公司基本信息 - 修身堂控股有限公司公布2023年年报，将于6月27日在联交所网站及公司网站可供阅览[1] - 公司成立于2000年7月，2003年11月在香港联交所GEM上市，股份代号8200[13] - 集团目前在香港设有6间美容及纤体中心[14] - 美容及纤体中心以“修身堂”“星悦”“Mizu”三个品牌经营，“星悦”于2015年收购，“Mizu”于2023年4月成立[15] - 集团连续十年成为“商界展关怀”的机构[16] - 2005年公司在中国大陆收购分销业务，于上海分销宝洁个人护理产品，在华东及华西地区分销SK-II及Olay等美容及护肤产品[17] - 2015年3月公司开展证券投资新业务分部[21] - 2016年5月公司开展提供放债服务新业务分部，提供数月至3年期有抵押及无抵押货款[22] 公司财务数据关键指标变化 - 2023年公司收益为1231548千港元，较2022年的1561356千港元有所下降[24] - 2023年公司毛利为99124千港元，较2022年的137171千港元有所下降[24] - 2023年公司年内亏损14668千港元，而2022年为溢利13892千港元[24] - 2023年公司非流动资产为170671千港元，较2022年的135165千港元有所增加[24] - 2023年公司流动资产为730673千港元，较2022年的826032千港元有所下降[24] - 2023年公司资产净额为775706千港元，较2022年的820010千港元有所下降[24] - 2023年公司权益总额为775706千港元，较2022年的820010千港元有所下降[24] - 公司整体收益由去年约15.61亿港元减少至本年度约12.32亿港元，减少21.1%[37][38] - 本年度毛利约9912.4万港元，较去年同期约1.37亿港元减少约3804.7万港元[39] - 一般及行政开支为7224.2万港元，较去年同期约8233.1万港元减少约12.3%或1008.9万港元[42] - 本年度归属公司拥有人之亏损为约1393.3万港元，去年为收益895.2万港元[43] - 本年度公司收益约12.31548亿港元，较去年约15.61356亿港元减少21.1%[50] - 年内亏损约1466.8万港元，去年为年内溢利约1389.2万港元[57] - 本年度公司一般及行政开支约7224.2万港元（2022年：8233.1万港元），销售及分销开支4563.4万港元（2022年：4657.8万港元）[57] - 截至2023年3月31日，现金及银行结余约4.16179亿港元（2022年：约4.32054亿港元），流动资金比率为5.83:1（2022年：5.90:1）[58] - 2023年3月31日，按公平值计入损益的金融资产约值1.071亿港元，2022年为9721.8万港元[77][78] - 2023年3月31日现金及银行结余约为4.16179亿港元，2022年同期约为4.32054亿港元[137] - 2023年集团资产负债比率为0.2%，2022年为0%；贷款总额135.6万港元，2022年为零港元；资产净额约7.75706亿港元，2022年约为8.2001亿港元[137] - 2023年3月31日集团负债约为1.25638亿港元，2022年约为1.41187亿港元；应付贸易款项及其他应付款项约1.07523亿港元，2022年约为1.28476亿港元；合约负债约1038.5万港元，2022年约为341.2万港元[137] - 2023年集团流动资金比率为5.83:1，2022年为5.90:1[137] - 2017年3月3日完成供股，所得款项净额约3.52亿港元，截至2023年3月31日已动用2.133亿港元，尚未动用1.387亿港元[141] - 2023年3月31日集团资产净额约为7.75706亿港元，2022年约为8.2001亿港元[144] - 2023年3月31日集团有229名雇员，2022年为225名；年内员工成本总额约为5797.6万港元，2022年约为5766万港元[146] - 截至2023年3月31日，共有525.3458份尚未行使之购股权可认购525.3458股本公司股份[150] 各条业务线数据关键指标变化 - 分销销售化妆及护肤产品收益由约14.76亿港元减少至本年度的11.73亿港元[39] - 提供美容及纤体服务收益由约6069.5万港元减少至本年度的4893.9万港元[39] - 证券投资导致亏损净额为614.9万港元，去年收益净额则为1488.2万港元[39][40] - 销售保健、美容及相关产品收益由约137.9万港元上升至本年度的456.2万港元[41] - 放债利息收入收益由约823.9万港元上升至本年度的1116.4万港元[41] - 分销销售化妆及护肤产品收益减少约3.03009亿港元，提供美容及纤体服务收益减少约1175.6万港元，证券投资亏损净额为614.9万港元，去年收益净额为1488.2万港元[50][51] - 放债业务利息收入从约823.9万港元增加至1116.4万港元[56] - 美容、纤体及水疗中心收益较去年下跌19.4%[59][60] - 公司推出新产品“iPRO NMN Deluxe 3in1”，销售保健、美容及相关产品收益显著上升[55] - 回顾年度，东纺分销销售化妆及护肤产品业务收益约11.73亿港元，较去年约14.76亿港元下跌20.5%[68] - 2015年3月开展证券投资业务，回顾年度投资香港股票市场及境外未上市股本基金录得亏损净额约614.9万港元，去年为收益净额约1488.2万港元[77] - 截至2023年3月31日，应收贷款项下借款人数量为28名，2022年为39名[83] - 回顾年度公司录得收益约11,164,000港元，2022年为8,239,000港元[84] - 截至2023年3月31日，放债业务应收贷款及利息约为63,156,000港元，2022年为101,421,000港元[84] - 2023年3月31日应收贷款总额73472千港元，亏损拨备10400千港元，净额63072千港元[114] - 2022年3月31日应收贷款总额130245千港元，亏损拨备29740千港元，净额100505千港元[115] 公司业务发展与策略 - 公司引入多项美容、纤体及抗衰老创新疗程及仪器[63][64] - 公司将继续提供优质产品和服务，力争占据高端市场更广阔业务覆盖[65][66] - 中国产品分销业务由附属公司东纺进行，负责上海地区整体分销及跨渠道供销服务，涉及多个品牌产品[67][68] - 新推出产品“NMN Deluxe”营销成功，公司将继续推出安全有效产品[73] - 公司自2004年初进军中国市场，2010年12月起全面开展加盟合作业务，现有加盟合作店使品牌跻身行业前列[75] - 公司从事放债业务，目标对象为中小型企业及商人，会对贷款申请进行尽职审查[79][80][81] - 公司会持续监察贷款偿还及收回情况，定期与借款人沟通并查阅公开资料[82] - 信用状况良好且有还款财务能力的申请人，利率主要在8% - 12%，个别情况可低至6%[91] - 尽调有潜在额外疑虑但申请人能合理解释，利率在14% - 16%[97] - 尽调结果有潜在低风险且申请人有能力履行财务责任，利率在24% - 30%[99] - 尽调后认为结果可能削弱申请人风险承受能力但仍可履行财务承担，利率在36% - 48%[100] - 高风险借款人贷款期通常缩短至两到三个月，利息按月计收[102] - 公司客户主要基准为信用状况良好和具备还款财务能力，需考虑多因素[103] - 个人客户无特定年龄、职业目标，无最低资产限额，需资产和入息证明[111] - 为收回逾期贷款，公司采取发催款函、致电、查询还款时间等行动[116] - 公司按香港财务报告准则第9号采用一般方法计量应收贷款预期信贷亏损之亏损拨备[117] - 评估应收贷款违约风险考虑抵押品比率、实际不足额等因素[118] - 公司在回顾年度表现有所改善，但对营商环境和经济保持谨慎[128] - 公司将研发保健和美容产品及专业疗程，培训人才确保服务品质[128][129] - 公司会用充裕资金投资证券、放债和物业以获额外回报[130] - 公司致力于提升美容及纤体业安全水平，严格管控产品质量[133] - 公司成立「修身堂义工队」，回顾年度持续进行慈善捐款[136] - 集团应收贸易款项平均收款期维持低于90日[138] - 集团认为并无承受重大外汇波动风险[139] - 公司认为美容及纤体服务和产品必需品化，中产阶级持续增长，优质产品和服务需求将保持上升趋势[151] - 公司计划增加在社交媒体平台的推广力度，提高年轻一代对品牌的认知，扩大客户基础[153] - 公司将利用充裕资金投资证券、放债和物业等，以获取额外投资回报，开拓新收益基础[154] 公司管理层信息 - 梅伟琛35岁，2014年12月加入公司，在企业融资、重组和证券投资方面经验丰富[155] - 陈家健44岁，2017年9月加入公司，拥有逾14年教育和投资经验[158] - 东乡孝士59岁，2016年3月加入公司，有逾16年海外股本投资经验[160] - 曾芷诺35岁，2022年12月加入公司，在审计和会计专业有逾10年经验[163] - 刘伟梁43岁，2016年12月加入公司，拥有超20年会计、企业融资等经验[165] - 刘伟梁是瑞斯康、新明中国等公司的董事，曾在2020 - 2022年任职建发新胜浆纸[167][169] - 陈家健拥有香港证券及投资学会颁发的证券交易、衍生工具等证书[158] - 区兆伦先生46岁，1998年毕业，有超24年工作经验，2020年5月加入集团[170][171] - 关菲英博士39岁，有超18年美容纤体行业经验，2015年12月加入公司[172] 公司企业管治情况 - 企业管治报告涵盖截至2023年3月31日止年度[175] - 公司未设董事会主席，两名执行董事执行部分主席职能，偏离守则条文C.2 [178] - 因无董事会主席，公司认为不必遵守守则条文C.2.7 [180] - 各股东周年大会上，三分之一董事（或最接近但不少于三分之一人数）须轮值告退[182] - 独立非执行董事赵金卿女士、刘伟梁先生及区兆伦先生出席2022年9月23日股东大会[184] - 管理认为季度及定期即时更新资料足以让董事会履职，偏离守则条文D.1.2 [185] - 公司就董事证券交易采纳行为守则，截至2023年3月31日董事均遵守[187] - 截至2023年3月31日，董事会由6名董事组成，包括2名执行董事、1名非执行董事和3名独立非执行董事，非执行董事和独立非执行董事超过董事会人数一半[190] - 董事薪酬由董事会按薪酬委员会建议，参考董事职责、公司表现和市场情况厘定，详情在综合财务报表附注7披露[192][193] - 董事会负责公司全面管理、重大事务，包括政策批准监督、整体策略等，部分事务转委管理层[195] - 报告日期，公司有3名独立非执行董事，至少1名具备相关专业资格，公司认为全体独立非执行董事均独立[198] - 若影响独立性的变动出现，独立非执行董事须尽快知会公司[199] - 董事会成员间无财务、业务、家族等重大相关关系[200]