财务数据关键指标变化 - 截至2023年12月31日和2023年1月1日，公司现金及现金等价物分别为2506千美元和10219千美元[409] - 截至2023年12月31日和2023年1月1日，公司应收账款分别为3542千美元和3908千美元[409] - 截至2023年12月31日和2023年1月1日，公司存货净额分别为35472千美元和43186千美元[409] - 截至2023年12月31日和2023年1月1日，公司总资产分别为149445千美元和167204千美元[409] - 截至2023年12月31日和2023年1月1日，公司总负债分别为88493千美元和102311千美元[409] - 截至2023年12月31日和2023年1月1日，公司股东权益分别为60952千美元和64893千美元[409] - 2023年12月31日净收入为355,175千美元，2023年1月1日为439,652千美元，2022年1月2日为375,625千美元[411] - 2023年12月31日毛利润为148,226千美元，2023年1月1日为191,446千美元，2022年1月2日为176,732千美元[411] - 2023年12月31日运营亏损为20,215千美元，2023年1月1日运营收入为8,739千美元，2022年1月2日运营收入为22,338千美元[411] - 2023年12月31日净亏损为19,334千美元，2023年1月1日净收入为3,725千美元，2022年1月2日净收入为2,045千美元[411] - 2023年12月31日归属于普通股股东的净亏损为19,334千美元，2023年1月1日为3,725千美元，2022年1月2日为 - 122,948千美元[411] - 2023年12月31日基本每股亏损为0.48美元，2023年1月1日基本每股收益为0.10美元，2022年1月2日基本每股亏损为6.08美元[411] - 2023年12月31日基本加权平均流通股数为39,879,121股，2023年1月1日为38,583,854股，2022年1月2日为20,229,675股[411] - 2023财年（截至12月31日）净亏损19,334,000美元，2023财年（截至1月1日）净利润3,725,000美元，2022财年净利润2,045,000美元[420] - 2023财年（截至12月31日）经营活动提供的净现金为15,421,000美元，2023财年（截至1月1日）为6,199,000美元，2022财年为26,896,000美元[420] - 2023财年（截至12月31日）投资活动使用的净现金为4,003,000美元，2023财年（截至1月1日）为5,123,000美元，2022财年为3,394,000美元[420] - 2023财年（截至12月31日）融资活动使用的净现金为19,131,000美元，2023财年（截至1月1日）为2,765,000美元，2022财年为27,653,000美元[420] - 2023财年（截至12月31日）现金、现金等价物和受限现金净减少7,713,000美元，2023财年（截至1月1日）净减少1,689,000美元，2022财年净减少4,151,000美元[420] - 2023财年（截至12月31日）支付的所得税净额为 - 1,947,000美元，2023财年（截至1月1日）为6,436,000美元，2022财年为6,112,000美元[422] - 2023财年（截至12月31日）支付的利息为1,632,000美元，2023财年（截至1月1日）为893,000美元，2022财年为8,555,000美元[422] - 2022年1月2日股东权益为44,522千美元，2023年1月1日为64,893千美元[415] - 2023、2022和2021年无形资产摊销费用分别为190万美元、170万美元和160万美元[448] - 2023、2022和2021年递延收入期初余额分别为79.2万、14.5万、6.9万美元，期末余额分别为14.5万、6.9万、5万美元；储值卡期初余额分别为497.3万、724万、1082.8万美元，期末余额分别为724万、1082.8万、1314.2万美元[461] - 2023、2022、2021年销售和营销费用中的广告成本分别为5850万、6440万、5360万美元[464] - 2023、2022、2021年计算归属于普通股股东的基本每股净收益（亏损）所用的加权平均股数分别为39879121股、38583854股、20229675股；摊薄加权平均股数分别为39879121股、38853393股、20229675股[480] - 2023、2022、2021年因具有反摊薄性而被排除在归属于普通股股东的摊薄每股净收益（亏损）计算之外的证券总数分别为5878741股、1305172股、1122233股[482] - 2023、2022和2021年所得税拨备（优惠）分别为 - 167.6万美元、404.7万美元和621.2万美元，有效税率分别为8.0%、51.9%和75.2%[563] - 截至2023年12月31日和2023年1月1日，公司净递延所得税资产分别为380.2万美元和126.3万美元[566] - 截至2023年12月31日，公司有联邦和州净经营亏损结转分别为190万美元和280万美元，联邦可无限期结转，州净经营亏损结转若未使用将于2038年开始过期，还有830万美元的联邦利息费用结转可无限期结转[571] - 2023、2022和2021年，公司向关联方支付的租金费用分别为0、10万美元和10万美元[581] - 2023、2022和2021年，公司在401(k)计划中的匹配缴款分别为110万美元、100万美元和90万美元[582] 市场风险相关 - 公司运营仅在美国，多数销售也在美国，面临外汇波动、利率变化和通胀等市场风险[393] - 公司现金及现金等价物公允价值不受利率增减显著影响，预计利率变化对经营结果无重大影响[394] - 公司所有销售和运营费用以美元计价，所得税前收入目前无外汇风险[395] - 公司供应链和运营成本面临通胀压力，若无法通过提价抵消成本上升，将损害业务和财务状况[396] 公司历史与发展 - 公司于2017年8月25日成立，Lulus LLC于1996年成立，2005年开始在线销售，2008年转型为纯在线业务[425][426] - 2021年11月15日公司完成首次公开募股，发行并出售575万股普通股，发行价每股16美元，扣除承销折扣、佣金和其他发行成本后，净收益约8200万美元[427] 公司经营策略 - 2023财年，宏观经济因素影响公司销售，公司采取适当定价、促销等措施刺激客户需求[428] 信贷与借款情况 - 截至2023年12月31日，公司现金及现金等价物为250万美元，循环信贷额度下欠款为800万美元[429] - 2021年11月公司签订信贷协议，提供最高5000万美元的循环信贷额度，协议于2024年11月15日到期[431] - 2021年循环信贷额度最高借款为5000万美元，可额外增加最高2500万美元，2023年借款1300万美元，偿还3000万美元，截至2023年12月31日，未偿还信用证为30万美元，可用借款额度为4170万美元，可用信用证额度为720万美元[500] - 2021年循环信贷额度2023年12月31日利率为7.2%，2023年和2022年加权平均利率分别为7.7%和4.2%[502] - 2017年定期贷款本金为1.35亿美元，2021年11月偿还1.058亿美元本金和140万美元应计利息，终止信贷安排，确认债务清偿损失140万美元[504][505] - 2017年循环信贷额度最低利率为7.00%，2021年3月偿还860万美元，2021年11月15日终止，2021年有效利率为11.6%[507] - 截至2023年12月31日和2023年1月1日，其他非流动资产中记录的未摊销债务发行成本分别为10万美元和30万美元[508] 客户与收入结构 - 截至2023年12月31日，无单一客户占公司应收账款余额超过10%；截至2023年1月1日，单一批发客户占公司应收账款余额的15%；2023、2022和2021年，无单一客户占公司净收入超过10%[437][440] - 公司主要通过向终端客户销售商品产品产生收入，在产品发货时确认收入，收入按扣除销售退货后的净额报告[455][457] - 公司销售储值礼品卡，在客户兑换时确认收入，有证据支持对储值卡损耗进行估计，损耗在发行后36个月内按客户行使权利的模式确认为收入，2023、2022、2021年确认的损耗金额不重大[458] - 公司有递延收入和未兑换礼品卡及在线商店积分两类合同负债，分别在产品发货和兑换时确认为收入[459] 会计政策与准则 - 2022年1月3日起，公司采用新的租赁会计方法，根据租赁付款现值记录租赁负债和使用权资产[451] - 公司于2023年1月2日采用ASU 2016 - 13，对合并财务报表或披露要求无重大影响[489] - ASU 2023 - 07于2023年11月发布，对2023年12月15日之后开始的年度期间及2024年12月15日之后开始的财年的中期期间生效，公司正评估其影响[490] - ASU 2023 - 09于2023年12月发布，对2024年12月15日之后开始的年度报告期生效，公司正评估其对所得税披露的影响[491] - 公司采用资产负债法核算所得税，认为很可能通过预测收入等方式全额收回递延所得税资产，若无法收回将计提估值准备[472][473] 租赁相关数据 - 截至2023年12月31日，未来五年及以后经营和融资租赁的未折现租赁付款总额为3724.5万美元，租赁负债总额为3107.5万美元，非流动租赁负债为2542.7万美元[513] - 2023年12月31日，融资租赁成本中使用权资产摊销为137.6万美元，租赁负债利息为12.8万美元，经营租赁成本为553万美元，短期租赁成本为1.2万美元，可变租赁成本为85万美元，总租赁成本为789.6万美元[516] - 融资租赁加权平均剩余租赁期限为30个月，经营租赁为74个月，融资租赁加权平均折现率为3.64%，经营租赁为6.49%[516] - 2021年不可撤销经营租赁租金费用为330万美元[516] 法律事项 - 截至2023年12月31日和2023年1月1日，公司未发现预计会对合并财务报表产生重大不利影响的未决法律事项或索赔[518] 股权相关 - 公司授权发行1000万股优先股，面值每股0.001美元，截至2023年12月31日，无已发行和流通的优先股[521] - 公司授权发行2.5亿股普通股，面值每股0.001美元，截至2023年12月31日，预留161,397股用于行使股票期权，1,901,328股用于综合股权计划，1,420,331股用于员工股票购买计划[522] - 综合股权计划初始预留371.9万股，自2022年起每年自动增加，增幅为上一年末已发行普通股总数的4%或董事会确定的较小数量[524] - 员工股票购买计划初始预留743,803股，自2022年起每年自动增加，增幅为上一年末已发行普通股总数的1%或董事会确定的较小数量[525] - 2023年基于股权的薪酬费用，2023年奖金计划为0.4百万美元，员工股票购买计划为0.2百万美元，股票期权分别在2023年和2022年为1.2百万美元和1.4百万美元，受限股票分别在2023年和2022年为0.7百万美元和2.6百万美元[530][534][547][548] - 2023年股票期权活动：年初322,793份，无授予，161,396份被没收，年末161,397份[541] - 2021年授予322,793份股票期权，加权平均授予日公允价值为每股16.44美元，使用的假设包括：普通股公允价值25.86美元，预期期限6.48年，预期波动率50.62%，无风险利率