收入结构 - 截至2022年3月31日的三个月和九个月，经常性和其他收入占总收入超99%[129] 总营收情况 - 2022年和2021年3月31日止三个月，总营收分别为122,597千美元和99,839千美元；九个月总营收分别为318,396千美元和264,764千美元[132] - 2022年和2021年第一季度总营收分别为1.226亿美元和0.998亿美元，增长23%，主要因客户数量增长5.7%至约29,800人[175] - 2022年和2021年前九个月总营收分别为3.184亿美元和2.648亿美元，增长20%，主要因客户数量增长5.7%至约29,800人[184][185] 运营亏损情况 - 2022年和2021年3月31日止三个月，运营亏损分别为23,461千美元和14,668千美元；九个月运营亏损分别为109,494千美元和57,027千美元[132] 运营利润率情况 - 2022年和2021年3月31日止三个月，运营利润率分别为 -19.1%和 -14.7%；九个月运营利润率分别为 -34.4%和 -21.5%[132] 调整后运营收入情况 - 2022年和2021年3月31日止三个月，调整后运营收入分别为24,650千美元和21,597千美元；九个月调整后运营收入分别为38,301千美元和47,768千美元[132] 调整后运营收入利润率情况 - 2022年和2021年3月31日止三个月，调整后运营收入利润率分别为20.1%和21.6%；九个月调整后运营收入利润率分别为12.0%和18.0%[132] 净亏损情况 - 2022年和2021年3月31日止三个月，净亏损分别为16,698千美元和12,061千美元；九个月净亏损分别为84,198千美元和46,210千美元[132] 客户员工数量变化 - 2020年3月至4月，平台上客户员工数量下降7%，自那以后迅速恢复[133] 客户数量变化 - 截至2022年和2021年3月31日，公司分别约有29,800和28,200个客户，同比增长5.7%[138] 净收入留存率情况 - 公司净收入留存率持续向好，与疫情前历史水平一致[142] LTIP单位支付及补偿费用 - 公司IPO后，LTIP参与者有权在IPO日期获得20%的LTIP单位支付，后续四个支付日期（分别为IPO后6、12、18和24个月）各获得20%，公司将在必要服务期内确认约4760万美元的补偿费用[145] MEP激励单位未确认补偿费用 - 截至2022年3月31日，未归属的MEP基于时间的激励单位有大约470万美元的未确认补偿费用，将在2022年3月31日起的1.5年加权平均期内确认[147] Modified MEP激励单位未确认补偿费用 - 截至2022年3月31日，未归属的Modified MEP激励单位有大约3260万美元的未确认补偿费用，将在2022年3月31日起的1.3年加权平均期内确认[149] 优先股赎回情况 - 公司赎回A系列可赎回优先股，赎回价格为清算偏好的101%加上应计未付股息，约2.6亿美元[152] 递延收入及确认情况 - 2022年3月31日递延收入为1700万美元，2022年第一季度和前九个月分别确认收入480万美元和1490万美元；2021年3月31日递延收入为1650万美元，2021年第一季度和前九个月分别确认收入400万美元和1060万美元[154] - 截至2022年3月31日，公司递延收入为1700万美元，其中1180万美元为流动负债，预计未来十二个月确认为收入[224] 资本化合同履行成本摊销情况 - 2022年和2021年第一季度资本化合同履行成本摊销分别为460万美元和280万美元，前九个月分别为1220万美元和740万美元[160] 资本化内部使用和收购软件成本摊销情况 - 2022年和2021年第一季度资本化内部使用和收购软件成本摊销分别为720万美元和1540万美元，前九个月分别为3400万美元和4400万美元[161] 资本化合同获取成本摊销情况 - 2022年和2021年第一季度资本化合同获取成本摊销分别为370万美元和240万美元，前九个月分别为1010万美元和620万美元[164] 无形资产摊销情况 - 2022年和2021年第一季度无形资产（不包括通过收入成本摊销的收购软件）摊销分别为2070万美元和2010万美元，前九个月分别为6150万美元和5910万美元[167] 资本化软件开发成本及研发费用情况 - 2022年和2021年第一季度资本化软件开发成本分别为825.1万美元和563.3万美元，前九个月分别为2192.9万美元和1506.5万美元；研发费用分别为932.4万美元和883.3万美元，前九个月分别为3012万美元和2650.7万美元[170] 客户资金利息收入情况 - 2022年和2021年第一季度客户资金利息收入分别为40万美元和43万美元，下降6%，因债务证券投资组合平均利率降低[175][176] - 2022年和2021年前九个月客户资金利息收入分别为110万美元和140万美元，下降24%，因债务证券投资组合平均利率降低[184][186] 营收成本情况 - 2022年和2021年第一季度营收成本分别为4120万美元和4120万美元，基本持平，主要因软件摊销费用减少和员工相关成本增加相互抵消[177] - 2022年和2021年前九个月营收成本分别为1.279亿美元和1.125亿美元，增长14%，主要因员工相关成本增加，部分被软件摊销费用减少抵消[187] 销售和营销费用情况 - 2022年和2021年第一季度销售和营销费用分别为4150万美元和2600万美元，增长59%，主要因员工相关成本和广告费用增加[178] - 2022年和2021年截至3月31日的三个月，调整后销售和营销费用分别为3390万美元和2540万美元；九个月分别为9850万美元和7350万美元 [212] - 2022年和2021年截至3月31日的三个月，调整后的销售和营销费用分别为3385.3万美元和2541.8万美元，九个月分别为9851.4万美元和7352.9万美元[215] 一般及行政费用情况 - 2022年和2021年第一季度一般及行政费用分别为5410万美元和3840万美元，增长41%，主要因员工相关成本、专业服务费用和租赁损失增加[179] - 2022年和2021年截至3月31日的九个月，一般及行政费用分别为1.42亿美元和1.069亿美元，增长33% [189][190] - 2022年和2021年截至3月31日的三个月，调整后的一般及行政费用分别为1790万美元和1490万美元，九个月分别为5060万美元和3970万美元[213] - 2022年一般及行政费用增加主要因员工相关成本增加1970万美元、专业服务等费用增加360万美元、租赁损失增加910万美元、无形资产摊销费用增加240万美元 [190] 研发费用情况 - 2022年和2021年第一季度研发费用分别为930万美元和880万美元，增长6%，主要因股份支付费用和许可费用增加，部分被员工相关成本减少抵消[180] - 2022年和2021年截至3月31日的九个月，研发费用分别为3010万美元和2650万美元，增长14% [191] - 2022年和2021年截至3月31日的三个月，调整后的研发费用分别为820万美元和870万美元，九个月均为2630万美元[214] - 2022年研发费用增加主要因与首次公开募股相关的股份支付费用增加370万美元 [191] 利息费用情况 - 2022年和2021年第一季度利息费用分别为10万美元和70万美元，下降85%，主要因未偿还借款减少[181] - 2022年和2021年截至3月31日的九个月，利息费用分别为40万美元和180万美元，下降76% [192] 其他收入情况 - 2022年和2021年截至3月31日的九个月，其他收入分别为150万美元和30万美元，增长381% [193] 所得税收益及有效税率情况 - 2022年和2021年截至3月31日的九个月，所得税收益分别为2420万美元和1230万美元，有效税率分别为22.3%和21.1% [194] 调整后毛利情况 - 2022年和2021年截至3月31日的三个月，调整后毛利分别为8460万美元和7060万美元，占总收入的69.0%和70.7%；九个月分别为2.138亿美元和1.873亿美元，占比67.1%和70.8% [200] 调整后营业利润情况 - 2022年和2021年截至3月31日的三个月，调整后营业利润分别为2470万美元和2160万美元；九个月分别为3830万美元和4780万美元 [206] 调整后归属于Paycor HCM公司的净收入情况 - 2022年和2021年截至3月31日的三个月，调整后归属于Paycor HCM公司的净收入分别为1860万美元和1620万美元，九个月分别为2890万美元和3560万美元[219] 调整后归属于Paycor HCM公司的每股净收入情况 - 2022年和2021年截至3月31日的三个月，调整后归属于Paycor HCM公司的每股净收入均为0.11美元，九个月分别为0.17美元和0.23美元[220] 公司流动性来源 - 截至2022年3月31日，公司主要流动性来源为1.34亿美元现金及现金等价物和2亿美元循环信贷额度[221] 非GAAP调整后适用所得税前收入的调整有效税率 - 2022年和2021年非GAAP调整后适用所得税前收入的调整有效税率分别为24.0%和23.0%[225] 信贷协议情况 - 2021年6月，公司签订2021信贷协议，提供1亿美元高级有担保循环信贷额度，最高可增至4亿美元[226] - 2021年9月3日，公司对2021信贷协议进行修订，将信贷额度从1亿美元增至2亿美元[227] 信贷安排到期及契约情况 - 2021信贷安排下的借款将于2026年6月11日到期，包含总杠杆率3.50比1.00和利息覆盖率3.00比1.00的财务契约，截至2022年3月31日公司符合所有契约[228] 经营活动净现金情况 - 2022年和2021年前九个月经营活动提供的净现金分别为1160万美元和2620万美元[230][231] 投资活动净现金情况 - 2022年和2021年前九个月投资活动使用的净现金分别为7690万美元和4380万美元[230][232] 融资活动净现金情况 - 2022年和2021年前九个月融资活动提供的净现金分别为13.499亿美元和2.02亿美元[230][233] 现金及现金等价物净变化情况 - 2022年和2021年前九个月现金及现金等价物净变化分别为12.84663亿美元和1.84389亿美元[230] 公司现金及客户资金情况 - 截至2022年3月31日，公司现金及现金等价物总额为1.34亿美元，为客户持有的资金为18.805亿美元[243] 利率对利息费用及证券市场价值影响 - 截至2022年3月31日，公司在2021信贷安排下无未偿还债务，市场利率100个基点的增减对利息费用无影响[246] - 截至2022年3月31日，利率100个基点的变化对可供出售证券的市场价值影响不大[244] 外汇汇率变动影响 - 2022年3月31日止三个月和九个月，假设外汇汇率变动10%对公司未经审计的合并财务报表无重大影响[242] 公司报告要求豁免情况 - 公司符合《创业企业融资法案》中“新兴成长型公司”的条件，可享受某些报告要求豁免[236]