募集资金情况 - 公司向特定对象发行91,007,017股，每股15.58元，募集资金总额141,788.93万元，净额140,175.09万元[1] - 2024年2月6日，扣除承销保荐费后余款140,530.15万元到账[2] - 2025年末专户余额2.97万元，累计使用75,675.94万元[8] - 2024年2月22日，22,000.00万元置换募投自筹资金，38.30万元置换发行费用自筹资金[10] - 2024年12月27日，募投项目延期6个月，10,000万元闲置资金补流，2025年末未归还[11] - 2025年度未用闲置资金现金管理[12] - 2025年末募投未完毕，无结余资金[13] - 公司无超募资金[14] - 报告期未变更募投投向及主体[16] 违规情况 - 2025年度违规使用募集资金，未归还补流资金[4] - 2025年末除内蒙古沐邦新材料有限公司账户外，其他账户资金冻结[17] - 2025年末未按规定使用64,566.73万元[18] - 2025年末违规使用余额29,123.30万元[18] - 2025年度逾期未归还补流资金10,000.00万元[20] - 2025年度募集资金被司法划扣25,443.43万元[21] 项目投资情况 - 2025年度净额140,175.09万元，投入637.15万元，累计75,675.94万元[31] - 收购豪安能源100%股权承诺58,500.00万元，调整后46,500.00万元，累计34,500.00万元，进度74.19%[31] - 10,000吨/年智能化硅提纯项目承诺71,500.00万元，调整后57,288.93万元，2025年投入589.19万元，累计4,789.35万元，进度8.36%[31] - 补充流动资金承诺40,600.00万元，调整后36,386.16万元，2025年投入47.96万元，累计36,386.59万元，进度100.00%[31] 其他情况 - 收购豪安能源业绩承诺人补偿9.80亿元，2.39亿元股权转让款抵偿[32] - 10,000吨/年智能化硅提纯项目2024 - 2025年度亏损，进度不及预期[32] - 2025年末自筹资金置换22,038.30万元[32] - 10,000吨/年智能化硅提纯项目再次延期6个月[32] - 2025年7月31日10,000万元补流资金未归还[32] - 2026年3月20日借入65,000.00万元弥补缺口[22][32]

财务审计 - 审计公司认为沐邦高科2025年12月31日财务报告内部控制有效[10] 会计处理 - 2026年4月29日审议通过对2023年度虚构业务进行前期会计差错更正议案[11] 资金管理 - 2025年度公司对募集资金管理整改后无新的募集资金支出[11]

业绩总结 - 2025年度营业收入2,666,770.95万元，主营业务收入2,661,232.03万元，占比99.79%[10] - 2025年度合并营业收入为26,667,709,464.32元，上期为30,317,288,483.53元[32] - 2025年度合并营业成本为24,209,622,771.50元，上期为27,444,706,675.76元[32] - 2025年度合并销售费用为926,117,260.58元，上期为1,189,505,671.77元[32] - 2025年度合并净利润为 - 552,556,033.37元，上期为 - 1,167,311,201.03元[32] - 2025年度归属于母公司股东的净利润为 - 563,060,359.37元，上期为 - 1,193,414,955.25元[32] - 2025年度少数股东损益为10,504,326.00元，上期为26,103,754.22元[32] - 2025年度其他综合收益的税后净额为 - 12,230,000.00元，上期为 - 23,500,000.00元[32] - 2025年度综合收益总额为 - 564,786,033.37元，上期为 - 1,190,811,201.03元[32] - 2025年度基本每股收益为 - 0.21，上期为 - 0.45[32] - 2025年度稀释每股收益为 - 0.21，上期为 - 0.45[32] - 2025年综合收益总额为261,016,316.84元[42] - 2025年度公司产生归属于母公司的净亏损为5.63亿元[52] - 2025年12月31日公司资产负债率为91.73%[52] - 2025年12月31日公司短期借款及一年内到期的有息负债合计为112.64亿元[52] - 2025年12月31日公司现金及现金等价物期末余额为14.55亿元[52] 财务状况 - 2025年末公司合并货币资金为2,980,748,673.08元，上年年末为3,456,273,633.71元[28] - 2025年末公司合并交易性金融资产为116,800,982.23元，上年年末为125,433,276.07元[28] - 2025年末公司合并应收票据为1,373,776,226.36元，上年年末为900,426,597.57元[28] - 2025年末公司合并应收账款为13,199,272,257.03元，上年年末为15,319,422,562.26元[28] - 2025年末公司合并存货为3,203,888,607.13元，上年年末为3,486,933,682.12元[28] - 2025年末公司合并流动资产合计为23,738,134,741.45元，上年年末为25,834,823,219.04元[28] - 2025年末公司合并长期股权投资为210,973,485.85元，上年年末为193,570,097.26元[28] - 2025年末公司合并固定资产为871,852,557.13元，上年年末为951,245,081.84元[28] - 2025年末公司合并非流动资产合计为2,595,326,861.74元，上年年末为2,963,496,945.13元[28] - 2025年末公司合并资产总计为26,333,461,603.19元，上年年末为28,798,320,164.17元[28] - 期末流动负债合并为237.0227734227亿美元，上年年末为255.7916282303亿美元，减少约7.33%[1] - 期末非流动负债合并为4.5467267913亿美元，上年年末为3.7539382758亿美元，增加约21.12%[1] - 期末负债合计合并为241.569500214亿美元，上年年末为259.5455665061亿美元，减少约6.92%[1] - 期末归属于母公司股东权益合计合并为12.2711352618亿美元，上年年末为17.9523244856亿美元，减少约31.64%[1] - 期末少数股东权益合并为9.4939805561亿美元，上年年末为10.48531065亿美元，减少约9.45%[1] - 期末股东权益合计合并为21.7651158179亿美元，上年年末为28.4376351356亿美元，减少约23.46%[1] - 期末负债和股东权益总计合并为263.3346160319亿美元，上年年末为287.9832016417亿美元，减少约8.55%[1] - 期末短期借款合并为111.0610046098亿美元，上年年末为100.234915261亿美元，增加约10.80%[1] - 期末应付账款合并为68.2531802636亿美元，上年年末为73.4329508909亿美元，减少约7.05%[1] - 期末合同负债合并为29.899846304亿美元，上年年末为36.360859228亿美元，减少约17.77%[1] 现金流量 - 经营活动现金流入小计本期为301.84亿元，上期为369.37亿元[34] - 经营活动现金流出小计本期为300.80亿元，上期为368.97亿元[34] - 经营活动产生的现金流量净额本期为1.04亿元，上期为0.39亿元[34] - 投资活动现金流入小计本期为9.01亿元，上期为8.98亿元[34] - 投资活动现金流出小计本期为8.61亿元，上期为10.38亿元[34] - 投资活动产生的现金流量净额本期为0.39亿元，上期为 -1.40亿元[34] - 筹资活动现金流入小计本期为191.34亿元，上期为199.68亿元[34] - 筹资活动现金流出小计本期为190.96亿元，上期为197.31亿元[34] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为0.38亿元，上期为2.37亿元[34] - 现金及现金等价物净增加额本期为1.82亿元，上期为1.36亿元[34] 其他 - 2025年度为长春市感通贸易和金伊医疗器械提供财务资助129,519万元，为新疆辰发商贸和森利先卓建筑工程银行借款担保65,000万元[5] - 截至2025年12月31日，其他应收款财务资助本金和利息余额62,064.53万元未收回[5] - 2026年1 - 3月公司新增银行借款24.74亿元[53] - 2026年1 - 3月公司按时偿还到期债务29.53亿元[53] - 公司主要从事药品生产制造及流通、保健品及食品销售、医疗器械销售[45] - 公司合并财务报表范围包含21家子公司[46] - 文档列举了深圳市海王生物工程股份有限公司2025年度129家子公司信息[47][48][49]

财务状况 - 2025年末货币资金209,650,384.16元，较2024年末266,760,892.03元减少[18][196] - 2025年末应收票据107,108,292.97元，较2024年末163,774,534.57元减少[18] - 2025年末应收账款470,013,458.66元，较2024年末666,356,635.31元减少[18] - 2025年末存货182,113,242.52元，较2024年末410,521,882.86元减少[18] - 2025年末资产总计3,926,377,388.50元，较2024年末6,459,726,375.01元减少[18] - 2025年末流动负债合计21.99亿元，2024年为24.43亿元[20] - 2025年末非流动负债合计2.67亿元，2024年为2.89亿元[20] - 2025年末负债合计24.66亿元，2024年为27.33亿元[20] - 2025年末股东权益合计14.60亿元，2024年为37.27亿元[20] 经营业绩 - 2025年度营业总收入6.83亿元，2024年度为7.63亿元[23] - 2025年度营业总成本11.59亿元，2024年度为14.52亿元[23] - 2025年度营业利润为 -19.98亿元，2024年度为 -16.80亿元[23] - 2025年度净利润为 -22.45亿元，2024年度为 -15.08亿元[23] - 2025年度基本每股收益为 -3.96元/股，2024年度为 -2.65元/股[23] - 2025年度稀释每股收益为 -3.98元/股，2024年度为 -2.66元/股[23] 现金流情况 - 2025年经营活动现金流入小计880,423,140.68元，2024年为1,212,705,188.55元[25] - 2025年经营活动现金流出小计695,128,572.99元，2024年为924,075,483.30元[25] - 2025年经营活动产生的现金流量净额185,294,567.69元，2024年为288,629,705.25元[25] - 2025年投资活动现金流入小计85,025,390.64元，2024年为22,108,401.18元[25] - 2025年投资活动现金流出小计94,169,757.59元，2024年为623,687,501.63元[25] - 2025年投资活动产生的现金流量净额 -9,144,366.95元，2024年为 -601,579,100.45元[25] - 2025年筹资活动现金流入小计1,286,730,838.49元，2024年为997,776,232.98元[25] - 2025年筹资活动现金流出小计1,616,097,345.14元，2024年为1,607,789,162.32元[25] - 2025年筹资活动产生的现金流量净额 -329,366,506.65元，2024年为 -610,012,929.34元[25] 其他要点 - 审计机构无法对公司2025年财务报表发表审计意见[2] - 2025年11月债权人申请公司预重整，能否进入重整程序及重整是否成功存在重大不确定性[3] - 截至2025年12月31日，公司财务与经营状况严重恶化，出现严重流动性困难[3] - 2025年度公司向非金融机构等大额高息举债，资金管理存在重大缺陷[5] - 公司因流动性紧张引发债务违约，相关诉讼等事项结果及影响金额具有重大不确定性[7] - 2025年11月7日债权人申请公司重整（预重整），法院决定启动预重整[43] - 2025年12月22日有27个报名主体（合计56家企业）提交预重整意向投资人报名材料并缴纳保证金[43] - 截至2025年12月31日公司注册资本和股本均为562,198,596元[44] - 公司2025年通过高新技术企业复审，2025年企业所得税减按15%征收[193] - 部分子公司因属西部地区鼓励类企业，2021 - 2030年企业所得税减按15%征收[194]

市场扩张和并购 - 公司2022年以9.8亿元现金收购豪安能源100%股份[1] - 截至2026年4月29日，已支付7.41亿元股权转让款[2] 业绩总结 - 2025年度标的公司净利润 - 2.595741亿元，未完成业绩承诺[13][15] - 2025年度扣非后净利润 - 22,855.76万元[15] 盈利补偿 - 盈利补偿期为2022 - 2025年度，承诺净利润分别为1.4亿、1.6亿、1.8亿和2亿元[4][5] - 若实际净利润不足承诺90%需现金补偿，达90%以上豁免补偿[7][10] - 2025年未完成业绩，承诺顺延至2026年[7][15] - 张忠安应补偿9.8亿元，2.39亿元抵偿部分[13] - 已用未支付款抵偿2023、2024年补偿款，未就剩余补偿达成协议[15] 其他 - 业绩承诺期届满需对标的公司资产减值测试[11] - 独立财务顾问致歉并提醒风险，督促补偿义务人履约[15]

募集资金情况 - 公司发行91,007,017股，募集资金总额14.1788932486亿元，净额14.0175094891亿元[1] - 2024年2月6日，募集资金余款14.0530148090亿元到账[2] - 截至2026年4月28日，拟投入14.017509亿元，已使用7.567594亿元，未使用6.449958亿元[4] 违规使用情况 - 截至2026年4月28日，违规使用6.456673亿元，含司法划扣、逾期未还、挪用[4] - 2024年12月27日同意使用不超1亿闲置资金补充流动资金，逾期未还[7][8] - 2024年度及2025年2月，控股股东和关联方挪用部分资金[9] 解决措施 - 2025年11月18日南昌中院对公司启动预重整，指定临时管理人[10] - 公司借入6.5亿弥补缺口，存入临时管理人账户并四方监管[10] - 2026年3月19日董事会审议通过申请不超6.5亿共益债融资[13]

业绩总结 - 2025年度净亏损82,188.92万元，未分配利润为 -212,486.30万元[6][47] - 2025年度营业收入38,908.14万元，主要由硅片及硅棒、益智玩具销售形成[7] - 2025年末资产总计28.56亿元，较上期期末的35.37亿元有所下降[20] - 2025年末负债合计27.64亿元，较上期期末的25.99亿元有所增加[23] - 2025年末股东权益合计0.927亿元，较上期期末的9.38亿元大幅减少[23] 用户数据 - 未提及相关内容 未来展望 - 公司已进入预重整程序，持续经营能力存在重大不确定性[6] 新产品和新技术研发 - 未提及相关内容 市场扩张和并购 - 2025年纳入合并范围的子公司共19户，较上期增加3户，减少1户[44] 其他新策略 - 审计将收入确认和经营性长期资产减值认定为关键审计事项[7][9] - 公司将单项金额超500万元的资产负债表后事项认定为重要事项[57] - 公司会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量外，财务报表以历史成本作为计量基础[50] - 公司以12个月作为一个营业周期，并作为资产和负债的流动性划分标准[54] - 公司采用人民币为记账本位币[55] - 同一控制下企业合并按被合并方资产、负债账面价值计量，差额调整资本公积或留存收益[57] - 非同一控制下企业合并对价按公允价值计量，差额计入当期损益，合并成本与可辨认净资产公允价值份额差额处理有别[59][60] - 企业合并相关中介费用计入当期损益，发行权益性证券交易费用从权益中扣减[61] - 控制指投资方拥有权力、享有可变回报且能影响回报金额，公司综合评估[62] - 合并范围以控制为基础，所有子公司纳入合并报表[62] - 合并报表以自身和子公司报表为基础，按统一政策编制，抵销内部交易影响[65] - 同一控制下企业合并增加子公司，调整合并资产负债表期初数等[66] - 非同一控制下企业合并增加子公司，不调整合并资产负债表期初数[67] - 处置子公司，其期初至处置日收入、费用、利润和现金流量纳入合并报表[68] - 处置子公司股权投资分一揽子和非一揽子交易处理，一揽子交易在丧失控制权前处置价款与对应净资产份额差额确认为其他综合收益，丧失控制权时转入当期损益；非一揽子交易按不同阶段政策处理[70][71] - 购买子公司少数股权，新取得长期股权投资与应享有子公司净资产份额差额调整合并资产负债表资本公积股本溢价，不足冲减调整留存收益[71] - 不丧失控制权部分处置对子公司股权投资，处置价款与对应净资产份额差额调整合并资产负债表资本公积股本溢价，不足冲减调整留存收益[71] - 合营安排分为共同经营和合营企业，共同经营是合营方享有资产且承担负债的安排，合营企业是合营方仅对净资产享有权利的安排[72] - 共同经营会计处理需确认单独及按份额确认的资产、负债、收入和费用[73][74] - 编制现金流量表时，现金为库存现金及可随时支付存款，现金等价物需具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小四个条件[73] - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或金融负债，采用实际利率法计算摊余成本和分摊利息[74][75] - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[76] - 以摊余成本计量的金融资产按实际利率法确认利息收入，按摊余成本后续计量，减值等利得或损失计入当期损益[76][77] - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产采用实际利率法确认利息收入，除部分项目外公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时累计利得或损失转出计入当期损益[78] - 金融负债初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具[82] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定的此类负债[82] - 满足条件的金融负债可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债[84] - 除特定情况外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债[84] - 金融资产满足收取现金流量合同权利终止或转移且满足规定时终止确认[86] - 金融负债现时义务解除时终止确认[86] - 公司以承担新金融负债替换原金融负债且合同条款实质不同时，终止确认原金融负债[87] - 金融资产转移时，根据保留风险和报酬程度分别处理[88] - 判断金融资产转移是否满足终止确认条件采用实质重于形式原则[88] - 金融资产整体转移满足终止确认条件，将两项金额差额计入当期损益[1] - 金融资产部分转移满足终止确认条件，按相对公允价值分摊账面价值并将两项金额差额计入当期损益[1] - 金融资产转移不满足终止确认条件，继续确认该资产，收到对价确认为金融负债[90] - 存在活跃市场的金融资产或负债以报价确定公允价值，限售资产扣除补偿金额[91] - 初始取得或衍生的金融资产或负债以市场交易价格确定公允价值[91] - 不存在活跃市场的金融资产或负债采用估值技术确定公允价值[91] - 公司对多种金融资产和负债以预期信用损失为基础进行减值会计处理[92] - 公司对合同资产和应收票据及应收账款按整个存续期预期信用损失计量损失准备[92] - 除特定情况外，公司在资产负债表日评估金融工具信用风险并分别计量损失准备[93] - 公司基于单项和组合评估金融工具预期信用损失，考虑多方面信息[98] - 金融资产不再合理预期合同现金流量能收回时，直接减记账面余额并终止确认[100] - 金融资产和负债满足特定条件时以净额在资产负债表列示，需有抵销法定权利且可执行，计划净额结算或同时变现清偿[101] - 应收票据按承兑人信用分为银行承兑汇票和商业承兑汇票组合计算预期信用损失[102] - 应收账款按账龄和低风险组合计算预期信用损失，信用风险显著不同的单项计提[104] - 应收款项融资按期限列示，预期信用损失确定方法见金融工具减值附注[105] - 其他应收款按账龄和低风险组合计算预期信用损失，信用风险显著不同的单项计提[106] - 存货按成本与可变现净值孰低计提跌价准备，不同类型存货可变现净值计算方法不同[109] - 已向客户转让商品有权收取对价且权利取决于其他因素的确认为合同资产，预期信用损失确定方法见金融工具减值附注[110] - 同时满足立即出售且出售极可能在一年内完成条件的非流动资产或处置组确认为持有待售[112] - 持有待售非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，账面价值高于公允价值减出售费用净额时减记并计提减值准备[113] - 以支付现金方式取得的长期股权投资，按实际支付购买价款作为初始投资成本[118] - 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本[118] - 公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算[119] - 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算[119] - 原持有的权益性投资因追加投资能对被投资单位施加重大影响或共同控制，按原股权投资公允价值加新增投资成本作为权益法核算初始投资成本[122] - 原持有的权益性投资或长期股权投资因追加投资能对非同一控制下被投资单位实施控制，按原股权投资账面价值加新增投资成本作为成本法核算初始投资成本[122] - 因处置部分股权投资丧失对被投资单位共同控制或重大影响，剩余股权改按金融工具准则核算，其公允价值与账面价值差额计入当期损益[123] - 因处置部分权益性投资丧失对被投资单位控制，剩余股权能实施共同控制或重大影响改按权益法核算[124] - 因处置部分权益性投资丧失对被投资单位控制，剩余股权不能实施共同控制或重大影响，改按金融工具准则核算，其公允价值与账面价值差额计入当期损益[124] - 处置长期股权投资，账面价值与实际取得价款差额计入当期损益[125] - 投资性房地产中房屋建筑物预计使用寿命20年，预计净残值率5%，年折旧率4.75%[130] - 固定资产中房屋及建筑物折旧年限10/20年，残值率5%，年折旧率9.5/4.75%[136] - 固定资产中机器设备折旧年限5/10年，残值率5%，年折旧率19/9.5%[136] - 固定资产中运输设备折旧年限5年，残值率5%，年折旧率19%[136] - 固定资产中电子设备及其他设备折旧年限5年，残值率5%，年折旧率19%[136] - 处置对子公司股权投资直至丧失控制权，个别财务报表中处置价款与对应长期股权投资账面价值差额确认为其他综合收益，丧失控制权时转入当期损益[127] - 处置对子公司股权投资直至丧失控制权，合并财务报表中处置价款与对应享有子公司净资产份额差额确认为其他综合收益，丧失控制权时转入当期损益[127] - 公司对投资性房地产采用成本模式后续计量，按预计使用寿命及净残值率计提折旧或摊销[130] - 固定资产按成本初始计量，折旧按入账价值减去预计净残值在预计使用寿命内计提[133][135] - 借款费用符合资本化条件时，可直接归属于资产购建或生产的予以资本化，计入相关资产成本[139] - 符合资本化条件的资产非正常中断超3个月，借款费用暂停资本化[141] - 专门借款利息费用等在资产达预定状态前资本化，一般借款按加权平均利率计算资本化金额[143] - 使用权资产按成本初始计量，后续采用成本模式计量[144] - 软件预计使用寿命10年，土地使用权50年，专利权20年[148] - 内部研究开发项目研究阶段支出计入当期损益，开发阶段支出满足条件确认为无形资产[149][151] - 长期资产存在减值迹象时估计可收回金额，低于账面价值则计提减值准备且不得转回[152] - 商誉和使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测试[152] - 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销，装修费/改造费摊销年限3/5年，授权费5年，其他1/3年[155][156] - 公司将已收或应收客户对价而应转让商品的义务确认为合同负债[157] - 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利[158] - 短期薪酬是报告期结束后十二个月内支付的职工薪酬，公司在职工服务期间确认为负债并计入相关成本费用[159] - 离职后福利分设定提存计划和设定受益计划，设定提存计划缴存金额确认为负债并计入损益或成本，设定受益计划义务由精算师精算后计入损益或成本[160] - 辞退福利在不能撤回计划或确认重组成本费用时确认负债并计入当期损益，内退福利比照辞退福利处理[162] - 其他长期职工福利符合设定提存计划条件的缴存金额确认为负债并计入损益或成本，其他情况由精算师精算后计入损益或成本[163] - 预计负债确认需满足承担现时义务、很可能导致经济利益流出且金额能可靠计量，按最佳估计数初始计量[164][165] - 租赁负债按租赁期开始日尚未支付租赁付款额的现值初始计量，采用租赁内含利率或增量借款利率折现[167] - 公司股份支付分为以权益结算和以现金结算的股份支付[168] - 权益工具公允价值按活跃市场报价或期权定价模型确定，考虑多种因素[169] - 等待期内根据可行权职工人数变动修正预计可行权权益工具数量，可行权日最终预计与实际一致[170] - 权益结算股份支付按授予权益工具公允价值计量，现金结算按承担负债公允价值计量，股份支付条款修改按不同情况处理[171][172] - 等待期内取消授予的权益工具，公司将其作为加速行权处理，剩余等待期内应确认金额立即计入当期损益，同时确认资本公积[173] - 符合特定条件，公司将发行的金融工具分类为金融负债或权益工具[174][175] - 归类为权益工具的金融工具，利息支出或股利分配作为利润分配，回购等作为权益变动处理；归类为金融负债的金融工具，利息支出等按借款费用处理，回购利得或损失计入当期损益[176] - 公司收入主要来源于销售玩具、日用品、模具、光伏硅片和硅棒[178] - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时，按分摊至履约义务的交易价格确认收入，满足特定条件的在某一时段内按履约进度确认收入[179] - 公司五大业务板块收入确认，均在产品运送至约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且经济利益很可能流入时确认[181][182] - 公司为履行合同发生的成本满足特定条件作为合同履约成本确认为资产[183] - 公司为取得合同发生的增量成本预期能收回的，作为合同取得成本确认为资产，摊销期限不超一年的计入当期损益[184] - 与合同成本有关的资产按收入确认基础摊销，账面价值高于特定差额的计提减值准备[185][186] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关，符合条件按应收金额确认，否则实际收到时确认[187][188] - 与资产相关的政府补助，确认为递延收益的，在资产使用寿命内分期计入损益[190] - 与收益相关的政府补助，补偿以后期间费用或损失的，确认递延收益并在确认相关费用或损失期间计入当期损益或冲减成本；补偿已发生费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减成本[191] - 递延所得税资产和负债根据资产和负债计税基础与账面价值差额计算，按预期收回资产或清偿负债期间适用税率计量[192] - 公司以很可能取得的应纳税所得额为限确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但特定交易产生的不予确认[193] - 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债，但特定情况除外[194] - 满足特定条件时，递延所得税资产及负债以抵销后净额列示[195] - 合同开始日评估合同是否为租赁或包含租赁[197] - 合同含多项单独租赁时，公司将合同分拆处理[198] - 两份或多份含租赁的合同符合特定条件时，合并处理[199] - 租赁期开始日，除短期租赁和低价值资产租赁外，公司确认使用权资产和租赁负债，短期租赁指不超12个月且无购买选择权的租赁[200]

募集资金情况 - 公司向特定对象发行91,007,017股，每股15.58元，募集资金总额14.18亿元，净额14.02亿元[1] - 2024年2月6日，扣除承销保荐费后14.05亿元募集资金到账[2] - 2025年末募集资金专户余额2.97万元，投资项目累计使用7.57亿元[8] - 2024年使用2.2亿元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金，38.3万元置换已支付发行费用的自筹资金[10] - 2024年12月同意使用不超1亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，期限至2025年7月31日，到期未归还[11] - 2025年公司未使用闲置募集资金进行现金管理[12] - 截至2025年末募投项目未实施完毕，无结余募集资金[13] - 公司无超募资金情况[14] - 报告期内未变更募投项目投向及实施主体[16] 违规使用资金情况 - 2025年公司存在违规使用募集资金情形，部分资金未归还且部分账户冻结[7][8] - 截至2025年12月31日，除内蒙古沐邦新材料有限公司中国银行账户外，公司募集资金其他账户资金均冻结或轮候冻结[17] - 截至2025年末，公司未按规定使用募集资金64,566.73万元[18] - 截至2025年末，公司违规使用募集资金余额29,123.30万元[18] - 2025年度，公司逾期未归还临时补充流动资金的募集资金10,000.00万元[20] - 2025年度，公司募集资金被司法强制划扣25,443.43万元[21] 资金弥补情况 - 2025年公司通过融资借入65,000.00万元，于2026年3月20日汇入临时管理人账户弥补募集资金缺口[22] 募投项目情况 - 2025年度募集资金净额140,175.09万元，本年度投入637.15万元，累计投入75,675.94万元[31] - 收购豪安能源100%股权项目承诺投资58,500.00万元，调整后46,500.00万元，累计投入34,500.00万元，投入进度74.19%[31] - 10,000吨/年智能化硅提纯循环利用项目承诺投资71,500.00万元，调整后57,288.93万元，本年度投入589.19万元，累计投入4,789.35万元，投入进度8.36%[31] - 补充流动资金项目承诺投资40,600.00万元，调整后36,386.16万元，本年度投入47.96万元，累计投入36,386.59万元，投入进度100.00%[31] 其他情况 - 收购豪安能源100%股权，业绩承诺义务人张忠安需支付补偿款9.80亿元，其中2.39亿元股权转让款用于抵偿[32] - 10,000吨/年智能化硅提纯循环利用项目2024 - 2025年度亏损，投资进度不及预期[32] - 截至2025年12月31日，公司自筹资金实际投资额22,000.00万元，发行费用38.30万元，合计置换金额22,038.30万元[32] - 募投项目“10,000吨/年智能化硅提纯循环利用项目”再次延期6个月[32] - 使用不超过10,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，到期未归还[32] - 截至2025年末，公司未按规定使用募集资金合计64,566.73万元[32] - 2026年3月20日，公司借入65,000.00万元用于弥补募集资金缺口[32]

财务资助与担保 - 2025年为两家公司提供财务资助129,519万元，为另两家公司借款担保65,000万元[8] - 财务资助、借款担保金额占2024年末净资产比例分别为72.15%、36.21%[8] 财务数据 - 截至2025年12月31日，其他应收款财务资助余额62,064.53万元[8] - 2026年4月28日前收回财务资助本金及利息61,537.67万元[12] 内部控制 - 2025年12月31日未能保持有效的财务报告内部控制[10] - 对外财务资助、担保未履行审批程序且未及时披露[8]

业绩总结 - 2025年度利润总额 -49,930.01万元，2024年度 -108,169.43万元[12] - 2025年度归属股东净利润 -56,306.04万元，2024年度 -119,341.50万元[12] - 2025年度扣非净利润 -61,478.67万元，2024年度 -123,794.84万元[12] - 2025年度营业收入2,666,770.95万元，2024年度3,031,728.85万元[13] - 2025年度营业收入扣除后金额2,661,232.03万元，2024年度3,021,435.89万元[14] 审计信息 - 2025年度财报经致同会计师事务所审计，出具保留意见审计报告[12] - 营业收入扣除情况表经公司第十届董事局第八次会议于2026年4月28日批准[15]