公司业务板块划分 - 公司运营分为PeriShip Global Solutions和VerifyMe Solutions两个业务板块[27][30] 会计准则适用情况 - 公司于2022年1月1日提前采用ASU 2016 - 13准则，目前仅应收账款适用新的CECL模型[33] - 公司按ASC Topic 606准则确认收入，2022年第三季度和前九个月收入主要来自子公司PeriShip Global的物流服务[40][41] - 公司每年第四季度对商誉进行减值测试，特定情况会在年度测试之间进行[42] - 公司按ASC Topic 805准则处理业务合并，收购资产和承担负债按收购日公允价值确认[43] - 公司按FASB ASC 718准则处理员工股份支付，按ASU 2018 - 07准则处理非员工股份支付[47][48] 特殊目的收购公司（SPAC）相关情况 - 2021年2月26日，公司成立Sponsor Entity，共同发起SPAC用于业务合并[50] - 2021年4月12日，发起人实体转变为特拉华州有限责任公司，公司在其中的股权权益为44.40%[51] - 2021年7月6日，SPAC完成1062.6万股单位的首次公开募股，总收益为1.0626亿美元；同时完成56.941万股单位的私募配售，总收益为569.4万美元，公司间接拥有22.9228万股单位，价值258.1万美元[51] - 首次公开募股完成后，公司间接实益拥有SPAC约9.42%的流通股[51] - 特殊目的收购公司SPAC解散清算，赎回100%公众股份[37] - 2022年7月19日，SPAC赎回100%的公众股，权利到期无价值，创始人股份和私募配售证券变得毫无价值；7月29日，SPAC解散[54] 股份相关数据及处理 - 2022年第三季度和前九个月，约4,852,000股因反摊薄未计入摊薄每股收益计算，包括757,000股未归属绩效受限股票单位等；2021年同期约3,880,000股未计入，包括95,000股可通过行使股票期权发行的股份等[46] - 2022年8月11日，公司收到67.5万份预融资认股权证的行权通知，行权价格为每股0.001美元，收到675美元后发行67.5万股普通股[80] - 2022年4月22日，公司因收购PeriShip业务发行30.5473万股普通股，并授予高管19.4044万个绩效受限股票单位，授予日公允价值为57.1万美元[81][82] - 2022年4月12日，公司与卖方股东和某些董事签订证券购买协议，发行并出售88.0208万股普通股、67.5万份预融资认股权证和155.5208万份认股权证，总收益约500万美元，净收益460万美元[86] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司库存股分别为30.5591万股和22.3956万股，价值分别约为84.3万美元和83.8万美元[95] - 2022年9月22日，公司支付180万美元用于偿还与收购PeriShip相关的200万美元本票本金，并赎回6.1万股普通股[97] - 激励性股票期权行使价不得低于授予日普通股公平市值的100%（持股超10%的受赠人为110%），单人每年首次可行使的激励性股票期权对应股票公平市值不得超10万美元[104] - 截至2022年9月30日，股票期权方面，2021年12月31日余额465,471股，加权平均行使价4.38美元，2022年9月30日余额337,471股，加权平均行使价4.63美元[107] - 2022年和2021年前9个月，公司分别对期权费用化0美元和8.5万美元[109] - 截至2022年9月30日，未归属限制性股票奖励41,808股，加权平均授予日公允价值3.24美元，未确认股份支付成本3.4万美元，预计0.3年确认[111] - 截至2022年9月30日，未归属限制性股票单位206,824股，加权平均授予日公允价值3.21美元，未确认股份支付成本19.2万美元，预计0.3年确认[112] - 截至2022年9月30日，未归属绩效限制性股票单位432,326股，加权平均授予日公允价值2.95美元，未确认股份支付成本105.4万美元，预计2.5年确认[115] - 截至2022年9月30日，认股权证方面，2021年12月31日余额3,779,243份，加权平均行使价5.89美元，2022年9月30日余额5,159,105份，加权平均行使价4.98美元[116] - 2022年4月7日，公司授予两名董事每人11,250个受限股票单位[133] - 2021年9月17日，公司授予两名董事受限股票单位，授予日公允价值为每人9.8万美元[134] - 2022年11月2日，公司根据2020年股权激励计划向高管员工发行14万个受限股票单位[150] 投资及资产相关数据 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，短期投资（Level 1）分别为93,000美元和88,000美元，权益投资（Level 3）分别为0美元和10,964,000美元，衍生负债（Level 3）分别为0美元和 - 71,000美元[36] - 截至2022年9月30日，股权投资额公允价值为0美元，2021年12月31日为1100万美元；2022年第三季度和前九个月，公司分别确认股权投资额损失0美元和1096.4万美元[55] - 2021年12月，公司以每股10美元的价格收购8841股10%累积可转换D系列优先股；2022年第三季度和前九个月，分别确认公允价值损失1000美元和收益5000美元；截至2022年9月30日，股权投资额公允价值为9.3万美元，2021年12月31日为8.8万美元[56] - 2022年4月22日，公司收购PeriShip LLC的业务和部分资产，购买价格为1050万美元，包括750万美元现金、200万美元本票和价值100万美元的30.5473万股普通股；确认商誉409.2万美元[61] - 2022年9月22日，公司与PeriShip LLC所有者达成协议，解决纠纷、减少本票本金和利息、全额偿还修订后的本票并回购6.1万股普通股，确认债务清偿收益32.6万美元[62] - 截至2022年9月30日，公司两个报告业务部门的商誉账面价值总计409.2万美元，均来自PeriShip Global的收购[72] - 2022年9月30日无形资产净账面价值为642.1万美元，2021年12月31日为50.9万美元[75] - 2022年和2021年前九个月无形资产摊销费用分别为42.8万美元和4.5万美元[75] - 公司预计未来5年及以后无形资产摊销费用总计642.1万美元，其中2022年剩余三个月为23.4万美元，2023年为90.2万美元，2024年为89.2万美元，2025年为87万美元，2026年为86万美元，之后为266.3万美元[77] - 2022年9月30日和2021年9月30日前九个月，公司受限股票奖励费用分别为20.6万美元和73.9万美元，受限股票单位费用分别为76.6万美元和51.1万美元[77][78] - 2022年和2021年前九个月，公司因服务发行普通股分别为3万股和8687股，基于股票的薪酬费用分别为9.6万美元和3.5万美元[78] - 截至2022年9月30日的九个月，公司记录终止受限股票单位的影响，冲减股份支付费用12.6万美元；2022年9月30日衍生负债公允价值为0，2021年12月31日为7.1万美元[135] - 截至2022年9月30日，公司经营租赁相关数据：使用权资产50万美元，租赁负债总额50.3万美元，加权平均剩余租赁期限4.6年，加权平均折现率6.0%[139] - 公司收购PeriShip业务，确认无形资产618万美元，商誉409.2万美元，未来将产生递延所得税资产[131] 业务收入相关数据 - 2022年前九个月，VerifyMe品牌保护服务收入为60.6万美元，2021年为61.2万美元；PeriShip Global主动服务收入为734.1万美元，高级服务收入为192.6万美元；合并收入为987.3万美元，2021年为61.2万美元[58] - 2022年第三季度，一名客户占收入的16%；2021年第三季度，四名客户占收入的97%；2022年前九个月，一名客户占收入的17%；2021年前九个月，五名客户占收入的95%[141] - 2022年第三季度和前九个月，PeriShip Global Solutions和VerifyMe Solutions两个业务部门的收入分别为503.6万美元和17.9万美元；前九个月分别为926.7万美元和60.6万美元[149] 应收账款及供应商相关数据 - 截至2022年9月30日，一名客户占应收账款的23%；截至2021年9月30日，四名客户占应收账款的90%[142] - 2022年第三季度和前九个月，一家供应商占Periship Global Solutions部门运输成本的99%[143] 债务相关情况 - 2022年4月22日，公司发行200万美元无担保本票，9月22日提前偿还，确认债务清偿收益32.6万美元[119][121] - 公司与PNC银行达成新债务安排，包括100万美元一年期循环信贷额度和200万美元四年期定期票据，截至2022年9月30日，定期票据短期债务0.5万美元，长期债务150万美元，循环信贷额度未提款[122][124][125] - 2022年10月17日，公司签订名义金额为195.8万美元的利率互换协议，将未偿债务利率固定在7.602%[150]