公司业务板块划分 - 公司运营分为精密物流和认证两个业务板块[33][36][142] 财务数据关键指标变化 - 短期投资、衍生负债与或有对价 - 2023年6月30日和2022年12月31日短期投资余额分别为9.8万美元和10万美元，衍生负债分别为 - 2000美元和 - 3000美元，或有对价分别为95.3万美元和0美元[44] 财务数据关键指标变化 - 权益投资 - 2023年3月和6月，公司权益投资未实现公允价值收益为3万美元，损失为2000美元；6月30日和12月31日权益投资公允价值分别为9.8万美元和10万美元[57] 财务数据关键指标变化 - 反摊薄股份 - 2023年6月30日止的三个月和六个月，约有710.8万股反摊薄股份；2022年同期约有559.6万股反摊薄股份[52] 会计准则相关 - 公司自2023年1月1日起采用新会计准则ASU 2021 - 08，对财务状况、经营成果和现金流无影响[40] - 公司财务报表编制需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计不同[39] - 公司按ASC 820对以公允价值计量的资产和负债进行分类披露[42] - 公司按ASC 606确认收入，2023年上半年收入主要来自子公司航运物流服务[46][48] - 公司按FASB ASC 718核算股份支付，对非员工按ASU 2018 - 07核算[54][55] 商誉相关 - 公司每年第四季度对商誉进行减值测试，特定情况会在期间进行[49] - 2023年上半年，认证业务商誉净账面价值从0增至135万美元，精密物流业务商誉净账面价值为398.8万美元，总计533.8万美元[74] 业务收入数据关键指标变化 - 季度 - 2023年Q2认证业务收入为12.1万美元，2022年同期为26.6万美元；精密物流业务收入为521.4万美元，2022年同期为423.1万美元；合并收入为533.5万美元，2022年同期为449.7万美元[59] 业务收入数据关键指标变化 - 上半年 - 2023年上半年认证业务收入为36.8万美元，2022年同期为42.7万美元；精密物流业务收入为1062.8万美元，2022年同期为423.1万美元；合并收入为1099.6万美元，2022年同期为465.8万美元[60] 收购相关 - 2023年3月1日，公司以约100万美元收购Trust Codes Limited业务及部分资产，包括36万美元现金和价值65万美元的353492股普通股，或有对价估计为110万美元[64] - 2022年4月22日，公司以1050万美元收购PeriShip, LLC业务及部分资产，其中现金支付750万美元，200万美元本票，股票对价100万美元[163] 或有对价负债 - 截至2023年6月30日，或有对价流动负债总计12.2万美元，长期或有对价应计总额为83.1万美元[69] 无形资产相关 - 截至2023年6月30日，无形资产账面总值为852.3万美元，累计摊销153.3万美元，净账面价值为699万美元；2022年12月31日，账面总值为747.3万美元，累计摊销106.1万美元，净账面价值为641.2万美元[77] - 2023年和2022年上半年无形资产摊销费用分别为49.5万美元和19.7万美元[77] - 2023年上半年，公司对开发技术和专利相关资产分别减值2.8万美元和0.6万美元[77] - 公司预计未来5年及以后无形资产摊销费用分别为2023年下半年53.4万美元、2024年106.9万美元、2025年104.4万美元、2026年104万美元、2027年100.5万美元、以后229.8万美元，总计699万美元[79] 限制性股票奖励费用 - 2023年Q2和上半年，公司限制性股票奖励费用分别为14.7万美元和148万美元；2022年同期分别为3.4万美元和173万美元[80] 股票发行与支出 - 2023年2月28日，因收购Trust Codes Global发行353,492股普通股[82] - 2021年非合格股票购买计划预留发行的普通股最高数量为500,000股，2023年3月和6月分别为此计划支出1.9万美元和4.1万美元，上半年收到相关收益7.1万美元[83] 库存股情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司库存股分别为347,668股和389,967股，价值分别约为79.2万美元和94.9万美元[84] 股票回购计划 - 2022年7月1日至2023年7月1日的股票回购计划，公司最多可花费150万美元回购普通股，价格不超过5美元，2023年上半年回购6,201股，花费1万美元[86] - 2022年7月1日至2023年7月1日的股票回购计划中，公司花费22.6万美元回购165,107股，剩余127.5万美元未使用[202] 股权奖励计划 - 2020年股权奖励计划经两次修订后，授权潜在发行的普通股数量增至3,069,100股，有效期延长至2033年6月6日[91] 股票期权与限制性股票相关 - 截至2023年6月30日，公司股票期权数量为337,471股，加权平均行使价格为4.63美元[95] - 截至2023年6月30日，未归属限制性股票奖励数量为416,669股，未确认的股份支付成本为56.2万美元，预计在不到一年的加权平均期间内确认[100] - 截至2023年6月30日，未归属限制性股票单位数量为452,799股，未确认的股份支付成本为44.5万美元，预计在1.5年的加权平均期间内确认[101] - 截至2023年6月30日，未归属绩效限制性股票单位数量为1,079,884股，未确认的股份支付成本为134.8万美元，预计在2.04年的加权平均期间内确认[104] 债务相关 - 截至2023年6月30日，公司短期债务为0.5万美元，长期债务为110万美元，上半年偿还定期票据本金25万美元[109] - 截至2023年6月30日的六个月内，循环信贷额度提取80万美元，计入短期未偿债务[110] - 2022年10月17日，公司签订名义金额195.8万美元的利率互换协议，将未偿债务利率固定在7.602%，2023年6月30日相关衍生负债公允价值为2000美元，2022年12月31日为3000美元[111] - 公司使用定期票据所得200万美元中的180万美元偿还与收购相关的未偿债务[201] - 截至2023年6月30日，定期票据下短期未偿债务为50万美元，长期未偿债务为110万美元[201] 所得税相关 - 公司预计可用净营业亏损结转使用21%的有效所得税税率，2023年上半年未确认税收优惠[113] - 2023年3月1日，公司收购资产和业务，无形资产70.1万美元，商誉138.3万美元，未来季度将产生递延所得税资产[116] 租赁成本与资产负债 - 2023年第二季度，运营租赁成本4.8万美元，短期租赁成本9000美元，总租赁成本5.7万美元；上半年运营租赁成本8.5万美元，短期租赁成本1.8万美元，总租赁成本10.3万美元[121] - 2023年6月30日，运营租赁使用权资产55.4万美元，运营租赁负债总额56.3万美元，加权平均剩余租赁期限3.5年，加权平均折现率6.4%[122] 客户与供应商占比 - 2023年第二季度，一位客户占收入的16%；上半年，一位客户占收入的15%；截至2023年6月30日，一位客户占应收账款的23%[124][125] - 2023年第二季度和上半年，一家供应商占精密物流部门运输成本的99%[126] 业务服务模式 - 精密物流业务有产品、主动服务、直接高级服务、间接高级服务等多种服务模式[145] - 认证业务通过技术为品牌提供溯源、保护和增强解决方案[146] 全球承运商业务状况 - 2022年8月下旬主要全球承运商包裹需求大幅减弱，其预计业务状况将进一步恶化，削减航班、裁员、关闭90个办公地点和5个公司办公室，并削减5亿美元资本支出预算[158] - 该承运商计划到2025财年末削减40亿美元永久成本，并于2024年6月开始的财年停飞29架飞机[158] 业务协同效应 - 公司认为精密物流和认证业务板块具有协同效应，能为品牌所有者提供有吸引力的技术解决方案[155] 财务数据关键指标变化 - 季度综合分析 - 2023年第二季度综合收入较2022年同期增加83.8万美元，增幅19%，主要因收购PeriShip Global业务，认证业务收入减少14.5万美元部分抵消增长[178] - 2023年第二季度毛利润为182万美元，2022年同期为168.5万美元，毛利率从37%降至34%，利润增加与收购业务有关，服务组合导致毛利率降低[179] - 2023年第二季度一般及行政费用降至234.2万美元，较2022年减少19.3万美元，主要因2022年收购成本未在2023年出现及认证部门员工减少等[180] - 2023年第二季度研发费用为1万美元，2022年为2.5万美元[181] - 2023年第二季度销售及营销费用增至50.6万美元，较2022年增加5.9万美元，主要因精密物流部门员工费用增加[182] - 2023年第二季度利息费用为4.6万美元，2022年为2.3万美元，增加因循环信贷额度借款增加[183] - 2023年第二季度综合净亏损为88.2万美元，2022年为1255.5万美元，亏损减少因2022年股权投资损失未在2023年出现等[184] 财务数据关键指标变化 - 上半年综合分析 - 2023年上半年综合收入较2022年同期增加633.8万美元，主要因收购PeriShip Global业务，认证业务收入减少5.9万美元部分抵消增长[187] - 2023年上半年毛利润为357.4万美元，2022年为180.8万美元，毛利率从39%降至33%，利润增加与收购业务有关，服务组合导致毛利率降低[188] - 2023年上半年一般及行政费用增至509.8万美元，较2022年增加109.8万美元，主要因收购业务及交易成本、遣散费等[189] - 2023年上半年销售和营销费用增至100万美元，较2022年上半年的74.6万美元增加25.4万美元[191] - 2023年上半年利息费用为8.8万美元，较2022年上半年的2.2万美元增加[193] - 2023年上半年合并净亏损为246.2万美元，较2022年上半年的1394.9万美元减少[194] - 2023年上半年运营使用现金46.3万美元，较2022年同期的262.5万美元减少[195] - 2023年上半年投资活动使用现金85.8万美元，较2022年上半年的763.1万美元减少[196] - 2023年上半年融资活动提供现金60.8万美元，较2022年上半年的458.5万美元减少[197] 公司管理层变动 - 2023年6月19日，Adam Stedham被任命为公司首席执行官，Scott Greenberg不再担任临时首席执行官和董事会执行主席[165] 7月股权相关操作 - 2023年7月，公司进行多项股权相关操作，包括高管离职相关股份处理、向高管和前董事会成员发行受限股和受限股单位等[132][133][134][135][136] 精密物流业务季节性 - 精密物流业务净收入存在季节性波动，第四季度通常高于其他季度[164]