销售产品信息 - 公司主要销售电子尼古丁递送系统（ENDS产品）[21] - 公司销售的主要产品是“BIDI® Stick”，一种一次性、防篡改的ENDS产品[21] - 公司与Bidi Vapor, LLC签订了独家分销协议，获得了全球范围内销售和再销售产品的独家权利[17][18] - Bidi公司在2022年8月23日成功将非烟草口味的BIDI® Sticks的MDO撤销，并将案件发回FDA进行进一步审查[27] - 法院认为FDA未考虑到Bidi公司为防止青少年吸引和接触而制定的全面营销和销售准入限制计划，因此MDO被认定为“武断和草率”[28] - FDA未对11th Circuit法院的决定提出上诉，Bidi公司预计FDA将按照法院的指示对其PMTA进行复审，但无法保证时间和结果[29] - Bidi公司在2024年1月22日收到FDA对“Classic” BIDI® Stick PMTA的MDO，公司估计可能会影响财务报表，并记录了对“Classic”产品的潜在客户退货的预计准备金[40] 收入确认和应收账款管理 - 公司根据ASC Topic 606“与客户签订合同的收入”（“ASC 606”）确认收入[49] - 公司接受批发客户订单的部分付款，将其视为存款或递延收入，直到收到全额付款并将订单发运给客户[50] - 公司在正常业务过程中，为产品退货和与折扣、促销相关的某些客户激励发放信用额度[51] - 公司通过销售产品（定义如上）向非零售客户产生产品收入[52] - 收入由交易价格衡量，即提供商品给客户所期望收到的对价金额[53] - 从客户收到的金额是短期性质的，被分类为应收账款[54] 版权和许可协议 - 公司与PMPSA签订的PMI许可协议的初始期限为五年，除非PMPSA未能达到PMI许可协议中规定的最低关键绩效指标，否则将自动续约[56] - PMPSA同意向KBI支付相当于每单位产品基础价格的一定比例的版税[57] - PMI许可协议的一些潜在版税调整已被取消[58] - KBI应向Bidi支付相当于调整后的已赚版税支付额的50%的许可费[65] - 截至2024年4月30日，来自PMPSA的应收款项总额为327,673美元，其中327,673美元属于版税[66] 公允价值估计和金融工具 - 公司财报中提到，截至2024年4月30日和2023年10月31日，公司的资产负债表中包括某些金融工具，当前资产和负债的账面价值与其公允价值相近[75] - 公司遵循ASC 820，定义公允价值为在主要或最有利市场上进行的有序交易中，资产的交换价格或转让负债的支付价格[76] - 公允价值层次结构包括三个广泛级别，最高优先级给予在活跃市场上未经调整的相同资产或负债的报价价格(Level 1)，最低优先级给予不可观察输入(Level 3)[76] - 公司根据市场假设和管理层截至2024年4月30日和2023年10月31日可获得的相关信息，对公允价值进行估计，某些资产和负债的账面价值与其公允价值相近[78] - 公司采纳了FASB发布的ASU No. 2016-13，关于金融工具信用损失的计量，该更新适用于应收账款，但对公司的财务报表没有实质影响[79] 公司财务和内部控制 - 公司正在评估FASB发布的ASU No. 2023-09对其所得税披露的影响，该标准将于2024年12月15日后生效[80] - 公司管理层评估了公司未来一年内作为持续经营实体的能力，但由于财务需求和法规等因素，存在实质疑虑[81] - 公司计划通过加强营销和销售努力来增加收入，但无法保证计划能够实现预期的收入增长或盈利[83] - 公司在2024年4月30日的财务报告中发现了内部控制方面的重大缺陷[189] - 公司承诺采取措施尽快纠正所有重大缺陷，并在未来12个月内改善内部控制系统的有效性[190] - 公司在2023年10月31日结束的财政年度中增加了财务和会计人员，并在某些内部控制方面取得了进展[191] 无形资产和股票发行 - 公司的无形资产包括专利和技术，截至2024年4月30日，其成本和累计摊销分别为1179.5975万美元和72.0865万美元[86] - 公司未来的无形资产摊销费用分别为2024年剩余期间（六个月）39.32万美元，2025年至2028年各年度78.64万美元，此后753.6318万美元[88] - 公司在2024年4月30日的三个月和六个月内，发行了零股和52,949股普通股，用于四舍五入与股票拆分相关的股份[100] - 公司在2024年4月30日的三个月和六个月内，向一家FINRA成员经纪商发行了零股和16,667股普通股，以终止与该经纪商的关系。公允价值为62,000美元，基于终止日期的股票收盘价记录为股票补偿[101] - 截至2024年4月30日，公司未实现的期权费用为144,413美元，预计将在约1.30年的加权平均期内确认。截至2024年4月30日，未行使期权的总体内在价值为25,920美元[103]