公司业务板块划分 - 公司业务分为VerifyMe Solutions和PeriShip Global Solutions两个板块[26] 会计政策与处理 - 公司于2022年1月1日提前采用ASU 2016 - 13，目前仅应收账款受新CECL模型影响[31] - 公司依据ASC Topic 606确认收入，2022年3月和6月的收入主要来自子公司PeriShip Global的航运物流服务[40][41] - 公司每年或在特定情况下对商誉进行减值测试，事件或情况变化可能触发减值审查[42] - 公司依据ASC Topic 805进行业务合并会计处理，收购资产和承担负债按收购日公允价值确认[43] - 公司依据FASB ASC 718核算股份支付，使用Black - Scholes模型估计授予日公允价值[47] - 公司依据ASU 2018 - 07核算向非员工授予的股份支付，按权益工具公允价值核算[48] 投资与股权相关数据 - 截至2021年12月31日和2022年6月30日，短期投资（Level 1）余额分别为88,000美元和94,000美元，权益投资（Level 3）余额分别为10,964,000美元和0美元，衍生负债（Level 3）余额分别为 - 71,000美元和0美元[36] - 2021年4月12日，发起人实体转变为特拉华州有限责任公司，公司在其中的股权权益为44.40%[51] - 2021年7月6日，SPAC完成1062.6万股单位的首次公开募股，总收益为1.0626亿美元；同时完成56.941万股单位的私募配售，总收益为569.4万美元[51] - 截至2022年6月30日，股权投资额公允价值为0美元，2021年12月31日为1100万美元；2022年上半年，公司股权投资额损失为1096.4万美元[54] SPAC相关情况 - SPAC赎回100%的公众股份以换取现金，权利已到期无价值，创始人股份和私募证券预计将变得毫无价值[37] - 2022年6月公司决定不资助SPAC延期完成初始业务合并，SPAC解散清算，公司记录终止影响减少公允价值，贷记股份支付费用12.6万美元，截至2022年6月30日衍生负债公允价值为0，2021年12月31日为7.1万美元[131] 股份数量与成本 - 2022年3月和6月，约有5,596,000股反摊薄股份，包括727,000股未归属受限股票单位和股票购买计划下的期权等；2021年3月和6月，约有4,338,000股反摊薄股份，包括465,000股可行使的股票期权等[45] - 2022年4月22日因收购PeriShip业务发行305,473股普通股[81] - 2022年4月12日证券发行总收益约500万美元，净收益460万美元，发行880,208股普通股等[87] - 2022年6月30日和2021年12月31日库存股分别为198,956股和223,956股，价值分别约为75.6万美元和83.8万美元[97] 发起人实体财务数据 - 2022年6月30日，发起人实体总资产为1.08403亿美元，总负债为2.3万美元，夹层股权和股东赤字为1.0838亿美元；2021年12月31日，总资产为1.09043亿美元，总负债为373万美元，夹层股权和股东赤字为1.05313亿美元[57] - 2022年上半年，发起人实体经营亏损为80.5万美元，净亏损为65.2万美元；2021年同期经营亏损为2000美元，净亏损为2000美元[58] 公司收入数据 - 2022年第二季度，公司合并收入为449.7万美元，2021年同期为12.4万美元；2022年上半年，合并收入为465.8万美元，2021年同期为31.2万美元[60] - 假设收购于2021年1月1日完成，2022年第二季度预计收入为534.3万美元，净亏损为1249.9万美元；2022年上半年预计收入为1047.9万美元，净亏损为1384.7万美元[68] 收购相关情况 - 2022年4月22日，公司以1050万美元收购PeriShip LLC，其中现金支付750万美元，200万美元的本票，股票对价100万美元[64] - 收购PeriShip LLC的商誉确认为409.2万美元，所有为财务报表目的记录的商誉均可用于税务抵扣[64] - 2022年4月22日，公司收购资产，无形资产为618万美元，商誉409.2万美元，未来将产生递延所得税资产[127] 商誉与无形资产数据 - 截至2022年6月30日，公司可报告业务部门的商誉账面价值为409.2万美元，均来自PeriShip Global的收购[73] - 2022年6月30日无形资产净账面价值为651.7万美元，2021年12月31日为50.9万美元[76] - 2022年和2021年上半年无形资产摊销费用分别为19.7万美元和2.9万美元[76] - 公司预计未来5年及以后无形资产摊销费用总计651.7万美元，其中2022年下半年为45.8万美元[78] 股份支付费用 - 2022年3个月和6个月与限制性股票奖励相关费用分别为3.4万美元和17.3万美元，2021年分别为40.7万美元和62.2万美元[79] - 2022年3个月和6个月与限制性股票单位相关费用分别为27.4万美元和47.7万美元，2021年分别为14.9万美元和27.7万美元[80] 股份授予情况 - 2022年4月22日授予三位高管194,044个绩效限制性股票单位，授予日公允价值为57.1万美元[82] - 2021年9月17日公司授予两名董事SPAC受限股票单位，授予日公允价值为每人9.8万美元[130] 股票回购计划 - 2020年11月批准最高150万美元股票回购计划，2022年7月1日终止旧计划并推出新计划，上半年未回购股票[98] - 2022年7月1日起公司董事会批准新的股票回购计划，最高可花费150万美元回购普通股，价格不超过5美元，有效期至2023年7月1日[145] 期权相关规定与数据 - 激励性股票期权行使价格不得低于授予日普通股公平市值的100%，持股超10%的受赠人则为110%，单一年度可首次行使的激励性股票期权对应股票公平市值不得超10万美元[104] - 截至2022年6月30日，公司无未归属股票期权，2022年和2021年上半年期权费用分别为0和8.5万美元[108] 未归属股份情况 - 截至2022年6月30日，未归属限制性股票奖励总数为41,808股，未确认股份支付成本为6.7万美元，预计0.5年确认[110] - 截至2022年6月30日，未归属限制性股票单位总数为227,824股，未确认股份支付成本为37.5万美元，预计0.5年确认[112] - 截至2022年6月30日，未归属业绩限制性股票单位总数为432,326股，未确认股份支付成本为116万美元，预计2.73年确认[114] 认股权证相关情况 - 截至2022年6月30日，流通在外认股权证（不包括预融资认股权证）总数为5,267,714股，加权平均行使价格为5.03美元[115] - 2022年4月14日，公司发行67.5万份预融资认股权证，购买价为每份3.214美元，未到期且可随时行使[118] - 2022年8月11日公司收到行使67.5万份预融资认股权证的通知，行使价格为每股0.001美元，收到675美元后将发行67.5万股普通股[147] 债务相关情况 - 2022年4月22日，公司子公司发行200万美元无担保本票，年利率6%，截至6月30日，短期债务为50万美元，长期债务为150万美元[122] 所得税情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司无应付税款，预计有效所得税税率为21%[123][124] 经营租赁相关数据 - 截至2022年6月30日，公司经营租赁相关数据：使用权资产53.1万美元，租赁负债总额53.2万美元，加权平均剩余租赁期限4.8年，加权平均折现率6.0% [134] - 2022年6月30日未来未折现现金流与经营租赁负债的调节表显示，总未来租赁付款额61.7万美元，现值53.2万美元，长期租赁负债41.6万美元[135] 客户与供应商占比情况 - 2022年第二季度一个客户占收入的17%，2021年同期三个客户占收入的97%；2022年上半年一个客户占收入的17%，2021年同期三个客户占收入的84% [136] - 截至2022年6月30日，一个客户占应收账款的38%，2021年同期两个客户占应收账款的94% [137] - 2022年第二季度和上半年，一个供应商分别占Periship Global Solutions部门运输成本的99% [138] 各业务板块业绩 - 2022年第二季度和上半年各业务板块业绩：VerifyMe Solutions收入分别为26.6万美元和42.7万美元，PeriShip Global Solutions收入均为423.1万美元；净亏损分别为1255.5万美元和1394.9万美元[144]