集团审计相关 - 整体集团重要性为368万美元[7][11] - 审计范围涵盖集团超90%的总收入[7] - 集团财务报表由7个报告实体合并而成，审计团队对2个报告实体进行全面审计，对1个报告实体执行特定审计程序，未纳入审计范围的报告实体单个对净销售额或总资产的贡献不超过5%[13] - 审计师认为公司合并财务报表真实公允地反映了集团财务状况、财务业绩和现金流量，符合国际财务报告准则和瑞士法律[3] 公司整体收入情况 - 2021年公司收入为4045万美元，2020年为2840万美元，2019年为2536.2万美元[37] - 2021年、2020年和2019年公司总营收分别为40450千美元、28400千美元和25362千美元[89] - 2021年、2020年和2019年公司客户合同总收入分别为4045万美元、2840万美元和2536.2万美元，其中SOPHiA平台收入分别为3946.5万美元、2722.1万美元和2371万美元[116] 公司亏损情况 - 2021年公司运营亏损为7148.9万美元，2020年为3738.7万美元，2019年为3228.7万美元[37] - 2021年公司税前亏损为7350.7万美元，2020年为4122.5万美元，2019年为3362.9万美元[37] - 2021年公司年度亏损为7367.5万美元，2020年为3933.9万美元，2019年为3379.1万美元[37] - 2021年基本和摊薄后每股亏损为1.33美元，2020年为0.93美元，2019年为0.90美元[37] - 2021年、2020年、2019年公司年度亏损分别为73,675美元、39,339美元、33,791美元[40] - 2021年公司税前亏损73,507美元，2020年为41,225美元，2019年为33,629美元[48] - 2021年、2020年和2019年，公司税前亏损分别为-73507千美元、-41225千美元和-33629千美元[142] - 2021年、2020年和2019年，公司归属于股东的净亏损分别为-73675千美元、-39339千美元和-33791千美元[151] 公司其他综合（亏损）收入及综合亏损总额 - 2021年、2020年、2019年其他综合（亏损）收入分别为 - 4,275美元、7,522美元、 - 1,251美元[40] - 2021年、2020年、2019年综合亏损总额分别为77,950美元、31,817美元、35,042美元[40] 公司资产负债权益情况 - 2021年末和2020年末公司总资产分别为320,173千美元和132,115千美元[43] - 2021年末和2020年末公司总负债分别为44,773千美元和31,605千美元[43] - 2021年末和2020年末公司总权益分别为275,400千美元和100,510千美元[43] - 2021年末和2020年末公司非流动非金融资产总额分别为35913千美元和21437千美元[90] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，应计合同收入分别为0.7百万美元和0.3百万美元[110] - 2021年12月31日和2020年12月31日，公司递延所得税资产分别为2636千美元和2435千美元，递延所得税负债分别为-646千美元和-321千美元[143][144] - 截至2021年和2020年12月31日，未确认的递延所得税资产总额分别为29326千美元和21338千美元[145] - 截至2021年和2020年12月31日，公司净经营亏损结转额分别为202394千美元和141896千美元[146] - 2021年和2020年，公司法国子公司留存收益分别为6.1百万美元和1.1百万美元[149] 公司现金及现金流情况 - 2021年末现金及现金等价物为192,962千美元，较2020年末的74,625千美元增长约158.6%[43] - 2021年净现金流用于经营活动为57,939美元，2020年为31,730美元，2019年为31,680美元[48] - 2021年净现金流用于投资活动为56,934美元，2020年为24,323美元，2019年为3,033美元[48] - 2021年净现金流来自融资活动为237,773美元，2020年为107,045美元，2019年为 - 1,023美元[48] - 2021年现金及现金等价物增加122,900美元，2020年增加50,992美元，2019年减少35,736美元[48] - 2021年和2020年12月31日，公司现金及现金等价物分别为192962千美元和74625千美元[153] - 2021年7月，公司指定30.0百万美元存入单独银行账户，用于结算董事和高级职员保险政策下的潜在负债[154] - 2021年末定期存款为72357000美元，2020年末为22720000美元[155] 公司股份及股本情况 - 2021年公司股份数量从2020年的47,955,700股增加到63,857,604股[45] - 2021年公司股本从2020年的2,460千美元增加到3,328千美元[45] - 2021年公司股份溢价从2020年的227,429千美元增加到470,887千美元[45] - 2021年6月30日，公司进行了1比20的股票拆分[53] 公司融资情况 - 2021年7月公司在美国纳斯达克全球市场完成首次公开募股，发行13,000,000股普通股，每股发行价18美元，净收益2.117亿美元[54] - 2021年与首次公开募股同时，公司完成私募配售，出售1,111,111股普通股，净收益1960万美元[56] - 2021年8月25日，首次公开募股的承销商部分行使超额配售权，购买519,493股普通股，净收益850万美元[57] 公司子公司情况 - 截至2021年12月31日，公司拥有多家全资子公司，分布在法国、英国、美国、巴西、澳大利亚和意大利[51] 公司业务板块情况 - 公司经营单一业务板块，高级管理团队按单一板块评估公司财务信息和业绩[89] 公司金融资产与负债会计政策 - 公司金融资产在特定条件下终止确认，需评估风险和报酬转移情况[77] - 应收账款按整个存续期预计信用损失确认损失准备[81] - 金融负债初始分类为按公允价值计量且其变动计入损益或按摊余成本计量[83] - 金融负债在义务解除、取消或到期时终止确认[85] 公司会计准则评估 - 2023年1月1日或之后开始的年度报告期，公司仍在评估IAS 1修订潜在影响[87] 公司收入确认政策 - 公司按特定步骤确定客户合同收入确认金额和时间[95] 公司递延合同收入情况 - 2021年1月1日和2020年1月1日递延合同收入结转金额分别为290万美元和220万美元，2021年和2020年确认的相关收入分别为300万美元和200万美元[114] 公司政府补助情况 - 2021年、2020年和2019年公司获得的研发与创新政府补助分别为40万美元、80万美元和40万美元[120] 公司运营费用情况 - 2021年、2020年和2019年公司总运营费用分别为1.12047亿美元、6569.4万美元和5763.3万美元[124] - 2021年、2020年和2019年公司折旧费用分别为251.7万美元、175.8万美元和154.6万美元，摊销费用分别为109.2万美元、63.2万美元和36.7万美元[125] - 2021年、2020年和2019年公司员工总成本分别为7068.9万美元、4507.4万美元和3144.5万美元[125] 公司财务收支情况 - 2021年、2020年和2019年公司总利息收入分别为2万美元、9.6万美元和8.6万美元，总利息费用分别为65.8万美元、84万美元和97.6万美元[130] - 2021年、2020年和2019年公司衍生工具公允价值损失分别为144.4万美元、38.4万美元和9.8万美元，外汇净损益分别为6.4万美元、 - 271万美元和 - 35.4万美元[130] - 2021年、2020年和2019年公司净财务收入（费用）分别为 - 201.8万美元、 - 383.8万美元和 - 134.2万美元[130] 公司税务审查及准备金情况 - 公司目前正在接受法国对其2018年和2019年纳税申报的审查，暂无其他税务审查正在进行[133] - 截至2021年和2020年12月31日，公司为未确认的税务负债（包括利息和罚款）计提准备金分别为0.1百万美元和0.2百万美元[140] - 2021年、2020年和2019年，公司总所得税（费用）收益分别为-168千美元、1886千美元和-162千美元[142] 公司应收账款及客户余额情况 - 2021年末应收账款为7060000美元，2020年末为8877000美元；2021年末预期信用损失准备为1676000美元，2020年末为2664000美元[158] - 截至2021年和2020年12月31日，公司最大客户余额分别占应收账款的18%和5%；单个超过应收账款1%的客户余额合计分别为460万美元和450万美元[158] 公司存货情况 - 2021年末存货为5729000美元，2020年末为3384000美元；2021年末存货准备为793000美元，2020年末为713000美元[161] 公司其他流动资产情况 - 2021年末其他流动资产为5529000美元，2020年末为2602000美元[162] 公司应计费用情况 - 2021年和2020年，公司记录的应计费用分别为50万美元和不足10万美元[165] 公司财产和设备情况 - 2021年末财产和设备净值为4663000美元，2020年末为1772000美元[166] 公司租赁应收款情况 - 2021年末长期租赁应收款为0美元，2020年末为20万美元；2021年末净租赁应收款为20万美元，2020年末为40万美元[159] 公司商誉评估方法 - 公司仅在2020财年使用折现现金流法评估商誉可收回价值，2021年基于公司市值[167,172] 公司软件成本摊销政策 - 购买软件及相关资本化成本按直线法在估计的五年使用寿命内摊销[176] - 资本化软件开发成本按直线法在估计的五年使用寿命内摊销[178] 公司无形资产情况 - 2021年末无形资产净值为1.5673亿美元，2020年末为1.3282亿美元[179][181] 公司股权价值情况 - 2021年末公司估计股权价值为9.004亿美元，超过报告净资产2.754亿美元，差值为6.265亿美元；2020年末估计股权价值为4.653亿美元，超过报告净资产1.005亿美元，差值为3.648亿美元[182][183] 公司租约情况 - 2021年公司签订两份重要租约，Rolle办公室租约ROU资产770万美元、租赁负债850万美元；Boston办公室租约ROU资产120万美元、租赁负债140万美元[192][193][194][195] - 2021年和2020年短期和低价值租赁费用分别为30万美元和50万美元，现金流出相同[196] - 2021年末和2020年末与消费价格指数挂钩的租赁负债分别为1080万美元和390万美元[197] - 2021年和2020年用于折现租赁付款的增量借款利率范围均为2.61% - 3.47%[198] - 2021年末使用权资产为1129.2万美元，2020年末为376.7万美元[199] - 2021年末租赁负债为1305.9万美元，2020年末为391.9万美元[199] 公司应付账款情况 - 2021年末应付账款总额为673.7万美元，2020年末为590.7万美元[200]