审计相关 - 2022年公司整体重要性水平为437.7万美元，审计范围涵盖集团超91%的总收入[7][10] - 集团财务报表由7个报告实体合并而成，审计团队对2个报告实体进行全面审计，对1个报告实体执行特定程序[13] 收入相关 - 2022年SOPHiA DDM平台收入为4567.9万美元，采用剩余法确定分析的单独售价[15] - 2022年公司收入为4756万美元，2021年为4045万美元，2020年为2840万美元[35] - 2022 - 2020年公司总营收分别为4756万美元、4045万美元和2840万美元[116] - 2022 - 2020年SOPHiA DDM平台收入分别为4567.9万美元、3946.5万美元和2722.1万美元[116] - 2022 - 2020年工作流设备和服务收入分别为188.1万美元、98.5万美元和117.9万美元[116] - 2022 - 2020年工作流设备和服务中IFRS 16租赁设备收入分别为10万美元、20万美元和10万美元[117] - 2022 - 2020年研发和创新政府补助分别为130万美元、160万美元和80万美元[121] - 公司按欧洲、中东和非洲、北美、拉丁美洲、亚太四个地理区域划分收入[116] - 公司主要通过SOPHiA DDM平台使用、Alamut软件销售、为生物制药客户提供服务等获取收入[91][97][98] - 2022年和2021年12月31日，应计合同收入分别为150万美元和70万美元[108] - 2022年和2021年1月1日递延合同收入分别为400万美元和290万美元，当年确认收入也分别为400万美元和290万美元[114] 成本与费用相关 - 2022年公司毛利润为3125.4万美元，2021年为2522.1万美元，2020年为1769.1万美元[35] - 2022年公司研发成本为3537.1万美元，2021年为2657.8万美元，2020年为1858.8万美元[35] - 2022年公司销售和营销成本为2826.7万美元，2021年为2873.5万美元，2020年为1743.2万美元[35] - 2022年公司一般及行政成本为5581.6万美元，2021年为4150.5万美元，2020年为1896.5万美元[35] - 2022年公司经营亏损为8782.3万美元，2021年为7148.9万美元，2020年为3738.7万美元[35] - 2022年公司年度亏损为8744.9万美元，2021年为7367.5万美元，2020年为3933.9万美元[35] - 2022年公司净亏损8744.9万美元，2021年为7367.5万美元，2020年为3933.9万美元[36] - 2022年公司综合全面亏损为8963.1万美元，2021年为7795万美元，2020年为3181.7万美元[36] - 2022年总运营费用为1.3576亿美元，2021年为1.12047亿美元，2020年为6569.4万美元[125] - 2022年员工总成本为8442.6万美元，2021年为7068.9万美元，2020年为4507.4万美元[126] - 2022年净财务收入为23.8万美元，2021年为亏损201.8万美元，2020年为亏损383.8万美元[127] - 公司成本包括收入成本、研发成本、销售和营销成本、一般和行政成本等[118][119][122][124] 现金流相关 - 2022年经营活动使用的净现金流量为7009.3万美元，2021年为5793.9万美元，2020年为3173万美元[39] - 2022年投资活动提供的净现金流量为4197.3万美元，2021年使用的净现金流量为5693.4万美元，2020年为2432.3万美元[39] - 2022年融资活动使用的净现金流量为156.8万美元，2021年提供的净现金流量为2.37773亿美元，2020年为1.07045亿美元[39] 股权与募资相关 - 2021年7月公司在美国纳斯达克全球市场完成首次公开募股，发行1300万股普通股，每股发行价18美元，扣除相关费用后净收益2.117亿美元[44][45][46] - 2021年与首次公开募股同时，公司完成私募配售，向GE Healthcare的关联方出售111.1111万股普通股，每股价格18美元，扣除费用后净收益1960万美元[47] - 2021年6月30日，公司进行了1比20的已发行股份拆分[43] - 2021年8月25日，首次公开募股承销商部分行使超额配售权，以每股18美元价格购买519,493股普通股，扣除承销折扣、佣金和发行费用后净收益为850万美元[48] - 截至2022年12月31日，公司已发行66,398,164股，其中64,231,220股流通在外，2,166,944股为库存股；2021年已发行流通股为63,857,604股[49] - 2022年第一季度，公司根据股份交付和回购协议向SOPHiA GENETICS LTD发行2,540,560份普通股期权并立即行使，回购股份作为库存股用于股权激励计划，2021年无库存股[49] 公司架构与运营相关 - 截至2022年12月31日，公司拥有法国、英国、美国等多个国家的全资子公司[41] - 2022年和2021年年底，公司除总部瑞士外在法国、美国和巴西有实体存在，2022年非金融工具和递延所得税资产的非流动资产总额为41,359,000美元，2021年为31,628,000美元[85] - 公司业务为单一经营板块，由首席执行官领导的高级管理团队作为首席运营决策人进行财务信息审查和业绩评估[84] 财务准则与政策相关 - 公司按国际财务报告准则编制合并财务报表，以历史成本为基础，部分资产和负债按公允价值计量[51][61] - 公司在确认金融资产时按计量方式分类，包括摊余成本和以公允价值计量且其变动计入当期损益；金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益和摊余成本两类[66][77] - 公司在2022年1月1日采用《国际财务报告准则2018 - 2020年度改进》等新标准，评估认为对财务报表无影响；2023年1月1日起生效的《国际会计准则第1号》修订对公司无影响[81][82] - 公司在客户取得商品或服务控制权时按预期对价确认收入，多数销售收入在客户通过平台生成分析、耗材交付、服务完成或软件许可期间确认[86][88] - 产品和服务通过直销和分销方式销售，付款条款最长180天，合同无重大融资成分[89] 税务相关 - 截至2022年和2021年12月31日，公司为未确认的税务负债（包括利息和罚款）分别计提了30万美元和10万美元的准备金[139] - 法国税务审计使公司在法国的税务亏损结转余额减少了180万美元（税务影响金额为50万美元）[140] - 2022年总所得税费用为13.6万美元，2021年为亏损16.8万美元，2020年为收益188.6万美元[141] - 2022年公司因税差产生的递延所得税收益为11.8万美元，2021年为亏损5.8万美元，2020年为收益196万美元[141] - 2022年公司因未确认递延税项资产产生的税务影响为亏损938.6万美元，2021年为亏损907.7万美元，2020年为亏损327.6万美元[142] - 2022年公司确认的递延税项资产为11.7万美元，2021年无相关数据[142] - 2022年末公司递延税项资产为2410万美元，递延税项负债为470万美元[142] - 2022年净运营亏损结转额为263486000美元，2021年为202394000美元[143] - 2022年未确认递延税资产总额为34735000美元，2021年为29326000美元[143] 资产相关 - 截至2022年12月31日，公司现金及现金等价物为1.61305亿美元，2021年为1.92962亿美元[37] - 2022年现金及现金等价物为161305000美元，2021年为192962000美元[148] - 2022年定期存款为17307000美元，2021年为72357000美元[149] - 2022年应收账款净额为6649000美元，2021年为6278000美元[152] - 2022年存货总额为5156000美元，2021年为5729000美元[155] - 2022年其他流动资产总额为5838000美元，2021年为5529000美元[155] - 2022年物业及设备账面价值为7129000美元，2021年为7238000美元[160] - 2022年公司从法国子公司获得340万美元股息[146] - 2021年1月1日至12月31日，租赁机械、计算机、家具及设备等资产原值从3927美元增至7238美元，累计折旧从2155美元增至2575美元，净值从1772美元增至4663美元[161] - 2022年和2021年无形资产净变动方面，2022年末无形资产总值为23909千美元，净值为19963千美元；2021年末总值为17747千美元，净值为15673千美元[177][178] - 2021年10月1日，公司采用权益法评估，估计股权价值12.005亿美元，超过报告净资产2.897亿美元，超出9.108亿美元[181] - 2022年10月1日，因股价大幅下跌，公司采用现金流折现法评估商誉和无形资产价值[182] - 现金流折现分析使用七年预测，预计收入复合年增长率为37%，加权平均资本成本为12%，终端自由现金流增长率为3%[183][184][185] - 经敏感性分析，加权平均资本成本达到20%、终端自由现金流增长率为负、收入复合年增长率为25%时，现金产生单元将发生减值[185] - 截至2022年和2021年12月31日，公司商誉未发生减值[180][186] 租赁相关 - 公司在合同开始时评估是否为租赁，符合条件时确认使用权资产和租赁负债，短期租赁（12个月及以下）费用化[187] - 公司将部分实验室设备租赁给客户，这些租赁被分类为融资租赁[193] - 2022年公司签订一项重大租赁修订协议[195] - 2021年3月公司签订瑞士洛勒办公室120个月租约，总面积约65,860平方英尺，2021 - 2024年预期租赁承诺分别少于0.1百万美元、0.5百万美元、1.0百万美元、1.14百万美元[196] - 2022年1月公司修订瑞士洛勒办公室租约，增加约21,258平方英尺面积，起租时使用权资产和租赁负债均记录为450万美元[197] - 公司租赁起租时使用权资产记录为770万美元，租赁负债记录为850万美元，差额80万美元由租赁激励和预期恢复成本导致[198] - 2021年8月公司签订美国波士顿办公室40个月新租约，面积约9,192平方英尺，2022 - 2024年预期租赁承诺为每年50万美元[199] - 波士顿办公室租赁起租时使用权资产记录为120万美元，租赁负债记录为140万美元，差额20万美元由租赁激励导致[199] - 办公楼租赁期限一般为1 - 10年，短期和低价值租赁费用分别为20万美元和30万美元[200] 每股亏损相关 - 2022年基本和摊薄后每股亏损为1.36美元，2021年为1.33美元，2020年为0.93美元[147] 商誉相关 - 商誉源于2018年6月公司对Interactive Biosoftware的收购，通过此次收购公司将Alamut软件添加到现有SOPHiA DDM平台[178]