财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司受限现金均为6.3万美元，现金及现金等价物分别为275.5万美元和303.2万美元，包含受限现金的总额分别为281.8万美元和309.5万美元[33] - 2024年和2023年第一季度，公司外币交易损失分别为6.2万美元和0[35] - 截至2024年3月31日，公司衍生资产公允价值为7000美元，或有对价公允价值为 - 79.2万美元；截至2023年12月31日，衍生资产公允价值为4000美元，或有对价公允价值为 - 92.4万美元[41] - 2024年第一季度约有838.3万股反摊薄股份，2023年第一季度约有613.9万股反摊薄股份[51] - 截至2024年3月31日，合同资产期初余额为128.2万美元，新增91.6万美元，重新分类至应收账款128.2万美元，期末余额为91.6万美元；2023年对应数据分别为118.5万美元、69.7万美元、118.5万美元和69.7万美元[60] - 截至2024年3月31日，或有对价作为流动负债总计19.5万美元，长期或有对价总计59.7万美元[66] - 2024年第一季度，认证业务商誉因外币折算减少7.5万美元，期末余额为132.1万美元；精密物流业务商誉无变化，期末余额为398.8万美元；总计530.9万美元[71] - 截至2024年3月31日，无形资产总账面价值884.3万美元，累计摊销211.4万美元，净账面价值672.9万美元；2023年12月31日对应数据分别为900.6万美元、207.9万美元和692.7万美元[73] - 2024年和2023年第一季度无形资产摊销费用分别为26.9万美元和24万美元[73] - 公司预计未来5年及以后无形资产摊销费用分别为2024年（剩余9个月）85.8万美元、2025年110万美元、2026年109.6万美元、2027年106.2万美元、2028年68.7万美元、之后192.6万美元，总计672.9万美元[75] - 2024年和2023年第一季度，公司与限制性股票奖励相关的费用分别为14.8万美元和1000美元[76] - 2024年和2023年第一季度，公司与限制性股票单位相关的费用分别为26.4万美元和26.3万美元；2024年第一季度，公司因限制性股票单位归属发行1750股普通股[77] - 2021年非合格股票购买计划预留发行普通股的最大数量为500,000股，2024年和2023年第一季度分别为此计划支出4,000美元和22,000美元，收到相关收益21,000美元和59,000美元[79] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司库存股分别为308,462股和329,351股，价值约589,000美元和659,000美元[80] - 2024年2月29日，7名参与者行使非合格股票购买计划期权，从库存股中发行21,889股，行权价格为每股0.97美元[80] - 2023年12月，公司董事会批准新的股票回购计划，可最多花费500,000美元回购普通股，至2024年12月14日每股价格不超过1.00美元，2024年第一季度回购1,000股，花费1,000美元[81] - 截至2024年3月31日，公司股票期权数量为301,000股，加权平均剩余合约期限为4.24年[90] - 截至2024年3月31日，未归属限制性股票奖励数量为416,669股，未确认股份支付成本为112,000美元，预计在不到一年的加权平均期间内确认[94] - 截至2024年3月31日，未归属限制性股票单位数量为368,753股，未确认股份支付成本为234,000美元，预计在1.1年的加权平均期间内确认[95] - 截至2024年3月31日，未归属业绩限制性股票单位数量为1,558,760股，未确认股份支付成本为1,106,000美元，预计在1.6年的加权平均期间内确认[96][97] - 截至2024年3月31日，公司认股权证数量为4,628,586份，加权平均剩余合约期限为2.0年[99] - 截至2024年3月31日，公司短期债务为0.5百万美元，长期债务为0.8百万美元，第一季度偿还定期票据本金125,000美元，循环信贷额度无未偿还金额[101][102] - 2023年8月25日，公司出售本金总额为110万美元的可转换本票，其中47.5万美元由关联方购买，年利率8%，2024年第一季度利息费用为2.2万美元[105] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司均无应付税款，预计净营业亏损结转使用的有效所得税税率为21%[106][107] - 2024年第一季度和2023年第一季度，公司租赁费用分别为5.2万美元和4.6万美元，2024年3月31日使用权资产为41.9万美元[113] - 2024年第一季度和2023年第一季度，单个客户分别占收入的22%和13%，单个供应商分别占精密物流部门运输成本的99%[115][116] - 截至2024年3月31日，单个客户占应收账款净额的31%；截至2023年12月31日，三个客户占应收账款的47%[117] - 2024年第一季度和2023年第一季度，公司总毛利分别为226万美元和152.1万美元，净亏损分别为55.3万美元和158万美元[121] - 2024年第一季度合并收入为575.9万美元，较2023年第一季度增加9.8万美元，增幅2% [145] - 2024年第一季度毛利润为226万美元，毛利率39%；2023年第一季度毛利润为152.1万美元，毛利率27% [146] - 2024年第一季度末，公司运营使用现金6万美元，较2023年同期的12.6万美元减少 [154] - 2024年第一季度投资活动使用现金11万美元，较2023年同期的62.1万美元减少 [155] - 2024年第一季度融资活动使用现金10.6万美元，2023年同期融资活动提供现金42.3万美元 [156] - 2023年8月25日公司出售可转换本票，本金总额110万美元，年利率8%，2024年3月31日应计利息费用9000美元 [157] - 2024年第一季度末，公司净亏损55.3万美元，较2023年同期的158万美元减少 [153] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司有两个可报告业务部门，即精密物流和认证[34] - 精密物流部门的主动服务线付款期限通常为7 - 30天，高级服务线付款期限通常为30 - 45天；认证部门品牌保护服务线付款期限通常为30 - 90天[45][47] - 2024年第一季度主动服务收入4225美元，较2023年的4504美元有所下降；高级服务收入1389美元，高于2023年的910美元；品牌保护服务收入145美元，低于2023年的247美元[56] - 2024年第一季度和2023年第一季度，精密物流部门收入分别为561.4万美元和541.4万美元，认证部门收入分别为14.5万美元和24.7万美元[121] - 精密物流部门通过主动服务和高级服务两种业务模式创收[128][129] - 精密物流业务收入通常在第四季度高于其他季度 [143] 财务准则与核算方法 - 公司按ASC 606准则确认收入，根据五个步骤确定各协议应确认的收入金额[42][48] - 公司按FASB ASC 260准则报告每股收益，因报告期内净亏损，基本和摊薄每股亏损金额相同[50] - 公司按FASB ASC 718准则核算员工和董事的股份支付薪酬，按ASU 2018 - 07准则核算非员工的股份支付薪酬[52][53] - 公司采用ASC Topic 606准则确认收入，在履行履约义务时确认[167] - 公司按ASC 350规定，每年第四季度对商誉进行减值测试[168] - 公司依据FASB ASC 718规定核算股份支付费用，使用布莱克 - 斯科尔斯模型估计授予日公允价值[170] 财务报告标准变更 - 公司自2024年1月1日起采用新的报告分部披露标准，对合并利润表进行了重分类，对合并财务报表和披露无其他影响[37] 收购与融资相关 - 2023年3月1日收购Trust Codes，购买价格约211.3万美元，包括现金36.3万美元、股票62.5万美元和或有对价112.5万美元，产生商誉138.3万美元[62][64] - 2022年10月17日，公司签订名义金额为195.8万美元的利率互换协议，将未偿债务利率固定在7.602%[103] - 2022年9月22日公司与PNC银行签订协议，有100万美元循环信贷额度，截至2024年3月31日无借款 [158] - PNC信贷安排包含200万美元的四年期定期票据，2026年9月到期，年利率为每日担保隔夜融资利率（SOFR）加3.1%[159] - PeriShip Global需维持固定费用保障比率至少为1.10比1.00的财务契约[160] - 定期票据所得200万美元中，180万美元用于清偿与PeriShip Global收购相关的未偿债务[161] - 截至2024年3月31日，定期票据下短期未偿债务为50万美元，长期未偿债务为80万美元[161] - 2022年10月17日，公司签订名义金额为195.8万美元的利率互换协议，将未偿债务利率固定在7.602%[162] - 2023年12月，公司董事会批准新的股票回购计划，最高可花费50万美元回购普通股，每股价格不超过1美元，有效期至2024年12月14日[163] - 2024年第一季度，公司按现行计划以1000美元回购1000股普通股[163] 行业相关信息 - 2023年4月合作的主要承运商计划到2025财年末削减40亿美元永久成本，2023年6月表示2024财年将停飞29架飞机，2023年12月中旬预测2024年营收同比呈低个位数百分比下降[141]