公司股份情况 - 截至2021年11月12日，A类普通股发行和流通股数为13,464,542股，B类普通股为0股，V类普通股为96,500,241股，面值均为每股0.0001美元[8] - 2021年9月30日，公司A类普通股股份为13,464,542股，金额为1美元；V类有表决权股份为96,500,241股，金额为10美元；额外实收资本为58,990美元；累计收益（亏损）为 - 82,182美元；非控股权益为161,594美元；股东权益/成员权益总额为138,413美元[21] - 业务合并后，A类普通股发行和流通股数变化，截至2021年9月30日为13,464,542股[115][117] - 截至2021年9月30日，有1188.75万份公开认股权证，每份可按11.5美元/股购买A类普通股[171] - 截至2021年9月30日，有345.1964万份私募认股权证，包括253.9464万份按11.5美元/股和91.25万份按15美元/股购买A类普通股的认股权证[173] - 公司授权发行100万股优先股，面值为每股0.0001美元，截至2021年9月30日，无已发行和流通的优先股[177] - 公司授权发行3.79亿股A类普通股，面值为每股0.0001美元，截至2021年9月30日，有1346.4542万股已发行和流通[178] - 公司授权发行60万股B类普通股，面值为每股0.0001美元，截至2021年9月30日，无已发行和流通的B类普通股，所有B类普通股在收盘时转换为A类普通股[179] - 公司授权发行1.15亿股V类有表决权股票，面值为每股0.0001美元，截至2021年9月30日，有9650.0241万股已发行和流通[180] - 截至2021年9月30日，公司根据计划可发行的A类普通股的最大总数为1150万股，仅授予了期权形式的奖励[181] - 2021年7月20日至9月30日，公司授予560万份股票期权，加权平均行使价格为15.23美元，截至9月30日，有560万份未行使，加权平均剩余合同期限为6.10年[183] 公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日，公司总资产为440,654千美元，较2020年12月31日的285,843千美元增长约54.16%[13] - 截至2021年9月30日，公司总负债为302,241千美元，较2020年12月31日的186,511千美元增长约62.05%[13] - 2021年前三季度，公司净收入为72,763千美元，较2020年同期的61,358千美元增长约18.59%[19] - 2021年第三季度，公司净收入为30,392千美元，2020年同期为19,342千美元[19] - 2021年前三季度，公司利息和贷款相关净收入为253,581千美元，较2020年同期的198,187千美元增长约27.95%[19] - 2021年第三季度，公司利息和贷款相关净收入为91,448千美元，较2020年同期的62,493千美元增长约46.33%[19] - 2021年前三季度，归属于公司的基本每股收益为1.08美元，2021年第三季度为1.06美元[19] - 2021年前九个月净收入为72,763千美元，2020年为61,358千美元；2021年经营活动提供的净现金为120,090千美元，2020年为143,419千美元；2021年投资活动使用的净现金为109,979千美元，2020年为43,653千美元；2021年融资活动提供（使用）的净现金为1,034千美元，2020年为 - 91,529千美元[24] - 2021年前九个月现金、现金等价物和受限现金净增加11,145千美元，2020年为8,237千美元；2021年9月30日现金、现金等价物和受限现金期末余额为56,802千美元，2020年为44,216千美元[24] - 2021年前九个月借款利息支付为16,046千美元，2020年为15,692千美元；2021年采用公允价值选择权对金融应收款的非现金变动为69,435千美元，2020年为0 [26] - 2021年反向资本重组中确认的认股权证负债为37,645千美元，额外实收资本为78,468千美元；认股权证单位负债转换为额外实收资本为5,517千美元；薪资保护计划贷款豁免为6,444千美元，2020年均为0 [26] - 截至2021年9月30日，合并可变利益实体（VIEs）总资产为302,943千美元，较2020年12月31日的163,552千美元增长约85.23%[16] - 截至2021年9月30日，合并可变利益实体（VIEs）总负债为178,946千美元，较2020年12月31日的129,797千美元增长约37.86%[16] 公司业务合并相关情况 - 2021年7月20日，公司完成业务合并，FGNA更名为OppFi Inc.，A类普通股和可赎回认股权证在纽约证券交易所上市[30] - 业务合并中支付给成员的对价总额约为806,517千美元，包括现金对价91,646千美元和96,987,093股V类有表决权股票[114] - 业务合并中公司产生直接和增量成本约30,551千美元，其中21,591千美元在合并资产负债表中作为额外实收资本的减少记录[119] - 业务合并相关的税收分享协议规定，公司需向成员支付因交易增加税基和其他税收优惠实现的美国联邦、州和地方所得税节省的90%[122] - 公司在业务合并时为对OppFi - LLC投资的账面价值和税基差异记录了24,303千美元的净递延所得税资产[123] 公司金融应收款相关情况 - 2019年，OppFi - LLC停止发放无担保信贷额度，截至2021年9月30日，无未偿还的与信贷额度相关的金融应收款[35] - 截至2020年12月31日，公司担保的表外活跃金融应收款未偿还本金余额为1972.2万美元，回购负债准备金为424.1万美元[61] - 截至2020年12月31日，与CSO计划相关的联邦保险银行账户受限现金余额为306.9万美元，应付结算余额为78.4万美元[63] - 2021年9月30日和2020年9月30日止九个月，通过银行合作安排产生的金融应收款分别占比88%和61% [65] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，待购买金融应收款未偿还本金余额分别为797.6万美元和330.7万美元[65] - 2021年1月1日，公司对分期金融应收款选择公允价值计量选项 [67] - 2019年4月23日，公司在俄亥俄州停止CSO计划；2021年3月19日，在得克萨斯州停止该计划 [59] - 截至2021年9月30日，俄亥俄州和得克萨斯州CSO计划下无剩余金融应收款 [59] - 截至2021年9月30日，分期应收融资款未付本金余额为291,876千美元，公允价值为334,114千美元，差额为32,996千美元[126] - 2021年第三季度，分期应收融资款公允价值变动包括期初余额296,381千美元、本金发放155,055千美元等，期末余额为334,114千美元[127] - 2021年前九个月，分期应收融资款公允价值变动包括期初余额289,166千美元、本金发放401,373千美元等，期末余额为334,114千美元[128] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，摊余成本计量的金融应收款净额分别为126.9万美元和2.22243亿美元[131] - 2021年和2020年第三季度，金融应收款信用损失准备期末余额分别为14.6万美元和475.34万美元；前九个月期末余额相同[133] - 2020年第三季度和前九个月，第三方贷款人损失回购负债准备金期末余额均为352.4万美元；2021年1月1日起无该准备金[133] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，金融应收款非应计状态金额分别为3000美元和1927.7万美元[135] 公司信贷协议相关情况 - 2017年，OppFi - LLC与Midtown Madison Management LLC签订优先回报协议，创建Opportunity Funding SPE II, LLC，该交易作为有担保借款应付账款核算[36] - 2018年和2019年，OppFi - LLC分别与Ares Agent Services L.P.和BMO Harris Bank N.A签订信贷协议，创建Opportunity Funding SPE III, LLC和Opportunity Funding SPE IV, LLC，交易作为高级债务核算[37][38] - 2021年9月30日，公司与BMO Harris Bank N.A.修订信贷协议，创建破产保护实体SalaryTap Funding SPE, LLC [39] - 2019年，公司分别与Midtown Madison Management LLC和Ares Agent Services, L.P.签订信贷协议，创建Opportunity Funding SPE V, LLC和Opportunity Funding SPE VI, LLC [40][41] - 2019年4月，Opportunity Funding SPE V, LLC与Midtown Madison Management LLC达成循环信贷协议，最高借款额为7500万美元[149] - 2019年4月，Opportunity Funding SPE VI, LLC与Ares Agent Services, L.P.达成循环信贷协议，最高借款额为5000万美元[151] - 2019年8月，Opportunity Funding SPE IV, LLC与BMO Harris Bank N.A.达成循环信贷协议，最高借款额为2500万美元，2021年9月30日修订后增至4500万美元[155][156] - 2018年11月，OppFi - LLC与Midtown Madison Management LLC达成2500万美元高级担保多提款定期贷款协议，2020年4月增至5000万美元[158] 公司资本化软件成本及摊销费用情况 - 2021年和2020年第三季度，公司与应用开发相关的资本化软件成本分别为3823千美元和2346千美元[80] - 2021年和2020年前九个月，公司与应用开发相关的资本化软件成本分别为9896千美元和6470千美元[80] - 2021年和2020年第三季度，摊销费用分别为2468千美元和1579千美元[80] - 2021年和2020年前九个月，摊销费用分别为6588千美元和4229千美元[80] 公司税务相关情况 - 税务应收协议（TRA）规定公司需向成员支付美国联邦、州和地方所得税节省的90%，剩余10%由公司保留[87] - 截至2021年9月30日，公司与TRA预期义务相关的负债为22866千美元[91] - 2021年第三季度，公司记录所得税费用70.3万美元，报告税前综合收入3109.5万美元，有效所得税税率为2.3%；前九个月，记录所得税费用70.3万美元，报告税前综合收入7346.6万美元，有效所得税税率为1.0%[196][197] - 截至2021年9月30日，公司记录与期间发生的交换相关的TRA负债为2286.6万美元[202] - 截至2021年9月30日和2020年9月30日，未确认的税收优惠为0[204] - 截至2021年9月30日，未计提利息和罚款[204] 公司其他财务指标情况 - 截至2021年9月30日，物业、设备和软件净值分别为1382.7万美元和1055.8万美元[136] - 2021年和2020年第三季度，折旧和摊销费用分别为271.2万美元和179.9万美元；前九个月分别为728.9万美元和477.5万美元[136] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司借款总额分别为2.05968亿美元和1.31726亿美元[139] - 2021年和2020年第三季度，与有担保借款相关的利息费用分别为65.5万美元和47.5万美元；前九个月分别为202.7万美元和158.5万美元[143] - 2020年第三季度和前九个月，与循环信贷协议相关的利息费用分别为3.9万美元和12.3万美元；2021年前九个月为3.5万美元[145] - 2021年3月23日，公司还清循环信贷协议下的借款并终止该协议[145] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月，某设施利息费用分别为190.8万美元和151.4万美元；九个月分别为509.4万美元和605.1万美元[148] - 2021年和2020年截至9月30日的三个月，另一设施利息费用分别为96.6万美元和74.2万美元；九个月分别为253.1万美元和274.2万美元[150] - 2021年9月13日，公司获通知SBA已免除635.4万美元PPP贷款本金及9万美元应计利息[165] - 截至2021年9月30日，公司在合并资产负债表中记录认股权证负债2450.6万美元，公开和私募认股权证公允价值分别减少903.4万美元和410.5万美元[174] - 2021年第三季度和