - 2021年6月30日，30 - 59天逾期贷款总额为1300万美元，较2020年12月31日减少660万美元[78] - 截至2021年6月30日，非应计贷款总额为5755.6万美元，较2020年12月31日的6147.1万美元有所减少[80] - 2021年6月30日，抵押依赖贷款的摊余成本基础总额为5713.4万美元，其中商业房地产5133.8万美元[82] - 2021年6月30日，抵押依赖贷款的准备金为642.6万美元[82] - 2020年3月银行监管机构鼓励金融机构与受疫情影响的借款人合作，相关贷款修改豁免至2022年1月1日或国家紧急状态结束后60天[83] - 公司在某些贷款重组情况下可能会对财务困难的债务人给予让步，形成不良债务重组[84] - 2021年和2020年截至6月30日的三个月和六个月内，公司贷款组合中发生了不良债务重组[85] - 2021年和2020年截至6月30日的三个月和六个月，非应计贷款均未确认利息收入[80] - 2021年3月31日至6月30日，房地产贷款预修改后记录余额为87000美元，贷款数量为3笔[86] - 2020年3月31日至6月30日，所有贷款预修改后记录余额为1556000美元，贷款数量为11笔[86] - 2021年1月1日至6月30日，所有贷款预修改后记录余额为1062000美元，贷款数量为12笔[86] - 2021年3月31日至6月30日，1 - 4户家庭住宅房地产担保贷款占问题债务重组贷款修改后余额的76%；2021年1月1日至6月30日，该比例为65%[88] - 2021年3月31日至6月30日，违约贷款数量为4笔，记录余额为358000美元；2021年1月1日至6月30日情况相同[90] - 2020年3月31日至6月30日，违约贷款数量为1笔，记录余额为268000美元；2020年1月1日至6月30日情况相同[90] - 2021年6月30日和2020年6月30日，处于正式 foreclosure 程序的住宅房地产担保消费贷款分别为320万美元和49.2万美元[91] - 公司将贷款组合分为十个具有相似风险特征的贷款细分市场[94] - 公司对模型结果进行定性调整，考虑贷款组合性质和规模等风险因素[97] - PPP 贷款未确认信用损失准备金，因其由小企业管理局全额担保[99] - 2021年3月31日至6月30日，商业贷款信用损失准备金余额从65,722千美元降至63,681千美元[105] - 2021年3月31日至6月30日，商业房地产贷款信用损失准备金余额从70,861千美元增至72,701千美元[105] - 2021年3月31日至6月30日，建筑贷款信用损失准备金余额从20,182千美元降至17,077千美元[105] - 2021年3月31日至6月30日，消费与住宅贷款信用损失准备金余额从44,317千美元增至46,316千美元[105] - 2020年3月31日至6月30日，商业贷款损失准备金余额从38,431千美元增至44,678千美元[107] - 2020年3月31日至6月30日，商业房地产贷款损失准备金余额从37,907千美元增至46,918千美元[107] - 2020年3月31日至6月30日，消费贷款损失准备金余额从5,752千美元增至8,445千美元[107] - 2020年3月31日至6月30日，住宅贷款损失准备金余额从17,364千美元增至21,078千美元[107] - 截至2020年12月31日，贷款损失总准备金为130,648千美元[109] - 截至2020年12月31日，贷款总额为9,243,174千美元[109] - 2021年6月30日和2020年12月31日，贷款承诺额度分别为3884912美元和3443514美元，备用信用证额度分别为32505美元和29555美元[114] - 采用CECL方法计量信贷损失，使表外承诺应计项目的期初余额增加2050万美元[114] - 截至2021年6月30日，有4030万美元贷款余额处于延期状态[190] - 公司总贷款组合较2020年12月31日减少1.073亿美元；PPP贷款为4.158亿美元，较2020年12月31日的6.671亿美元减少2.513亿美元[196] - 截至2021年6月30日，贷款信用