财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日，公司现金及现金等价物为3592.8218万美元，较2021年12月31日的2095.2867万美元增长71.48%[18] - 2022年前三季度总营收为820.7134万美元，较2021年同期的324.5713万美元增长152.86%[20] - 2022年前三季度总成本和费用为1946.3529万美元，较2021年同期的835.0309万美元增长133.09%[20] - 2022年前三季度经营亏损为1125.6395万美元，较2021年同期的510.4596万美元亏损扩大120.52%[20] - 2022年前三季度净亏损为1294.4628万美元，较2021年同期的389.2715万美元亏损扩大232.53%[20] - 截至2022年9月30日，公司总资产为5804.5623万美元，较2021年12月31日的2516.7372万美元增长130.64%[18] - 截至2022年9月30日，公司总负债为2911.3496万美元，较2021年12月31日的3177.8829万美元下降8.4%[18] - 截至2022年9月30日，公司股东权益（赤字）为2893.2127万美元，较2021年12月31日的 - 661.1457万美元实现扭亏[18] - 2022年第三季度基本和摊薄后每股亏损为0.67美元，2021年同期为0.13美元[20] - 2022年前三季度基本和摊薄后每股亏损为1.49美元，2021年同期为0.40美元[20] - 九个月内，2022年经营活动净现金为 - 3153.4543万美元，2021年为 - 431.4491万美元；投资活动净现金2022年为 - 680.5648万美元，2021年为 - 34.5904万美元；融资活动净现金2022年为5331.5542万美元，2021年为1121.7264万美元[26] - 2022年9月30日，公司现金及现金等价物期末余额为3592.8218万美元，2021年为985.5049万美元[26] - 2022年九个月净亏损1294.4628万美元，2021年为389.2715万美元[26] - 2022年9月30日存货总计5558996美元，其中原材料和用品为956387美元，在产品为4602609美元，2021年12月31日存货为0 [53] - 2022年第三季度和前九个月，公司分别资本化利息265650美元和350857美元，2021年同期无资本化利息 [62] - 2022年第三季度和前九个月，向两个客户的销售额分别占总营收的99%和96%，截至2022年9月30日，这两个客户的应收账款占比96%；2021年第三季度，向两个客户的销售额分别占总营收的91%和7%，前九个月分别占85%和14%，截至2021年12月31日，这两个客户的应收账款占比86% [65] - 2022年第三季度营收2981610美元，前九个月营收8207134美元；2021年第三季度营收1973644美元，前九个月营收3245713美元 [69] - 车辆租赁服务2022年第三季度和前九个月服务收入分别为378333美元和1153000美元，2021年同期均为378333美元，预计2022年第四季度确认未来收入378333美元 [69] - 截至2022年9月30日，应收账款净额为637350美元，预计三到六个月内收回，2021年12月31日为794136美元；2022年9月30日和2021年12月31日，应收账款坏账准备分别为17827美元和0；2022年第三季度和前九个月坏账费用分别为0和17827美元，2021年前九个月无坏账费用 [70] - 2022年前九个月合同资产减少409431美元，主要因履行或部分履行履约义务确认收入的开票时间问题 [71] - 2021年12月31日合同负债包括306,791美元开票超过确认收入金额和67,000美元客户合同完成义务金额[72] - 截至2022年9月30日，未履行的履约义务预计未来将确认约6570万美元收入，其中Triumph Subsea Construction Limited销售合同为5420万美元[75] - 2022年9月30日，财产和设备净值为9,645,735美元，2021年12月31日为1,437,311美元[76] - 2022年9月30日，应付票据总额为36,530,320美元，2021年12月31日为27,958,333美元；长期应付票据2022年为20,427,812美元，2021年为14,708,333美元[77] - 2022年9月30日，经营租赁负债中租赁改良义务余额为66,869美元，2021年12月31日为96,375美元；2022年第三季度经营租赁总费用为116,379美元，前九个月为342,030美元[87] - 截至2022年9月30日，归属于普通股股东的净亏损分别为1104.1036万美元和1790.1994万美元；2021年同期分别为129.8122万美元和389.2715万美元[120] - 截至2022年9月30日，公司金融负债中，公开认股权证负债为224.25万美元，私募认股权证负债为190.6057万美元[123] - 2022年1月1日至9月30日，认股权证负债余额从0增加到414.8556万美元[127] - 2022年第三季度净收入增加100万美元，达300万美元，增幅51%；前九个月净收入增加500万美元，达820万美元，增幅153%[142][143] - 2022年第三季度收入成本增加230万美元，达380万美元，增幅161%；前九个月收入成本增加460万美元，达820万美元，增幅128%[144][145] - 2022年第三季度折旧增加5.3万美元，达14.2万美元，增幅60%；前九个月折旧增加10.7万美元，达37万美元，增幅41%[146] - 2022年第三季度研发费用减少50万美元，至20万美元，降幅67%；前九个月研发费用减少30万美元，至210万美元，降幅13%[147][148] - 2022年第三季度行政费用增加410万美元，达490万美元，增幅531%；前九个月行政费用增加670万美元，达880万美元，增幅325%[149][150] - 2022年第三季度其他收入净额增加23.6万美元，至23.5万美元；前九个月其他收入净额减少133.4万美元，至24万美元[151][152] - 2022年第三季度认股权证负债公允价值变动减少113万美元，至 - 113万美元；前九个月认股权证负债公允价值变动减少113万美元，至 - 113万美元[153][154] - 2022年第三季度净利息支出增加117.9万美元，至140.2万美元；前九个月净利息支出增加269.6万美元，至305.8万美元[155][156] - 截至2022年9月30日，公司有3592.8218万美元现金及现金等价物，2022年前九个月债务和股权融资净收益5330万美元[157][158] - 2022年前九个月，公司经营活动使用现金3150万美元，其中营运资金投资1910万美元；投资活动使用现金680万美元用于资本支出；融资活动使用现金1790万美元偿还债务[165] 业务合并相关情况 - 2022年9月9日业务合并完成，公司收到净现金1494.7875万美元，承担预付费用3.0157万美元、应付账款和应计负债1479.6942万美元、应付票据85.0333万美元，净权益为 - 66.9243万美元[29][35] - 业务合并和股权融资产生直接和增量成本1258.2万美元[36] - 业务合并中发行普通股4725.0771股（含或有股份），或有股份共749.9993股，根据不同股价条件分阶段释放[30][31][32] - 业务合并完成时，公司发行总本金为36,530,320美元的债券，附带2,922,425份债券认股权证，收益为3580万美元，含2%原始发行折扣[80] - 债券可按持有人选择以本金的120%、转换价格15美元或2,922,425股普通股转换，年利率5%，2026年9月9日到期[81] - 业务合并后，原股东最多可获得749.9993股或有股份，截至2022年9月30日，或有股份目标未达成，仍存于托管账户，发行时公允价值为4,957,366美元[96][97] - 业务合并完成时，公司从相关方获得PIPE投资和证券购买协议资金，其中Material Impact Fund II, L.P.贡献760.2万美元，Schlumberger Technology Corporation和Transocean Ltd.各贡献750万美元[118] - 与合并协议相关，CLAQ与特定方签订认购协议，出售310万股普通股，总价3100万美元[175] - 与合并协议相关，CLAQ和Nauticus Robotics Holdings, Inc.与投资者签订证券购买协议，投资者认购3653.032万美元可转换债券，可转换为292.2425万股普通股及相关认股权证[176] 公司业务线相关情况 - 公司主要收入来源为向海洋行业和政府实体提供技术与工程服务，服务销售合同期限最长18个月，核心产品仍在开发中无产品销售 [48] - 公司与Triumph Subsea Construction Limited修订销售合同，涉及4套Aquanaut系统，总价5420万美元，770万美元收入从2022年推迟到2023年[39] - 公司与Triumph Subsea Construction Limited修订销售合同，出售四个Aquanaut系统，总价5420万美元，770万美元收入从2022年移至2023年[139] - 截至2022年9月30日，来自Transocean Ltd.的合同服务和产品收入在第三季度为1.7万美元，前九个月为21.04万美元；2021年同期分别为17.6113万美元和44.6619万美元[117] 公司财务政策与内部控制情况 - 公司于2021年1月1日采用ASU 2020 - 06，对采用追溯调整法，对采用日财务报表无影响，适用于新发行工具 [61] - 公司于2022年1月1日采用ASU 2016 - 13，对合并财务报表无影响 [67] - 由于2021年发现的财务报告内部控制重大缺陷，截至2022年9月30日，公司披露控制和程序无效，但管理层认为本季度报告中的合并财务报表符合GAAP[164][165] - 公司继续实施补救措施以解决先前确定的重大缺陷，包括招聘人员和设计实施额外控制措施，但补救工作需持续验证和测试[168] - 公司在结账程序方面对财务报告内部控制进行了更改，增加了合格人员以解决职责分离问题，本季度无其他重大影响的更改[169] 公司股权与认股权证情况 - 截至2022年9月30日，公司发行在外普通股为47,250,771股；PIPE投资发行310万股普通股，总价3100万美元[92][95] - 截至2022年9月30日，公司有862.5万份公开认股权证在外流通，每份可按11.50美元购买一股普通股，9月30日价值224.25万美元[98][103] - 截至2022年9月30日，公司有717.5万份私募认股权证流通在外，行使价为每股11.50美元，估值为190.6057万美元[104][105] - 公司发行292.2425万份债券认股权证，行使价为每股20.00美元，发行日公允价值总计1556.6134万美元[106][107] - 2022年9月30日，综合激励计划下有416.2044个股权单位可供未来发行[109] - 业务合并完成日，27.9464万份购买普通股的期权转换为397.0266万份购买公司普通股的期权[110] - 期权奖励的补偿费用在2022年第三季度为23.5593万美元，前九个月为62.4407万美元；2021年同期分别为11.7571万美元和32.5935万美元[113] 公司其他情况 - 公司自成立以来持续亏损和负现金流，依赖债务和股权融资进行开发[38] - 公司认为现有现金、合同收入及必要时的成本削减措施，能确保至少一年内有足够运营现金[40] - 新冠疫情对公司供应链、客户合作、员工招聘等方面产生不利影响，影响业务、运营结果和财务状况[37] - 公司目前销售海底机器人、服务和软件的收入不足以覆盖运营费用、营运资金和资本支出，可能通过发行债务或股权证券筹集额外资金[160] - 截至2022年9月30日，公司无重大表外安排[161] - 公司认为上述证券交易根据《证券法》第4(a)(2)条豁免注册，交易未涉及承销商、承销折扣或佣金以及公开发行[177] - 公司本季度无高级证券违约情况，矿山安全披露不适用，无其他信息披露[178][179][180]