公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日，公司总资产为85.569亿美元，较2021年12月31日的98.289亿美元下降12.94%[12] - 2022年前三季度，公司服务收入为150.183亿美元，较2021年同期的153.421亿美元下降2.11%[18] - 2022年前三季度，公司净利润为3.251亿美元，较2021年同期的2.713亿美元增长19.83%[18] - 2022年前三季度，公司经营活动产生的现金流量净额为2.892亿美元，较2021年同期的3.829亿美元下降24.47%[24] - 2022年前三季度，公司投资活动使用的现金流量净额为6530万美元，较2021年同期的4460万美元增加46.41%[24] - 2022年前三季度，公司筹资活动使用的现金流量净额为3.948亿美元，较2021年同期的2.268亿美元增加73.90%[24] - 截至2022年9月30日，公司现金及现金等价物为5.275亿美元，较2021年12月31日的8.478亿美元下降37.78%[12] - 2022年前三季度，公司基本每股收益为6.18美元，较2021年同期的4.96美元增长24.60%[18] - 2022年前三季度，公司稀释每股收益为6.10美元，较2021年同期的4.90美元增长24.49%[18] - 2022年前三季度，公司加权平均基本股数为5260万股，较2021年同期的5470万股下降3.84%[18] - 2022年全年总营收15.0183亿美元，2021年为15.3421亿美元[51] - 2022年和2021年9月30日止九个月，公司确认的股份支付费用分别为2920万美元和2670万美元；2022年和2021年9月30日止三个月，分别为760万美元和980万美元[52] - 2022年和2021年9月30日止九个月，公司收购支付的现金对价净额分别为1810万美元和1330万美元[53] - 2022年前九个月无净重组成本，2021年同期为530万美元；2022年前九个月支付重组储备金1090万美元，预计剩余1240万美元多数在2023年底前支付[59] - 2022年第三季度所得税有效税率为29.0%，2021年同期为32.9%；2022年前九个月为30.3%，2021年同期为33.1%[62][63] - 截至2022年9月30日，未确认税收利益总额为7720万美元，2021年12月31日为7180万美元[64] - 2022年第三季度归属于普通股股东的净利润为1.113亿美元，2021年同期为9770万美元；2022年前九个月为3.251亿美元，2021年同期为2.713亿美元[66] - 2022年9月30日，商誉总值为16.404亿美元，2021年12月31日为17.222亿美元[67] - 2022年9月30日，无形资产总值为10.032亿美元，净值为5.539亿美元；2021年12月31日总值为10.249亿美元，净值为5.836亿美元[67] - 2022年剩余时间无形资产摊销费用预计为930万美元，2023 - 2027年分别为3350万、3170万、2980万、2650万和2590万美元[68] - 2022年9月30日，累计其他综合损失为5.332亿美元，2021年12月31日为3.894亿美元[79] - 2022年和2021年前三季度，非控股股东权益分别产生0.6万美元费用和1.0万美元收益，第三季度分别产生0.1万美元收益和0.1万美元费用[81] - 2022年和2021年，董事会分别宣布每股1.36美元和1.26美元的半年度股息[82] - 2022年前九个月，公司回购280万股，总成本2.45亿美元；2021年前九个月，回购150万股，成本1.501亿美元。截至2022年9月30日，2021年授权剩余240万股待回购，2019年授权无剩余[83] - 2022年前三季度和第三季度，利息及其他净费用分别为1410万美元和470万美元，2021年分别为1310万美元和490万美元[84] - 2022年前三季度和第三季度，欧元票据套期在其他综合收益中分别确认收益1.412亿美元和6140万美元，2021年分别为5700万美元和2460万美元；交叉货币互换套期分别确认收益2340万美元和1220万美元，2021年分别为1490万美元和160万美元[90] - 2022年9月30日和2021年9月30日结束的三个月和九个月，交叉货币互换在OCI的损益分别为2.2、4.0、4.5、0.9，从AOCI重分类至收入的损益分别为2.1、3.9、4.2、0.7[98] - 2022年9月30日和2021年9月30日结束的三个月和九个月，交叉货币互换在公允价值套期下对收入的损益分别为8.8、16.1，关联公司瑞士法郎票据为 -8.4、 -16.1[102] - 2022年9月30日和2021年9月30日结束的三个月和九个月，非指定外汇远期合约对收入的损益分别为 -14.7、 -3.0、 -27.9、 -8.5[103] - 2022年9月30日和2021年12月31日，衍生品和非衍生品资产总计分别为20.6和24.7，负债总计分别为875.4和1049.5[104] - 2022年9月30日和2021年12月31日，欧元计价票据的公允价值分别为826.8和1064.0，账面价值分别为875.0和1019.6[105] - 2022年9月30日和2021年12月31日，递延薪酬计划资产分别为109.2和138.0[106] - 2022年和2021年9月30日结束的三个月和九个月，总租赁费用分别为35.1、41.1、110.7、123.6[108] - 2022年9月30日和2021年12月31日，经营租赁使用权资产分别为306.7和373.4，总经营租赁负债分别为313.3和385.8[109] - 2022年第三季度服务收入48.009亿美元，较2021年的51.406亿美元下降6.6%，按固定汇率计算增长5.4%[131] - 2022年第三季度美元大幅走强，对服务收入产生12.0%的不利影响，对摊薄后每股净收益产生约0.32美元的不利影响[122] - 2022年第三季度营业利润增长7.4%，营业利润率提高50个基点；排除相关成本后，营业利润增长3.2%，营业利润率提高30个基点[127] - 第三季度，公司销售及管理费用同比增加2.0%，人员成本增加4.3%，非人员成本减少1.2%[133] - 第三季度，公司有效所得税税率为29.0%，低于2021年第三季度的32.9%[134] - 第三季度，公司摊薄后每股净收益为2.13美元，高于2021年第三季度的1.77美元[135] - 第三季度，公司加权平均摊薄股数从2021年第三季度的5520万股降至5230万股[136] - 前九个月，公司服务收入同比下降2.1%，成本下降4.2%，毛利润增长8.7%[138] - 前九个月，公司销售及管理费用同比增加7.4%，人员成本增加8.6%，非人员成本增加2.1%[139] - 前九个月，公司有效所得税税率为30.3%，低于2021年前九个月的33.1%[141] - 前九个月，公司摊薄后每股净收益为6.10美元，高于2021年前九个月的4.90美元[138] - 前九个月，公司加权平均摊薄股数从2021年前九个月的5540万股降至5330万股[138] - 2022年前九个月摊薄后每股净收益为6.10美元，2021年同期为4.90美元，外币汇率、俄罗斯业务处置和Experis收购整合成本等因素产生不利影响[142] - 2022年前九个月加权平均摊薄股数从2021年同期的5540万股降至5330万股[143] - 人员成本增加、汇率变化等因素对利润率产生140个基点的不利影响[144] - 2022年第三季度销售及管理费用增长22.4%，前九个月增长30.8%[148][149] - 2022年和2021年前九个月，经营活动提供的现金分别为2.892亿美元和3.829亿美元[181] - 截至2022年9月30日，应收账款从2021年12月31日的54.482亿美元降至47.203亿美元[181] - 2022年和2021年前九个月，资本支出分别为5590万美元和3970万美元[184] - 2022年和2021年前九个月，收购支付的现金对价分别为1810万美元和1330万美元[185] - 2022年前九个月净债务偿还额为6750万美元，2021年同期为170万美元[188] - 2022年和2021年5月，董事会分别宣布每股1.36美元和1.26美元的半年度股息[195] - 2022年前九个月，公司回购280万股，成本为2.45亿美元；2021年同期回购150万股，成本为1.501亿美元[196] - 截至2022年9月30日，公司总承诺为18.641亿美元，低于2021年12月31日的21.567亿美元[197] 公司过往特定时间点财务数据 - 2020年12月31日，已发行股份数为117,555,991股，总股本为24.536亿美元[27] - 2021年3月31日，净收益为6200万美元，其他综合损失为4050万美元[27] - 2021年6月30日，净收益为1.116亿美元，其他综合收入为1550万美元[27] - 2021年9月30日，净收益为9770万美元，其他综合损失为2230万美元[27] - 2022年3月31日，净收益为9160万美元，其他综合损失为1020万美元[26] - 2022年6月30日，净收益为1.222亿美元，其他综合损失为7190万美元[26] - 2022年9月30日，净收益为1.113亿美元，其他综合损失为6170万美元[26] 公司普通股回购情况 - 2021年，公司进行了多次普通股回购，金额分别为1.001亿美元和5000万美元[27] - 2022年，公司进行了多次普通股回购，金额分别为5990万美元、1.001亿美元和8500万美元[26] 财务报表编制及准则影响 - 财务报表按照美国公认会计原则编制，部分信息和附注披露已根据规则进行了精简或省略[29] - 2022年1月1日起生效的新会计准则，关于企业实体政府补助披露的指引，对合并财务报表无影响[41] - 2020年3月发布的关于合同修改会计处理的指引，对合并财务报表无影响且预计未来无重大影响[42] - 2023年1月1日起生效的关于企业合并的新会计准则，预计对合并财务报表无重大影响[43] 公司收入确认相关 - 公司对特定客户合同按有权开票金额确认收入，对一年及以下或按有权开票金额确认收入的合同不披露未履行履约义务金额，其他相关未履行履约义务收入不重大[44][45] 公司业务处置情况 - 2022年1月17日，公司处置北欧业务中的俄罗斯业务，现金收入320万美元，确认一次性处置净损失800万美元；2022年9月30日，比利时业务处置服务凭证部门，确认一次性收益410万美元[54] 公司收购ettain group相关 - 2021年10月1日，公司以9.309亿美元收购ettain group，其中9250万美元用于收购权益，590万美元用于超额营运资金和现金[55] - 收购ettain group的交易通过手头现金和1500万美元的循环信贷额度融资，该信贷额度截至2022年9月30日已全额偿还[55] - 截至2022年9月30日，收购ettain group完成购买会计处理，确认营运资金调整340万美元和所得税调整310万美元，相应冲减商誉[55] - 收购ettain group时，客户关系无形资产将在15年使用寿命内摊销，截至2021年12月31日和2022年9月30日，无形资产账面价值分别为3.54亿美元和3.36亿美元，商誉账面价值分别为5.196亿美元和5.131亿美元[58] - 收购ettain group时，资产和负债的最终公允价值总计9.309亿美元，其中商誉5.131亿美元，客户关系无形资产3.6亿美元[57] 公司信贷及票据相关 - 2022年5月27日，公司签订新的6亿美元五年期循环信贷协议，使用SOFR作为基准利率指数[74] - 按当前信用评级，新信贷协议的年度设施费为10个基点，信贷利差为102.5个基点[75] - 2022年6月30日，公司发行4亿欧元3.50%的票据，用于偿还到期的4亿欧元1.875%票据[77] - 截至2022年9月30日，2027年6月到期的4亿欧元（3.878亿美元）票据和2026年6月到期的5亿欧元（4.