会计政策与估计 - 公司采用CECL模型后首日ACL增加640万美元，留存收益税后减少450万美元，新模型下首日ACL达6810万美元，占总贷款1.14%，而2019年12月31日已发生损失模型下为6170万美元，占总贷款1.04%[148] - 业务合并采用收购法核算，确定收购资产和负债公允价值的估计复杂且需判断，可能导致未来减值费用[150] - 商誉每年至少评估一次减值，若实际结果与估计假设差异大，可能导致未来减值费用[150] - 收购贷款分PCD和非PCD贷款，确定其公允价值的估计复杂且需判断，可能导致未来信贷损失拨备[150] - 递延所得税资产和负债根据财务报表和税务基础差异计算，公司按季度评估其可实现性[150] - 2020年第四季度，公司将年度商誉减值测试日期从8月31日自愿变更为10月1日，两次测试均未发现减值[337] - 商誉每年至少评估一次减值，通过定性评估或定量测试，其他无形资产有有限使用寿命的需摊销并评估减值[337] - 业务合并采用收购法核算，合并相关成本在发生时费用化[337] - 公司对替代能源合伙企业投资采用HLBV权益法核算，对经济适用房基金投资采用比例摊销法核算，所有权占比在4.4% - 26.2%[339] - 公司维持贷款回购准备金，考虑当期和往期贷款预期损失估计[339] - 递延融资成本按近似利息法在高级票据8年和次级票据10年期限内摊销[339] - 股票薪酬成本按授予日公允价值确认，考虑预计和实际没收情况[339][341] - 所得税费用包括当期和递延所得税资产与负债的变化，评估递延所得税资产估值准备[341] - 综合收益包括净收入和其他综合收益或损失，其他综合收益含可供出售证券未实现损益[341] - 金融资产转移在控制权转移时按销售处理，出售时可能保留服务权和其他权益[344] - 2020年1月1日采用ASU 2016 - 13，信用损失准备增加640万美元，留存收益税后净减少450万美元[344][346] - 公司可选择在五年过渡期内逐步将CECL对监管资本的全部影响计入[346] 非GAAP财务指标 - 公司使用非GAAP财务指标分析业绩，包括有形资产、有形权益等多项指标[155] - 有形资产和有形权益通过从总资产和总权益中减去商誉和其他无形资产计算[156] - PTPP收入通过净利息收入加非利息收入减非利息费用计算，调整后PTPP收入计算方式类似[157] - 调整后净收入通过对净收入进行税效非利息收入和费用调整及股票增值权行使的税务影响调整计算[158] 财务数据对比（2019 - 2021年） - 2021年末总资产为9393743千美元，较2020年的7877334千美元有所增长[161] - 2021年普通股总股数为62665527股，2020年为50244810股[161] - 2021年每股账面价值为15.48美元，2020年为14.18美元[161] - 2021年平均有形普通股权益回报率为7.04%，2020年为0.01%，2019年为0.63%[163] - 2021年调整后非利息收入为18724千美元，2020年为17736千美元，2019年为16952千美元[164] - 2021年调整后非利息支出为169640千美元，2020年为170787千美元，2019年为199922千美元[164] - 2021年调整后税前拨备前收入为102862千美元，2020年为71543千美元，2019年为65193千美元[166] - 2021年调整后税前拨备前收入资产回报率为1.24%，2020年为0.93%，2019年为0.71%[166] - 2021年调整后效率比率为62.25%，2020年为70.48%，2019年为75.41%[166] - 2021年总股东权益与总资产比率为11.34%，2020年为11.39%[161] - 2021、2020和2019年归属普通股股东的净收入（亏损）分别为5060万美元、 - 110万美元和260万美元，摊薄后每股收益（亏损）分别为0.95美元、 - 0.02美元和0.05美元[172] - 2021年末总资产为93.9亿美元，较2020年末的78.8亿美元增加15.2亿美元，增幅19.3%[172] - 2021年平均资产回报率为0.75%，2020年为0.16%；调整后税前拨备前平均资产回报率为1.24%，高于2020年的0.93%[172] - 2021年净息差为3.26%，较2020年增加13个基点；期末存款总成本率为0.07%，总存款平均成本率为0.19%，较2020年下降47个基点[172] - 2021年末非计息存款余额占总存款的37%，高于上年的26%；贷款损失准备金为总贷款的1.35%，为不良贷款的187%[172] - 2021年贷款延期或宽限期状态的贷款减少2.274亿美元[180] - 2021年末获得还款宽限的商业贷款和消费贷款总额分别为380.3万美元和2075.9万美元，占比分别为0.1%和1.4%；2020年末分别为1.12504亿美元和1.3943亿美元，占比分别为2.4%和11.0%[181] - 2021年净利息收入为2.538亿美元，较2020年的2.246亿美元增加2920万美元[191] - 2021年平均生息资产增至77.9亿美元，较2020年增加6.283亿美元[191] - 2021年净息差为3.26%，较2020年的3.13%增加13个基点[191] - 2021年生息资产平均收益率降至3.74%，低于2020年的4.06%[191] - 2021年联邦基金平均利率为0.08%，低于2020年的0.38%[191] - 2021年贷款平均收益率为4.24%，低于2020年的4.52%[191] - 2021年证券平均收益率降至2.13%，较2020年下降48个基点[191] - 2021年净利润为6234.6万美元，2020年为1257.4万美元[185] - 2021年普通股股东可获得的净收入为5056.3万美元，2020年为 - 110.3万美元[185] - 2021年平均资产回报率为0.75%，2020年为0.16%[185] - 2021年资金平均成本从2020年的0.99%降至0.52%，有息负债平均成本从1.23%降至0.72%，有息存款平均成本下降58个基点至0.27%，总存款平均成本下降47个基点至0.19%，非计息存款平均增加6.738亿美元，增幅50.9%[192] - 2021年与2020年相比，生息资产净增加105.2万美元，有息负债净减少2813.2万美元，净利息收入增加2918.4万美元[195] - 2021年信贷损失拨备为690万美元，低于2020年的2970万美元，主要因宏观经济预测变量改善、特定准备金降低和信贷质量指标优化[197] - 2021年非利息收入为1890万美元，较2020年增加41.2万美元，主要因客户服务费、银行持有的人寿保险收入和贷款公允价值收益增加[201] - 2021年非利息支出为1.832亿美元，较2020年减少1580万美元，主要因2020年有一次性费用，专业费用、广告费用和其他费用减少[205] - 2021年所得税费用为2030万美元，有效税率为24.5%，2020年分别为180万美元和12.4%，2021年有效税率与法定税率差异主要因股票增值权行使的净税收优惠等[206] - 2021年客户服务费为768.5万美元，较2020年的577.1万美元增加，主要因存款活动费用增加210万美元[200][201] - 2021年无证券销售收益，2020年证券销售净收益为200万美元，出售证券金额为2070万美元[201] - 2021年薪资和员工福利增加650万美元，因PMB收购增加人员以及生产和财务绩效提高带来的佣金和激励薪酬增加[205] - 2021年12月31日可供出售证券总计13.2亿美元，较2020年12月31日的12.3亿美元增加8430万美元，增幅6.8%[211] - 2021年12月31日，CLO总计5.19亿美元，占可供出售证券总额的39.4%；2020年12月31日为6.778亿美元，占比55.1%[211] - 2021年12月31日和2020年12月31日，按公允价值计量的待售贷款分别为340万美元和140万美元[218] - 2021年12月31日，贷款总额为72.5亿美元，较2020年12月31日的59.0亿美元增加13.5亿美元，增幅22.9%[220] - 2021年公司购买了8.255亿美元的贷款，其中单户住宅贷款7.958亿美元，多户住宅贷款2980万美元[221] - 2021年、2020年和2019年，贷款发放总额分别为134175.8万美元、90216万美元和141341.5万美元[228] - 2021年、2020年和2019年，贷款净增（减）额分别为135307.5万美元、 - 53480万美元和 - 174898.8万美元[228] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，非传统抵押贷款（NTM）贷款分别为6.353亿美元和4.371亿美元，分别占贷款总额的8.8%和7.4%[231] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，仅付息贷款分别为6.133亿美元和4.016亿美元，增长2.117亿美元[231] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，绿色贷款分别为2150万美元和3320万美元[231] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，负摊销贷款分别为47.3万美元和230万美元[231] - 截至2021年12月31日，逾期贷款总额为7280万美元，占贷款总额的1.00%，2020年同期为3160万美元，占比0.54%，增加4110万美元[235] - 截至2021年12月31日，不良资产总额为5260万美元，占总资产的0.56%，2020年同期为3660万美元，占比0.46%，增加1670万美元[239] - 截至2021年和2020年12月31日，问题债务重组贷款（TDRs）分别为18笔和13笔，总余额分别为1670万美元和900万美元[240] - 截至2021年和2020年12月31日，按规定分类的资产分别为1.014亿美元和9070万美元，分别占总资产的1.08%和1.15%[241] - 2021年末贷款损失准备金（ALL）为9258.4万美元，2020年末为8103万美元；未使用贷款承诺准备金2021年末为560.5万美元，2020年末为318.3万美元；信贷损失准备金总额（ACL）2021年末为9818.9万美元，2020年末为8421.3万美元[248][253] - 2021年末ALL占总贷款比例为1.28%，2020年末为1.37%；ACL占总贷款比例2021年末为1.35%，2020年末为1.43%；ACL占总贷款（不包括PPP贷款）比例2021年末为1.38%，2020年末为1.48%；ALL占非应计贷款比例2021年末为176.16%，2020年末为225.71%；ACL占非应计贷款比例2021年末为186.82%，2020年末为234.58%[248] - 2021年ACL增加1400万美元，原因包括为PCD贷款建立1370万美元初始信贷损失准备金等[250] - 2021年净冲销额降至650万美元，占平均贷款的0.11%，2020年为1360万美元，占平均贷款的0.24%[251] - 2021年末ALL在商业和工业贷款中分配金额为3355.7万美元，占比36.8%；2020年末为2060.8万美元，占比35.3%等[255] - 公司对替代能源合伙企业的投资余额2021年末为2590万美元，2020年末为2800万美元[257] - 2021年未对替代能源合伙企业进行资金投入，2020年和2019年分别投入360万美元和80.6万美元[257] - 2021年和2020年公司通过HLBV会计方法分别确认20.4万美元和36.5万美元收益，2019年确认170万美元损失[257] - 2021年、2020年和2019年所得税费用中包含的投资税收抵免分别为0、0和340万美元[257] - 2021年和2020年与这些投资收益/损失相关的费用/收益分别为5.9