公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年6月30日，公司总资产为134.2088亿元人民币（约2.00368亿美元），较2021年12月31日的187.3015亿元人民币有所下降[4] - 2022年上半年总营收为2.97327亿元人民币（约4438.9万美元），较2021年同期的5.01035亿元人民币下降约40.66%[14] - 2022年上半年总成本为3.08386亿元人民币（约4604万美元），较2021年同期的5.3011亿元人民币下降约41.82%[15] - 2022年上半年运营亏损为2.57892亿元人民币（约3850.1万美元），较2021年同期的3.15031亿元人民币有所收窄[15] - 2022年上半年净亏损为2.51742亿元人民币（约3758.3万美元），较2021年同期的2.83737亿元人民币有所收窄[18] - 截至2022年6月30日，公司总负债为119.1411亿元人民币（约17.7874亿美元），较2021年12月31日的149.5304亿元人民币有所下降[9] - 截至2022年6月30日，公司股东权益为1.50677亿元人民币（约2249.4万美元），较2021年12月31日的3.77711亿元人民币有所下降[10] - 2021年上半年净亏损283,737千元人民币，2022年上半年净亏损251,742千元人民币，2022年6月30日净亏损37,583千美元[23] - 2021年上半年综合亏损总额285,770千元人民币，2022年上半年综合亏损总额250,509千元人民币，2022年6月30日综合亏损总额37,399千美元[23] - 2021年上半年经营活动使用的净现金为109,696千元人民币，2022年上半年为107,225千元人民币，2022年6月30日为16,008千美元[32] - 2021年上半年投资活动使用的净现金为28,366千元人民币，2022年上半年为30,926千元人民币，2022年6月30日为4,617千美元[32] - 2021年上半年融资活动提供的净现金为113,029千元人民币，2022年上半年使用的净现金为268千元人民币，2022年6月30日使用的净现金为41千美元[32] - 2021年上半年现金、现金等价物和受限现金净减少26,793千元人民币，2022年上半年净减少135,554千元人民币，2022年6月30日净减少20,238千美元[32] - 2021年12月31日现金、现金等价物和受限现金总额为216,495千元人民币，2022年6月为80,941千元人民币，2022年6月30日为12,084千美元[34] - 截至2022年6月30日，公司累计亏损44.67亿元人民币，现金及现金等价物为8100万元人民币[59] - 2021年和2022年上半年归属于公司股东的净亏损分别为298,122元和229,269元[171] - 2021年和2022年上半年计算每股净亏损所用的加权平均普通股股数分别为4,225,852股和4,373,728股[171] - 2021年和2022年上半年基本和摊薄每股净亏损分别为70.55元和52.42元[171] 各业务线数据关键指标变化 - 2022年上半年，工作空间会员收入为1.61336亿元人民币（约2408.7万美元），较2021年同期的1.85079亿元人民币下降约12.83%[14] - 2022年上半年，营销和品牌服务收入为9816.4万元人民币（约1465.5万美元），较2021年同期的2.38692亿元人民币下降约59.79%[14] - 2022年上半年，其他服务收入为3782.7万元人民币（约564.7万美元），较2021年同期的7726.4万元人民币下降约51.04%[14] - 2021年和2022年上半年，可变利益实体及其子公司净收入分别为485863元人民币和283515元人民币，净亏损分别为129256元人民币和198796元人民币[51] - 2021年和2022年上半年，可变利益实体及其子公司经营活动提供/使用的净现金分别为61527元人民币和负14274元人民币[51] - 2021年和2022年上半年，可变利益实体及其子公司投资活动使用的净现金分别为负5145元人民币和负33060元人民币[51] - 2021年和2022年上半年，可变利益实体及其子公司融资活动提供/使用的净现金分别为3008元人民币和负17952元人民币[51] - 2021年和2022年上半年固定付款的经营租赁收入分别为181581元和161336元，可变经营租赁收入分别为3498元和0元，总计分别为185079元和161336元[85] SPAC交易相关情况 - 2020年11月17日公司完成SPAC交易，收购Ucommune Group 100%已发行和流通的普通股，以换取向公司新发行的70,000,000股普通股[39] - 因Ucommune Group在股份交换协议下的赔偿义务，3,140,567股普通股托管股份将发行给托管代理人进行托管[39] - 反向资本重组交易换股比例为0.4783，即7000万股除以1.46341551亿股[40] - 截至2020年12月31日，普通股面值为0.0001美元，认购应收款从负12美元追溯调整为零，差额5美元追溯调整为额外实收资本[41] - SPAC交易完成后，公司净资产为5885美元现金[41] 公司业务模式与政策 - 公司主要在中国为自由职业者、初创企业家、中小企业和大公司提供长期、按需和短期租赁解决方案[38] - 公司对使用权资产和其他长期资产进行减值审查，当预期未折现现金流总和小于资产账面价值时，将确认减值损失[64] - 公司发行的可转换债券附带认股权证，可转换债券转换特征不进行分拆，嵌入看跌期权和认股权证需按公允价值计量[76][77] - 公司将租赁和非租赁组件作为单一租赁组件核算，豁免初始期限12个月或更短的租赁在资产负债表上确认[78] - 公司从承租人角度，租赁物业时确认租赁负债和使用权资产；从出租人角度，租赁收入按直线法在租赁期内确认[79][83] - 公司收入确认遵循五步方法，主要收入来源为办公空间会员收入和营销与品牌服务收入[88] 资产减值相关情况 - 2021年和2022年上半年使用权资产减值损失分别为3397元和0元，财产和设备减值损失分别为6345元和312元，无形资产减值损失分别为0元和8808元，其他非流动资产减值损失分别为0元和88620元[64] - 2021年和2022年上半年商誉减值损失分别为1504525元和43011元[75] - 截至2022年6月30日，公司对其他报告单元记录了43,011元的商誉减值损失，所有报告单元的商誉账面价值为零[108][109] 租赁相关数据 - 截至2022年6月30日，未来五年的租赁应收款分别为2023年147317元、2024年53172元、2025年22646元、2026年14693元、2027年11514元，之后为116615元，总计365957元[86] - 截至2021年12月31日和2022年6月30日，使用权资产分别为678,769元和532,178元[112] - 2021年和2022年上半年，公司租赁终止损失分别为36,497元和13,089元[112] - 2021年和2022年上半年，公司租赁费用分别为121,366元和86,122元[114] - 2021年和2022年上半年，公司经营租赁的经营现金流量分别为82,808元和74,333元[114] - 2021年和2022年上半年，因取得使用权资产产生的经营租赁负债分别为35,291元和20,162元[116] - 截至2022年6月30日，未来租赁付款总额为630,998元，租赁负债总额为564,390元[116] 税务相关情况 - 美国公司适用21%的企业所得税税率，香港公司首2,000港元利润按8.25%征税，其余按16.5%征税，新加坡公司适用17%的企业所得税税率，中国大部分企业适用25%税率，横琴新区鼓励类产业企业适用15%税率[123][124][126][127] - 2021年和2022年上半年，当期所得税费用分别为1,524元和4,095元，递延所得税收益分别为 - 442元和 - 323元，所得税总额分别为1,082元和3,772元[129] - 2021年末和2022年6月末，递延所得税资产总额分别为401,539元和444,260元，递延所得税负债分别为362元和39元[130][134] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，累计净经营亏损分别为1,841,326元和1,778,802元[134] - 2021年末和2022年6月末，就所有递延所得税资产分别计提了401,539元和444,260元的估值准备[135] 债券与期权相关情况 - 2022年1月26日，公司与JAK Opportunities LLC达成私募协议，发行300万美元本金、年利率8%的高级可转换债券，净收益约260万美元[142] - 债券于2023年1月25日到期，年利率8%，按季付息，公司可选择以A类普通股支付应计利息，年利率12%[144] - 2022年3月1日，公司与购买方修订协议，设定债券转换价格和认股权证行使价格的底价为每股0.30美元[145] - JAK认股权证被分类为负债，发行日公允价值为人民币11,020元，2022年上半年公允价值变动损失为人民币27,499元[146] - 2019 - 2020年，公司分别授予员工和非员工13,870,231、1,843,899和191,062份股票期权，行使价格为每股0.0001美元[147] - 2020年11月17日，公司采用2020计划，承接并取代2019计划，1份2019计划期权被0.4783份2020计划期权取代，行使价格提高至每股0.00021美元[150] - 截至2022年6月30日，公司期权情况：年初348,935份，授予15,000份，行使62,495份，没收5,426份，期末296,014份[158] - 2022年上半年授予期权的加权平均授予日公允价值为每股人民币81.59元，总授予日公允价值为人民币1,224元[160] - 截至2022年6月30日，与未归属股票期权相关的未确认薪酬成本约为人民币30,848元，预计在1.42年内确认[162] - 2022年8月29日，公司将债券转换价格和认股权证行使价格的底价从每股6.0美元改为每股4.50美元[181] 股份激励相关情况 - 向优客工场集团部分股东授予400万份或有股份，满足不同股价或营收条件可获对应股份[43] - 与SPAC交易相关，公司向特定股东授予4,000,000份或有股份，2022年上半年或有股份的股份支付费用为人民币106,379元[164][167] - 2021年5月公司收购广东万和100%股权，授予其管理层价值2900万元的股份激励[168] - 2022年上半年股份激励的股份支付费用为1948元[169] 关联方交易相关情况 - 截至2021年12月31日和2022年6月30日，公司应收关联方款项分别为55,213元和21,598元[174] - 截至2021年12月31日和2022年6月30日，公司应付关联方款项分别为34,660元和24,729元[174] - 2021年和2022年上半年向优享集团支付的租赁费用分别为3,671元和419元[175] - 2022年7月，公司将位于河南开封的一栋建筑出售给优享集团，总对价23,000元，其中16,150元用于结算应付账款[181] 其他财务指标变化 - 截至2021年12月31日和2022年6月30日，可变利益实体及其子公司分别占集团合并总资产的93.2%和100.5%，占合并总负债的93.0%和97.5%[49] - 2021年和2022年上半年，公司预付款项和其他流动资产的坏账损失分别为5,662元和4,185元[103] - 2021年和2022年上半年，公司折旧费用分别为39,125元和27,617元[106] - 2021年上半年处置损失为21,313元，2022年上半年处置收益为1,496元[107] - 2021年和2022年上半年，分别有3个和1个客户的收入占总净收入超过10%；分别有2个和0个供应商的成本占总收入成本（不包括减值