财务总体状况 - 截至2023年9月30日，公司总资产为75.34亿美元，较2022年12月31日的32.485亿美元增长131.92%[2] - 2021年12月31日公司总权益为26.361亿美元，2022年12月31日为22.016亿美元，2023年9月30日为49.071亿美元[7] - 截至2023年9月30日，公司总资产75.34亿美元，总负债26.269亿美元，净资产49.071亿美元；截至2022年12月31日，总资产32.485亿美元，总负债10.469亿美元，净资产22.016亿美元[157][158] 营收情况 - 2023年第三季度营收为6.163亿美元，2022年同期为3.389亿美元；2023年前九个月营收为16.465亿美元，2022年同期为11.193亿美元[3] - 2023年第三季度，白银业务板块收入1.695亿美元，运营收益2220万美元，资本支出3760万美元[141] - 2023年第三季度，黄金业务板块收入4.468亿美元，运营收益4240万美元，资本支出6390万美元[141] - 2023年第三季度，其他业务板块运营亏损110万美元，资本支出1.73亿美元[141] - 2022年第三季度，公司总收入3.389亿美元，运营亏损2180万美元，资本支出7330万美元[145] - 2023年前九个月公司总营收16.465亿美元，2022年同期为11.193亿美元[149][153] - 2023年前九个月白银业务营收4.588亿美元，黄金业务营收11.875亿美元；2022年同期白银业务营收3.875亿美元，黄金业务营收7.318亿美元[149][153] - 2023年前九个月公司矿山运营收益2.097亿美元，2022年同期为0.133亿美元[149][153] - 2023年9月30日止三个月产品总营收6.163亿美元，2022年同期为3.389亿美元；2023年前九个月产品总营收16.465亿美元，2022年同期为1.1193亿美元[160] 亏损情况 - 2023年第三季度净亏损为2270万美元，2022年同期为7120万美元；2023年前九个月净亏损为5360万美元，2022年同期为1.68亿美元[3] - 2022年净亏损3.401亿美元，2023年前三季度净亏损5360万美元[7] - 2023年第三季度基本和摊薄后每股亏损均为0.06美元，2022年同期为0.34美元；2023年前九个月均为0.17美元，2022年同期为0.80美元[3] - 2023年前九个月净亏损5220万美元，2022年同期为1.69亿美元；基本和摊薄后每股亏损0.17美元，2022年同期为0.80美元[135] - 2023年第三季度税前及非控股权益前收入为350万美元，2022年同期亏损6930万美元；2023年前九个月亏损3300万美元，2022年同期亏损1.478亿美元[163] 现金流量情况 - 2023年第三季度经营活动产生的现金流量净额为1.146亿美元，2022年同期为5440万美元；2023年前九个月为2.829亿美元，2022年同期为1.44亿美元[4] - 2023年第三季度投资活动产生的现金流量净额为1.937亿美元，2022年同期为 - 6770万美元；2023年前九个月为4.685亿美元，2022年同期为 - 1.872亿美元[4] - 2023年第三季度融资活动产生的现金流量净额为 - 3.364亿美元，2022年同期为 - 2640万美元；2023年前九个月为 - 5.063亿美元，2022年同期为 - 8430万美元[4] - 2023年前九个月，公司从Yamana Gold Inc.获得现金2.595亿美元[4] - 2023年前九个月，公司出售子公司获得现金5.036亿美元，处置子公司支付现金1.941亿美元[4] 收购与剥离事项 - 2023年3月31日公司收购Yamana Gold Inc.，交易金额为28.23亿美元[7][11] - 2023年9月20日公司剥离Yamana的MARA项目[11] - 公司采用收购法对Yamana的收购进行会计处理，按公允价值计量交易对价[22] - 2023年3月31日公司完成收购Yamana 100%已发行和流通股份，代价为1.538亿股泛美普通股，按2023年3月30日股价估值28亿美元，收购后泛美股东持股约58%，原Yamana股东持股约42%[28] - 收购使公司从Yamana获得2.595亿美元现金及现金等价物，自2023年3月31日起合并其经营成果、现金流和净资产[29] - 截至2023年9月30日，收购价格分配未最终确定，公司将在收购日期后不迟于十二个月内完成[34] - 2022年公司记录与收购相关成本1.573亿美元，2023年第三季度和前九个月分别为0.06亿美元和0.25亿美元[35] - 2023年前九个月，Yamana收购贡献5.984亿美元收入和960万美元净亏损[37] - 2023年9月20日公司完成出售MARA项目56.25%权益，获4.75亿美元现金和9000万美元NSR特许权使用费[38][39] - 2023年9月22日公司完成出售Morococha 92.3%权益，获2500万美元现金，记录4240万美元减值损失，出售产生670万美元收益[40] - 2023年11月6日公司完成出售其在Agua de la Falda S.A. 57.74%的权益，获4555万美元现金及特许权使用费[83][84] 金融资产与负债情况 - 截至2023年9月30日，金融资产总计5.286亿美元，金融负债总计7.207亿美元；截至2022年12月31日，金融资产总计3.941亿美元，金融负债总计1.955亿美元[41][43] - 2023年第三季度和前九个月，按公允价值计量且其变动计入当期损益的投资损失分别为780万美元和880万美元[45] - 2023年第三季度和前九个月，按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资损失分别为350万美元和2470万美元[46] - 2023年第三季度和前九个月衍生品实现收益分别为360万美元和1210万美元，未实现损失分别为780万美元和1090万美元[47] - 截至2023年9月30日，公司金融资产和负债按公允价值计量，Level 1为3850万美元，Level 2为2510万美元；2022年12月31日，Level 1为1.565亿美元，Level 2为2980万美元[49] 其他资产与负债情况 - 截至2023年9月30日，公司精矿买家应收账款余额为2360万美元，2022年12月31日为2870万美元[57] - 截至2023年9月30日，公司在精炼厂贵金属库存价值约4540万美元，2022年12月31日为3700万美元[58] - 截至2023年9月30日，公司供应商预付款为990万美元，2022年12月31日为890万美元[61] - 2023年9月30日总库存为7.617亿美元，较2022年12月31日的4.979亿美元增长53%[77] - 2023年9月30日按可变现净值持有的总库存为1.797亿美元，高于2022年12月31日的1.358亿美元[78] - 2023年9月30日其他资产为3280万美元，2022年12月31日为1390万美元[79] - 2023年9月30日矿产、厂房和设备的账面价值为58.851亿美元，2022年12月31日为22.264亿美元[80] - 截至2023年9月30日公司长期投资为0，2022年12月31日为1.212亿美元[94] - 2023年9月30日其他长期资产为2530万美元，高于2022年12月31日的580万美元[98] - 2023年9月30日应付账款和应计负债为4.775亿美元，高于2022年12月31日的3.08亿美元[99] - 2023年9月30日总准备金为4.168亿美元，高于2022年的3.032亿美元[101] - 2023年9月30日使用权资产期末账面价值为8660万美元[103] - 2023年9月30日总折现租赁义务为8940万美元，高于2022年的3310万美元[104] - 2023年9月30日非流动债务为7.049亿美元[105] - 截至2023年9月30日，其他长期负债为1.063亿美元，2022年12月31日为4100万美元[116] 利率与费用情况 - 2023年前三季度和前九个月，公司现金和投资平均利率分别为3.81%和3.04%，2022年分别为3.92%和3.85%[69] - 2023年前三季度和前九个月，公司USD denominated promissory notes平均利率为5.6%，Loans平均利率为3.0%，2022年Loans平均利率为2.8%[71] - 公司从收购中承担的两笔高级票据按5.52%的有效利率以公允价值入账[72] - 2023年第三季度和前九个月，公司在SL - Credit Facility上分别支付有效利率7.11%和6.83%，分别净偿还2.8亿美元和1.6亿美元[111] - 2023年前三季度，基于股票的薪酬费用为370万美元，2022年同期为380万美元[118] - 2023年前三季度，PSU费用为150万美元，2022年同期为40万美元[121] - 2023年前三季度，RSU费用为220万美元，2022年同期为120万美元[123] - 2023年前三季度，公司宣布每股股息为0.10美元，2022年为0.10 - 0.12美元[126] - 2023年前三季度，生产成本为10.383亿美元，2022年同期为8.422亿美元[128] - 2023年前三季度，矿山维护费用为7310万美元，2022年同期为3460万美元[131] - 2023年前三季度，利息和财务费用为6690万美元，2022年同期为1610万美元[133] 税务情况 - 2023年3月31日，公司因收购事项记录11亿美元递延所得税负债[161] - 2023年前九个月当期所得税费用1.03亿美元，递延所得税回收0.824亿美元，所得税费用0.206亿美元；2022年同期当期所得税费用0.573亿美元，递延所得税回收0.371亿美元，所得税费用0.202亿美元[161] - 公司预计未来有效税率将因递延税项资产确认变化、汇率波动、矿业税和预扣税等因素继续波动[161] - 加拿大法定所得税税率为27%[163] - 2023年第三季度所得税费用为2620万美元，2022年同期为190万美元；2023年前九个月为2060万美元，2022年同期为2020万美元[163] 其他事项 - 公司从事金银开采及相关活动，业务覆盖加拿大、墨西哥等多个国家[10] - 公司于2023年4月18日将普通股从纳斯达克转至纽约证券交易所上市[9] - 公司在编制2023年前三季度中期财务报表时采用了关键判断和估计[21] - 公司对部分会计准则修订的采用未产生重大影响，对未强制采用的准则正评估影响[15][16][18][19][20] - 若业务合并会计处理在报告期末未完成，公司报告临时金额并可能追溯调整[24] - 截至2023年9月30日，公司锌和柴油无未平仓衍生品头寸，2023年前三季度和前九个月商品衍生品锌收益为0，柴油收益分别为0和420万美元等[75] - 截至2023年9月30日，公司投资公允价值为3850万美元，成本为3750万美元，累计未实现持有收益为100万美元；2022年12月31日，公允价值为3530万美元，成本为2080万美元，累计未实现持有收益为1450万美元[76] - 2023年9月30日止三个月和九个月，稀释每股收益计算中排除37万份价外期权，2022年分别为21.07万份和23.44万份；还排除可能转换为1560万股普通股的或有价值权，2022年相同[136] - 2023年9月30日止三个月和九个月，非现金利润表项目调整分别为1130万美元和3240万美元，2022年分别为1350万美元和1650万美元[137] - 2023年9月30日止三个月和九个月，非现金运营营运资本项目变动分别为 - 300万美元和1330万美元，2022年分别为2160万美元和 - 1300万美元[137] - 2023年9月30日现金及现金等价物为3.475亿美元，2022年12月31日为1.07亿美元[137] - 2023年1月，Manantial Espejo矿进入维护保养状态；9月，Morococha和MARA项目被出售[142] - 2023年前九个月公司资本支出2.851亿美元，2022年同期为2.135亿美元[149][153] - 收购承诺向Sandstorm Gold Ltd.按现货白银价格30%交付白银，截至2023年9