公司股权与所有权结构 - 截至2023年12月31日，公司拥有约17.0%的OppFi单位并控制OppFi - LLC [21] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，OppFi分别持有约17.0%和13.5%的OppFi单位[487] - 成员在2023年12月31日和2022年12月31日分别保留OppFi - LLC 83.0%和86.5%的经济所有权百分比[561] 公司使命与服务对象 - 公司主要使命是为6300万信用边缘化的美国消费者提供金融普惠和信贷渠道，平均分期贷款约为1500美元，平均合同期限为11个月[24] - 2023年一项研究表明，约6300万美国消费者信用边缘化，占人口约25% [35] - 2024年Bankrate报告显示，56%的美国成年人无法用储蓄支付1000美元的紧急费用[35] - 2024年PYMNTS研究表明，十分之六的美国消费者靠薪水度日[35] - 公司通过OppLoans平台为约6300万信用边缘化的美国消费者提供金融产品[41] 贷款业务总体数据 - 自成立至2023年12月31日，公司促成了超58亿美元的总贷款发放，涉及超340万笔贷款[25] - 截至2023年12月31日，公司自成立以来已服务超100万独特客户，2023年净推荐值（NPS）为79 [33] 业务自动化程度 - 2023年全年，公司约89%的承保决策实现自动化[29] - 2023年约88%的信用决策实现自动化[41] 贷款年利率情况 - OppLoans平台过去三年促成贷款的平均年利率约为155%，年与年之间变化不大[38] 银行合作伙伴模式 - 截至2023年12月31日，公司仅采用银行合作伙伴模式，约98%的净贷款发放来自银行合作伙伴[45][47] - 2023年银行合作伙伴的总净贷款发放占比从2022年的95%增至98%[50] - 公司银行合作伙伴模式的协议一般为60个月，部分自动续约，无最低贷款发放义务或限制[48] - 公司银行合作伙伴通常在贷款发放后持有贷款2 - 3天，公司获得一定参与权[49] - 公司银行合作伙伴模式与直接贷款模式的经济差异不大，主要是少量项目费用和合规成本增加[50] 贷款营销渠道 - 2023年约18.3%的贷款通过搜索引擎优化、电子邮件营销和客户推荐产生，约74.2%通过关键战略合作伙伴获得，约7.5%来自直邮营销渠道[54] 公司评级与口碑 - 截至2023年12月31日，公司在Trustpilot上的评分为4.5/5.0星，评论超4100条，在BBB的评级为A - ，2023年净推荐值为79[55] 公司发展战略 - 公司预计通过有机和无机机会实现长期盈利增长，扩大核心业务规模并评估新产品和收购机会[56] 公司监管法规 - 公司及其银行合作伙伴贷款受多政府机构监管，不合规或致执照吊销等后果[62] - 消费者金融保护局（CFPB）等多机构有权监管公司业务，监管或随时间变化[63] - 《诚实借贷法》要求债权人提供贷款交易信息，公司协助银行合作伙伴合规[65] - 《公平信用机会法》禁止信贷歧视，公司遵守银行合作伙伴政策以合规[67] - 《公平信用报告法》要求准确报告信息，公司准确报告贷款信息并提供通知[69] - 《公平债务催收行为法》限制债务催收行为，公司要求第三方代理合规[71] - 《格拉姆 - 利奇 - 比利雷法案》限制金融机构信息披露，公司隐私政策合规[72] - 《多德 - 弗兰克法案》设立CFPB，公司受其监管，目前无执法行动[73][74] - 《联邦贸易委员会法》禁止公司及其银行合作伙伴从事不公平和欺骗性行为[76] - 《电子资金转账法》要求公司获消费者同意，资金转移需符合相关规则[77] - 符合SCRA保护的现役军人贷款利息率（含特定费用）降至6%[81] - 《军事借贷法》规定军事年度百分比利率上限为36%[84] - 2017年CFPB发布小额贷款规则，2020年撤销部分还款能力确定要求，2022年第五巡回上诉法院判定该规则无效，2023年10月最高法院听取口头辩论，规则执行暂停[87][88] 公司员工情况 - 截至2023年12月31日，公司约有445名全职员工[102] 公司历史沿革 - FGNA于2020年6月24日在特拉华州成立，10月2日完成首次公开募股，与OppFi业务合并后更名为OppFi Inc [103][104] - 2021年7月20日公司完成业务合并，FGNA更名为OppFi Inc.，A类普通股和可赎回认股权证分别在纽交所以“OPFI”和“OPFI WS”为代码上市[486] 审计与报表信息 - 独立注册会计师事务所为RSM US LLP，位于北卡罗来纳州罗利[460] - 合并资产负债表涵盖2023年和2022年12月31日[460] - 合并运营报表涵盖2023年、2022年和2021年12月31日止年度[460] - 合并股东权益/成员权益报表涵盖2023年、2022年和2021年12月31日止年度[460] - 合并现金流量表涵盖2023年、2022年和2021年12月31日止年度[460] 财务数据关键指标变化 - 资产负债与权益 - 截至2023年和2022年12月31日，公司总资产分别为601,543千美元和579,839千美元，同比增长3.74%[469] - 2023年和2022年总负债分别为407,514千美元和420,689千美元，同比下降3.13%[469] - 2023年和2022年股东权益分别为194,029千美元和159,150千美元，同比增长21.92%[469] - 2023年和2022年现金及受限现金分别为73,943千美元和49,670千美元，同比增长48.87%[469] - 2023年和2022年按公允价值计量的金融应收款分别为463,320千美元和457,296千美元，同比增长1.31%[469] - 截至2023年和2022年12月31日，合并可变利益实体（VIEs）总资产分别为456,033千美元和448,210千美元，同比增长1.74%[472] - 2023年末股东权益总额为194,029美元，2022年末为159,150美元，2021年末为157,878美元[478] 财务数据关键指标变化 - 收入与净收入 - 2023年和2022年全年，公司总收入分别约为5.09亿美元和4.53亿美元，同比增长约12%；净收入分别约为3900万美元和300万美元[34] - 2023年、2022年和2021年公司收入分别为508,949千美元、452,859千美元和350,568千美元，2023年较2022年增长12.4%[475] - 2023年、2022年和2021年净收入分别为39,479千美元、3,340千美元和89,795千美元，2023年较2022年增长1076.02%[475] - 2023年、2022年和2021年归属于公司的净（亏损）收入分别为 - 1,005千美元、7,098千美元和25,554千美元[475] - 2023年净收入为39,479美元，2022年为3,340美元，2021年为89,795美元[481] 财务数据关键指标变化 - 每股收益 - 2023年、2022年和2021年基本（亏损）每股收益分别为 - 0.06美元、0.51美元和1.93美元[475] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2023年经营活动提供的净现金为296,146美元，2022年为243,297美元，2021年为167,346美元[481] - 2023年投资活动使用的净现金为244,292美元，2022年为317,244美元，2021年为199,470美元[481] - 2023年融资活动使用的净现金为27,581美元，2022年提供的净现金为61,255美元，2021年为48,829美元[481] - 2023年末现金及受限现金为73,943美元，2022年末为49,670美元，2021年末为62,362美元[481] 财务数据关键指标变化 - 利息与所得税支付 - 2023年支付借款利息43,725美元，2022年为32,086美元，2021年为22,041美元[483] - 2023年支付所得税73美元，2022年为356美元，2021年为0美元[483] 财务数据关键指标变化 - 金融应收款非现金变动 - 2021年采用公允价值选择权对金融应收款的非现金变动为69,435美元[483] 公司产品情况 - 公司是一家科技驱动、使命导向的专业金融平台，主要产品包括OppLoans、SalaryTap和OppFi Card[485] 公司协议终止与签订 - 2023年1月1日至2月16日，公司支付本金余额总计60万美元，剩余10万美元本金被豁免，2月16日终止优先回报协议[490] - 2022年12月14日，2018年与Ares Agent Services L.P.的信贷协议下借款全额偿还，随后终止该协议[491] - 2023年2月15日，2019年与BMO Harris Bank N.A.的信贷协议在循环承诺期结束时终止[495] - 2022年6月22日，2019年与Ares Agent Services, L.P.的循环信贷协议下借款全额偿还，随后终止该协议[499] - 2022年12月14日，OppFi - LLC与UMB Bank, N.A.签订信贷协议，创建Opportunity Funding SPE IX, LLC [501] - 2023年4月26日，Opportunity Funding SPE X, LLC更名为OppWin BPI, LLC [489] - 2023年7月19日，OppFi - LLC和Opportunity Funding SPE V, LLC签订修订并重述的循环信贷协议[498] 金融应收款核算与相关情况 - 公司将参与权作为金融应收款核算，银行可保留一定比例其发起的金融应收款[507] - 2023年和2022年通过银行合作安排发起的总金融应收款分别占97%和94%，截至2023年12月31日和2022年12月31日，待购买金融应收款的未偿还本金余额分别为1450万美元和1120万美元[526] - 公司于2019年4月23日和2021年3月19日分别停止在俄亥俄州和得克萨斯州的CSO计划[522] - 公司于2021年1月1日采用ASU 2016 - 13，对分期金融应收款选择公允价值选项，对SalaryTap和OppFi卡金融应收款未选择公允价值选项[527][528] - 公司对分期和SalaryTap金融应收款在逾期60天（按最近还款时间）或90天（按合同约定）较早时停止并冲回应计利息收入[519] - 公司的金融应收款在逾期90天（按最近还款时间）、收到客户破产通知或被视为无法收回时较早时进行冲销[531] - 公司确定金融应收款逾期状态按最近还款时间计算，逾期30天及以上视为逾期[532] 软件成本与摊销 - 2023年和2022年公司与应用开发相关的资本化软件成本分别为860万美元和1290万美元[539] - 2023年、2022年和2021年的摊销费用分别为1200万美元、1270万美元和930万美元[539] OppFi卡业务情况 - 公司于2022年12月31日将OppFi卡金融应收款分类为待售资产，确认待售资产减值损失360万美元[537] - 2023年5月公司决定结束OppFi卡业务，将OppFi卡金融应收款从待售重新分类为持有投资，转回之前记录的待售估值备抵230万美元，并为持有投资建立信用损失备抵260万美元[537] 税务应收协议与所得税核算 - 税务应收协议（TRA）规定公司需将美国联邦、州和地方所得税节省的90%支付给成员，剩余10%由公司保留[544][546] - 截至2023年12月31日，公司TRA预期义务相关负债为2500万美元，对应递延税资产为590万美元，1900万美元和10万美元分别计入额外实收资本和税收优惠；截至2022年12月31日，相关负债为2560万美元，对应递延税资产为620万美元，1940万美元计入额外实收资本[549] - OppFi - LLC为美国所得税目的的合伙企业，不就其收益纳税，应税收入和扣除项传递给成员；OppFi需在美国缴纳企业所得税[552] - 公司按资产和负债法核算所得税，需确认当期税负债或应收款、递延税资产和负债[554][556] 股权奖励计划与库存股核算 - 公司制定了2021年股权奖励计划，提供多种基于股票的奖励[551] - 公司按成本法核算库存股，采用先进先出法核算库存股再发行，2023年和2022年均未再发行或注销库存股[559] 每股收益计算方法 - 基本每股收益通过净收入（亏损）除以加权平均流通股数计算，稀释每股收益采用库存股法和假设转换法计算[560] 公司会计政策特殊情况 - 公司是新兴成长公司，可推迟采用适用于上市公司的新会计公告[568]