公司业务概述 - 公司是临床阶段生物技术公司，专注开发针对未满足医疗需求的新型细胞疗法，有三个异体或“现货型”细胞疗法项目处于临床开发阶段[153][154] - 干型年龄相关性黄斑变性占所有AMD病例的约85 - 90%，是60岁以上人群失明的主要原因之一，目前美国FDA尚未批准相关疗法[154] - 公司创立了OncoCyte和AgeX两家后来上市的公司，且继续持有OncoCyte的普通股[154] 会计政策 - 商誉不摊销，至少每年进行减值测试；IPR&D资产在相关研发完成或放弃前为无限期无形资产，完成或放弃后按规定处理，且至少每年进行减值测试[158][159] - 公司根据ASC 842核算租赁，将租赁分为融资和经营租赁，对租赁期超过12个月的租赁确认使用权资产和租赁负债[161] - 公司依据ASU 2014 - 15评估持续经营不确定性，考虑多种情景、预测和估计等因素[164] - 公司按照FASB ASU 2014 - 09确认收入，采用五步方法，政府补助不在该准则范围内，按相关政策确认收入[165][166] - 公司审查合作协议，判断适用ASC 606或ASC 808，合作协议条款包括前期费用、里程碑付款、特许权使用费和研发费用分摊报销等[168][169] - 对于含里程碑付款的合作协议，公司评估里程碑达成可能性并调整交易价格估计，调整按累计追溯法记录[172] - 对于含销售特许权使用费的合作协议，公司在相关销售发生或相关履约义务满足时确认收入[173] 收入情况 - 2021年第二季度总收入同比增加12.6万美元，增幅33%，主要因合作收入增加21.3万美元和产品销售特许权使用费增加12.9万美元，部分被赠款收入减少21.6万美元抵消[176] - 2021年上半年总收入同比增加3000美元，主要因产品销售特许权使用费增加25.6万美元和合作收入增加21.3万美元，部分被赠款收入减少46.6万美元抵消[177] 费用情况 - 2021年第二季度研发费用为293.1万美元，同比增加12.6万美元，增幅4%；上半年研发费用为632.5万美元，同比增加18.1万美元，增幅3%[182] - 2021年第二季度行政费用为453.6万美元，同比增加62.8万美元，增幅16%；上半年行政费用为847.1万美元，同比增加4.4万美元，增幅1%[182] 其他收入（支出）净额情况 - 2021年第二季度其他收入（支出）净额为211.5万美元，2020年同期为 - 12.8万美元；上半年其他收入（支出）净额为771.7万美元，2020年同期为 - 111.8万美元[192] OncoCyte股票持有及收益情况 - 截至2021年6月30日，公司持有110万股OncoCyte普通股，公允价值为640万美元；截至2020年12月31日，持有360万股，公允价值为870万美元[193] - 2021年第二季度，公司因OncoCyte股票价格变动录得可交易权益证券未实现净收益60万美元；2020年同期录得已实现收益210万美元和未实现损失400万美元[194] - 2021年上半年，公司因出售OncoCyte股票录得已实现收益600万美元，因股票价格变动录得可交易权益证券未实现净收益180万美元；2020年同期录得已实现收益310万美元和未实现损失420万美元[195] - 公司预计其他收入和支出净额将随OncoCyte股票市场价格变化而波动，可能显著影响各期净收入或亏损[197] AgeX股票收益情况 - 2020年第二季度和上半年，公司因出售AgeX股票分别录得已实现收益40万美元和60万美元，因股票价格变动分别录得未实现损失20万美元和120万美元[199] 债务清偿及收益情况 - 2021年上半年公司债务清偿收益为50万美元，该债务与薪资保护计划贷款相关，此贷款于2021年5月13日全额豁免[200] 递延所得税相关情况 - 与Asterias合并产生1080万美元递延所得税负债，主要与收购资产和负债的公允价值调整有关[203] - 公司在Asterias合并后发生所有权变更，仅能利用5280万美元的经营亏损结转[204] - 2020年公司释放120万美元的估值备抵，与可用于无限期负债的无限期资产有关[205] - 2021年上半年公司记录了16.9万美元的递延所得税收益，主要与联邦净经营亏损有关[206] 财务状况关键指标 - 截至2021年6月30日，公司持有现金、现金等价物和有价股权证券共6870万美元，累计亏损3.003亿美元，营运资金6480万美元，股东权益1.236亿美元[209][210] 现金流量情况 - 2021年上半年经营活动使用的净现金为1280万美元，主要反映了1410万美元的经营亏损和90万美元的资产和负债变化[214] - 2021年上半年投资活动提供的现金为1000万美元，主要与出售部分OncoCyte持股获得的1010万美元收入有关[216] - 2021年上半年融资活动提供的现金为3230万美元，主要与出售普通股获得的2690万美元净收益和员工行使股票期权获得的530万美元收益有关[218] 资产负债表外安排情况 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司没有任何资产负债表外安排[219]