公司整体财务数据关键指标变化 - 公司公布截至2023年9月30日止六个月未经审核业绩，2023年总收入为18349千港元，2022年为14695千港元，同比增长24.87%[1][2][11] - 2023年按公平值列入损益账之投资亏损净额为9661千港元，2022年为450千港元，同比大幅增加[2] - 2023年经纪与其他服务成本为2020千港元，2022年为3492千港元，同比下降42.15%[2] - 2023年除税前亏损为17423千港元，2022年为24615千港元，同比亏损幅度收窄29.22%[2] - 2023年基本每股亏损为1.3港仙，2022年为2.7港仙，同比亏损减少51.85%[2] - 2023年9月30日相关数据为116650千港元，2023年3月31日为106462千港元，有所增长[3] - 2023年综合收入为1.8349亿港元，2022年为1.4695亿港元[18] - 2023年按公平值列入损益账之投资亏损净额为966.1万港元，2022年为45万港元[18] - 2023年综合融资成本为129.9万港元，2022年为364.3万港元[18] - 2023年综合亏损为1742.5万港元，2022年为2460.7万港元[18] - 截至2023年9月30日综合资产为4.87836亿港元，3月31日为4.75761亿港元[19] - 截至2023年9月30日综合负债为1.63034亿港元，3月31日为1.79292亿港元[19] - 2023年前六个月其他收入净额为207万港元，2022年为198.8万港元[20] - 2023年前六个月融资成本为129.9万港元，2022年为364.3万港元[22] - 2023年前六个月除税前亏损相关其他经营开支为713万港元，2022年为615.7万港元[24] - 2023年前六个月所得税开支为2000港元，2022年抵免为8000港元[26] - 每股基本及摊薄亏损以公司拥有人应占亏损1742.5万港元（2022年同期为2460.7万港元）除以本期普通股加权平均数13.84226亿股（2022年同期为9.23308亿股）计算[29] - 于2023年9月30日，集团在联营公司的非上市投资分占资产净值为9228.3万港元，商誉405.2万港元，总计9633.5万港元（3月31日为9964.7万港元）[32] - 截至2023年9月30日止六个月，公司证券经纪业务收入1046.9万港元、放债业务利息收入183.7万港元等，总收入1834.9万港元（2022年同期为1469.5万港元）[52] - 2023年9月30日贸易应收账款为6,258千港元，3月31日为30,397千港元[74] - 2023年9月30日应收贷款（流动）为22,259千港元，3月31日为12,247千港元；应收贷款（非流动）为13,500千港元，3月31日为0[74] - 2023年9月30日应收有抵押贷款按固定年利率8% - 13%计息，3月31日为12% - 13%[78] - 2023年9月30日五名客户未偿还结余为40,665,000港元，3月31日三名客户未偿还结余为17,153,000港元[80] - 2023年9月30日证券经纪业务贸易应付账款（孖展及现金客户）为125,327千港元，3月31日为137,157千港元；其他应付款项及应计费用为7,357千港元，3月31日为4,525千港元[82] - 2023年9月30日上市股本证券（于香港）为5,364千港元，3月31日为10,922千港元；非上市股权投资为22,075千港元，3月31日为5,115千港元；基金投资为49,188千港元，3月31日为55,421千港元；衍生金融工具为33千港元，3月31日为33千港元[85] - 截至2023年9月30日应收贷款总额为35759千港元，2023年3月31日为12247千港元[89] - 截至2023年9月30日应收最大借款人及五大借款人贷款分别为13512000港元和40665000港元，2023年3月31日分别为9087000港元和17153000港元[90] - 2023年9月30日法定股本为2000000千港元，股份数目为20000000千股；已发行及缴足股份数目为1581561千股，金额为158156千港元[96] - 2022年9月完成认购事项后已发行183000千股，所得款项总额为56730千港元；2023年1月完成配售股份后已发行219660千股，所得款项总额为57112千港元；2023年8月完成认购事项后已发行263593千股，所得款项总额为52718千港元[97][98][99] - 截至2023年9月30日止六个月向一间关联公司收取之资产管理业务收入为610千港元，支付之租赁付款为261千港元；应收一间关联公司贸易账款为1253千港元，2023年3月31日为643千港元[100] - 本期每股基本及摊薄亏损为1.3港仙，2022年同期为2.7港仙[110] - 2023年9月30日非流动部分应收有抵押贷款为13500千港元，2023年3月31日为0[89] - 2023年9月30日流动部分应收有抵押贷款为24151千港元，2023年3月31日为14139千港元[89] - 2023年9月30日应收无抵押贷款为3014千港元，年利率12%，与2023年3月31日相同[89] - 2023年9月30日贸易应付账款流动部分为27518千港元，非流动部分为0；2023年3月31日流动部分为29185千港元，非流动部分为2017千港元[94] - 2023年9月30日未偿还公司债券一年以内为27,518千港元，一年以上但不超过两年为0千港元；2023年3月31日对应数据分别为29,185千港元和2,017千港元[115] - 2023年主要管理人员短期福利为3,564千港元，退休福利为36千港元，总计3,600千港元；2022年对应数据分别为3,818千港元、26千港元和3,844千港元[119] - 2023年9月30日经常性公平值计量第一级为5,397千港元，第二级为25,903千港元，第三级为45,360千港元，总计76,660千港元；2023年3月31日对应数据分别为10,955千港元、30,590千港元、29,946千港元和71,491千港元[124] - 2023年集团录得亏损17,425,000港元，2022年同期亏损为24,607,000港元[129] - 2023年证券经纪及孖展融资业务收入及投资收益净额为11,881,000港元，较2022年同期的3,579,000港元增加231.96%[130] - 本期股权投资分部收入及投资亏损净额为966.1万港元，上年同期为46.1万港元；本期分部亏损为997.7万港元，上年同期为81.3万港元[144] - 本期收入及投资亏损净额为868.8万港元，较上年同期的1424.5万港元减少39.01%[152] - 本期录得分部溢利476.2万港元，上年同期录得分部亏损647万港元，扭亏为盈得益于证券经纪收入增加[153] - 2023年9月30日，集团流动资产为3.71186亿港元（2023年3月31日：3.69299亿港元），流动负债为1.63025亿港元（2023年3月31日：1.77169亿港元），流动比率为2.28倍（2023年3月31日：2.08倍）[181] - 2023年9月30日，集团持有按公平值列入损益账的投资7666万港元（2023年3月31日：7149.1万港元），该等金融工具的亏损净额为966.1万港元（截至2022年9月30日止六个月：45万港元）[193] - 本期集团录得资产管理分部收入262.4万港元（截至2022年9月30日止六个月：550.9万港元），本期分部溢利为26.5万港元（截至2022年9月30日止六个月：分部亏损43.1万港元）[196] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年企业融资所得服务收入为1701千港元，2022年为3790千港元，同比下降55.12%[11] - 2023年资产管理业务所得收入为2624千港元，2022年为5509千港元，同比下降52.37%[11] - 2023年证券经纪业务所得收入为10469千港元，2022年为1747千港元，同比增长499.26%[11] - 企业融资业务分部收入由379万港元减少55.12%至170.1万港元，本期录得分部亏损160.9万港元，上年同期录得分部溢利1986.4万港元[154] - 顾问服务及保险经纪服务本期分部收入为37.4万港元，较上年同期的46.9万港元减少20.26%；本期分部亏损为5万港元，上年同期分部溢利为4.8万港元[168] 公司业务范围 - 公司附属公司主要从事证券及保险经纪、股权投资、资产管理等服务[5] 会计政策与核数师变动 - 编制截至2023年9月30日止六个月简明综合财务报表所用会计政策及计算方法与截至2023年3月31日止年度一致[48] - 2023年10月30日，香港立信德豪会计师事务所有限公司辞任核数师，中汇安达会计师事务所有限公司获委任为新任核数师[59] 股息与供股情况 - 本期无派付或建议派付股息（截至2022年9月30日止六个月亦无）[28] - 董事议决不就本期宣派中期股息[68] - 建议按每持有1股现有股份获发3股供股股份基准供股，每股供股股份0.10港元，最多发行4,744,684,386股，筹集约4.74亿港元，供股股份数相当现有已发行股本300.00%、扩大后已发行股本75.00%[57] 贷款情况 - 截至2023年9月30日，富强财务有五笔未偿还贷款，未偿还本金总额为40,500,000港元，年利率介乎8%至13%[138] - 2023年3月31日，共有三笔未偿还贷款，未偿还本金总额为1700万港元，年利率介乎12%至13%[161] 认购股份情况 - 2023年8月7日，公司与认购人订立认购协议，以每股0.20港元的价格发行2.63593577亿股认购股份，认购事项于8月16日完成[146][176] - 认购股份总面值为2635.9358万港元，每股净发行价约为0.20港元[174] - 认购股份相当于(a) 认购新股份公告日期公司已发行股本约20.00%；(b) 经配发及发行认购股份扩大后公司已发行股本约16.67%[200] 可换股债券情况 - 万佳同意认购本金额为1.10754亿港元的可换股债券[183] - 第一批可换股债券按年利率2%计息，自发行日起第三年到期，兑换价为每股0.06港元，全部兑换后将发行65亿股兑换股份[184] - 万佳可换股债券于2017年4月27日按0.06港元的兑换价行使原有本金约51.74%，相当于5730万港元，发行9.55亿股公司股份；第一批江先资本可换股债券于同日按0.06港元的兑换价悉数行使，发行20.9435亿股公司股份[185] - 发行第三批江先资本可换股债券筹集所得款项净额为6000万港元，其中3600万港元用于壮大自营买卖业务，1200万港元用于参与私募股权投资，1200万港元用于资产管理业务[186] - 万佳可换股债券于2020年3月30日到期，未偿还本金5345.4万港元及利息于2020年4月3日支付[187] - 截至2023年9月30日，先前披露用于进一步壮大自营买卖业务、参与私募股权投资、资产管理业务的所得款项各3600万港元、1200万港元、1200万港元已全部动用[192] 审核委员会情况 - 审核委员会由四名独立非执行董事组成，已连同管理层审阅集团会计原则及惯例、商讨内部监控及财务申报事宜[69] 信贷风险指标 - 信贷风险显著增加指标包括借款人延迟偿还贷款、抵押品比率为60%或以上、对公司要求的回应及与借款人失去联络[166][167] 非上市股本工具及基金投资公平值 - 非上市股本工具（近期公平交易价格）于2023年3月31日的公平值为117