公司收购与投资 - 公司于2022年7月19日以456.8万美元（425万欧元）收购荷兰Leli Holland B.V. 85%股权，此前2021年9月支付5.8万美元（5万欧元）获得收购期权，2022年3月向L.L. Lichtendahl Beheer B.V.贷款271.5万美元（257.5万欧元）用于其收购Leli，7月贷款转为支付款，另有179.5万美元（162.5万欧元）从托管账户支付[351][352] - 公司于2020年11月2日收购Pure Sunfarms 100%所有权，2021年11月15日收购Rose LifeScience 70%所有权[487] 业务线资质与运营进展 - 公司旗下Pure Sunfarms的110万平方英尺Delta 3大麻设施于2022年3月获得欧盟良好生产规范（EU GMP）认证，可向要求该认证的国际市场出口医用大麻[338] - 公司旗下VF Clean Energy的垃圾填埋气发电厂于2022年4月30日关闭，准备向Delta RNG项目过渡，预计2023年年中投入运营[345][347] - 2023年第一季度初，公司通过Pure Sunfarms向以色列药用市场首次推出品牌花卉，产品已通过测试并包装分销[354] - 荷兰供应链实验预计第一年十个获批生产商每年提供约6.5万公斤干花，实际实验预计2024年开始，但项目推进存在延迟[353] 业务线市场表现与拓展 - 公司旗下Balanced Health持续推出新产品线，是首家在推特新大麻政策下进行广告宣传的CBD公司，第四季度继续扩大市场份额[354] - 公司旗下加拿大大麻业务在加拿大全产品类别中市场份额排名第二，10月排名第一，干花类别市场份额最大，魁北克省的Rose LifeScience收购后一年内将市场份额提升至第二[354] - 公司第四季度推出新品牌Soar，针对寻求高级大麻体验的消费者，还继续推广针对市场价值细分领域的The Original Fraser Valley Weed Co.品牌，助力市场份额扩大[354] - 公司旗下Pure Sunfarms在第四季度成为首家大规模采用悬挂干燥工艺的持牌生产商[354] - 公司旗下Pure Sunfarms商业分销覆盖加拿大十个省和地区，占加拿大合法休闲大麻销售总额的98%[341] 整体财务数据关键指标变化 - 2022年销售额为293,572千美元，较2021年的268,020千美元增加25,552千美元，约10%[361] - 2022年销售成本为266,075千美元，较2021年的222,841千美元增加43,234千美元，增幅19%[362] - 2022年毛利润为27,497千美元，较2021年的45,179千美元减少17,682千美元，降幅39%[364] - 2022年销售、一般和行政费用为68,278千美元，较2021年的46,384千美元增加21,894千美元，占销售额比例从17%升至23%[365] - 2022年基于股份的薪酬费用为3,987千美元，低于2021年的7,533千美元[366] - 2022年利息费用为3,244千美元，较2021年的2,835千美元增加409千美元[367] - 2022年公司净亏损为101,146千美元，2021年为9,079千美元，亏损增加[372] - 2022年调整后EBITDA为 - 21,311千美元，较2021年的14,012千美元减少35,323千美元[373] - 2021年销售额为268,020千美元，较2020年的170,086千美元增加97,934千美元，增幅58%[374] - 2021年所有销售番茄的平均售价较2020年下降13%，辣椒价格下降12%，黄瓜价格上涨6%，迷你黄瓜价格下降14%[375] - 2021年销售成本较2020年增加63,715美元，增幅40%，达222,841美元[376] - 2021年毛利润较2020年增加34,219美元，增幅312%，达45,179美元[378] - 2021年销售、一般和行政费用较2020年增加27,298美元，增幅143%，达46,384美元，占销售额的17% [379] - 2022年末现金为2.1676亿美元，年初为5.8667亿美元；2021年末现金为5.8667亿美元，年初为2.5679亿美元[472] - 2022年经营活动现金流使用1.9889亿美元，2021年为3.9567亿美元[472][473] - 2022年投资活动现金流使用2.0899亿美元，2021年为6.347亿美元[472][474] - 2022年融资活动现金流提供4496万美元，2021年为13.5883亿美元[472][476] - 2022年净现金减少3.6292亿美元，2021年增加3.2846亿美元[472] - 2022年汇率变动对现金的影响为减少699万美元，2021年增加142万美元[472] - 2022年净亏损10.1146亿美元，2021年净亏损9079万美元，2020年净利润1.1608亿美元[483] - 2022年调整后EBITDA为亏损2.1311亿美元，2021年为1.4012亿美元，2020年为7411万美元[483] - 2022年合资企业调整后EBITDA为亏损327万美元，2021年为亏损260万美元，2020年为5663万美元[483] - 2020年有效损益分配加权平均为64.8%[486] - 2022年总销售额为293,572美元，总成本销售为266,075美元，净亏损为101,146美元[487] - 2021年总销售额为267,592美元，总成本销售为222,555美元，净亏损为9,079美元[489] - 2020年总销售额为195,931美元，总成本销售为175,355美元，净收入为11,608美元[490] - 2022年调整后EBITDA为 - 21,311美元，2021年为14,012美元，2020年为7,411美元[487][489][490] - 2022年基本和摊薄每股亏损均为1.13美元，2021年为0.11美元，2020年为0.20美元（基本）和0.19美元（摊薄）[487][489][490] - 2022年净亏损101,146千美元，2021年净亏损9,079千美元，2020年净利润11,608千美元[483] - 2022年调整后EBITDA为 - 21,311千美元，2021年为14,012千美元，2020年为7,411千美元[483] - 2022年合资企业调整后EBITDA为 - 327千美元，2021年为 - 260千美元，2020年为5,663千美元[483] - 2022年排除合资企业的调整后EBITDA为 - 20,984千美元，2021年为14,272千美元，2020年为1,748千美元[483] - 2020年有效损益分配加权平均为64.8%[486] 加拿大大麻业务线财务数据关键指标变化 - 2022年加拿大大麻净销售额较2021年增加13,448美元，增幅14%，达109,882美元[392] - 2022年加拿大市场销售成本较2021年增加21,269美元，增幅36%，达80,494美元[395] - 2022年加拿大市场毛利润较2021年减少7,821美元，降幅21%，达29,388美元[396] - 2022年加拿大市场销售、一般和行政费用占净销售额的28%，为30,235美元，2021年占比22%，为20,937美元[399] - 2022年加拿大市场净收入为117美元，2021年为9,165美元，主要因2022年底记录了11,038美元的库存减值[402] - 2022年调整后EBITDA为13,085美元，较2021年的23,415美元减少10,330美元，降幅44% [403] - 2021年加拿大大麻净销售额较2020年增加39,559美元，增幅70%，达96,434美元[404] - 2021年销售成本为59,225美元，较2020年的37,525美元增长58%，主要因品牌花卉和预卷销售增长109%及Rose LifeScience成本所致[407] - 2021年毛利润为37,209美元，较2020年的19,350美元增加17,859美元，增幅92%，毛利率从2020年的34%升至39%[408] - 2021年销售、一般和行政费用为20,937美元，较2020年的11,268美元增长87%，占2021年净销售额的22%[409] - 2021年基于股份的薪酬为2,738美元，2020年为61美元[410] - 2021年净收入为9,165美元，2020年为7,651美元[412] - 2021年调整后EBITDA为23,415美元，较2020年的13,329美元增加10,086美元，增幅76%[413] 美国大麻业务线财务数据关键指标变化 - 2022年美国大麻净销售额为23,302美元，较2021年的11,345美元增加11,957美元，增幅105%[415] - 2022年美国大麻销售成本为7,643美元，2021年为3,398美元[417] 农产品业务线财务数据关键指标变化 - 2022年农产品销售额为160,252美元，与2021年的159,996美元基本持平，成本销售增加19,329美元，增幅12%[431][433] - 2021年销售额为159,996美元，较2020年的156,890美元增加3,106美元，供应伙伴收入增加13,170美元、货运收入增加2,775美元，自有产品收入减少12,680美元[441] - 2021年供应伙伴番茄销量增长30%、胡椒销量增长12%、黄瓜片数量增长31%、迷你黄瓜销量增长79%，自有产品平均售价下降19%[441] - 2021年所有农产品平均售价中，番茄价格下降13%、胡椒价格下降12%、黄瓜价格上涨6%、迷你黄瓜价格下降14%[442] - 2021年销售成本为158,305美元，较2020年的147,110美元增加11,195美元，供应伙伴采购成本增加10,161美元、货运费用增加3,242美元[443] - 2021年毛利润为1,691美元，较2020年的9,780美元减少8,089美元，所有农产品毛利率从2020年的6%降至2021年的0%，自有产品销售毛利率从2020年的4%降至2021年的 - 4%，供应伙伴销售毛利率从2020年的10%升至2021年的12%[445] - 2021年销售、一般和行政费用为10,980美元，较2020年的10,332美元增加648美元，占销售额的比例均为7%[446] - 2021年利息费用为1,072美元，较2020年的1,757美元减少685美元[447] - 2021年所得税为收回2,278美元，2020年为计提548美元[448] - 2021年净亏损为7,390美元，较2020年的1,246美元增加，主要因自有产品毛利润降低[449] 股权发行 - 2023年1月30日，公司通过注册直接股权发行出售18,350,000股普通股，净收益约22,000美元[468] 会计政策与处理 - 2020年3月FASB发布ASU 2020 - 04，公司有以LIBOR为参考利率的信贷额度，截至2022年12月31日未采用相关可选权宜方法或例外[491] - 公司在业务合并时按公允价值确认和计量资产与负债，成本在发生时费用化[493] - 对于分步实现的业务合并，公司重新计量先前持有的权益并确认损益[494] - 外币货币性资产和负债按报告日汇率换算，非货币性资产和负债按不同情况换算[495] - 商誉每年12月31日进行减值测试，采用定性或定量评估[496] - 公司使用资产负债法核算所得税，递延税资产和负债按预期适用税率计量[497] - 公司无形资产按成本减累计摊销和减值损失计量，摊销方法等定期审查[498] - 公司存货按成本与可变现净值孰低计量，存货跌价损失计入当期费用[499] - 可赎回非控股股东权益分类为临时夹层权益，初始按收购日公允价值计量，后续按账面价值和赎回价值较高者计量，赎回价值变化即时确认[500][501] - 公司在履行履约义务时确认收入，收入按预计对价计量并扣除预计退货等[502] - 日常活动中大麻库存销售收入按收到或应收对价公允价值计量，扣除退货、折扣等，在交付并转移控制权时确认[503] - 账单持有安排下，满足特定控制权转移要求时确认收入，公司向英属哥伦比亚水电局售电，按交付和消耗情况及合同费率确认收入[504]