财务表现 - 公司2023年第一季度总收入为157,950美元，同比下降51.2%[3] - 公司2023年第一季度净亏损为1,326,889美元，较2022年同期的3,355,418美元有所改善[3] - 公司2023年第一季度经营活动现金流为-2,257,959美元，较2022年同期的-2,546,492美元有所改善[5] - 公司目前尚未实现正向经营现金流，存在持续经营的不确定性[10] - 公司2023年第一季度现金及现金等价物为5,279,410美元，较2022年底的1,178,846美元大幅增加[2] - 公司2023年第一季度总资产为12,321,197美元，较2022年底的8,802,517美元显著增加[2] - 公司2023年第一季度股东权益为15,898,784美元，较2022年底的11,861,088美元有所增加[2] - 公司2023年第一季度无形资产为6,381,563美元，较2022年底的7,058,366美元有所减少[2] - 公司2023年第一季度新增无形资产9,550美元[94] - 公司2023年第一季度固定资产账面价值为114,815美元，较2022年12月31日的172,841美元有所下降[83] - 公司2023年第一季度应收账款为17,761美元，较2022年12月31日的46,592美元显著下降[81] - 公司2023年第一季度受限存款为8,490美元，与2022年12月31日的8,489美元基本持平[82] - 公司2023年第一季度支付给关键管理人员的短期员工福利总额为464,931美元，较2022年同期的660,242美元有所下降[114] - 公司2023年第一季度应付账款和应计负债中，欠董事、高管或其控制公司的金额为121,235美元，较2022年12月31日的304,623美元减少[115] - 公司2023年第一季度现金为4,928,781美元，较2022年12月31日的245,858美元大幅增加[124] 现金流与融资活动 - 公司2023年第一季度融资活动现金流为6,367,073美元，主要来自认股权证行使和股票发行[5] - 公司2023年第一季度投资活动现金流为-8,550美元，主要用于无形资产开发[5] - 公司2023年第一季度通过注册直接发行发行了2,500,000股股票，每股价格为0.90美元，总收益为2,250,000美元[97] - 公司2023年第一季度发行了4,042,000股普通股，每股价格为1.10美元，总收益为4,446,200美元[97] - 公司2023年第一季度偿还了36,795美元的关联方应付票据本金[96] - 公司2023年第一季度未记录任何财务费用，而2022年12月31日的财务费用为60,770美元[96] - 公司2023年第一季度支付了65,788美元的租赁费用，并确认了2,149美元的租赁利息费用[130] - 公司2023年4月30日终止了洛杉矶办公室的租赁，并出售或处置了多余的办公家具和设备[132] 无形资产与商誉 - 公司无形资产按直线法摊销，摊销期为3年，开发成本在发生年度按半年摊销[36] - 公司每年对商誉进行减值测试，任何减值立即确认为费用，且减值后不得逆转[37] - 公司对Xcite Interactive, Inc.的收购被认定为业务合并，收购日公允价值超过净资产的差额确认为商誉[24][25] - 公司使用收入法、市场法和成本法计算收购的无形资产和商誉的公允价值，并在年度减值测试中使用[26] - 公司在2022年12月31日对Xcite Interactive Inc.的商誉进行了8,254,000美元的减值，商誉余额降至0[92] - 公司内部生成的无形资产初始确认金额为满足确认标准后发生的成本总和[41] - 公司定期审查无形资产账面价值以确定是否存在减值迹象[43] - 可收回金额为公允价值减去出售费用和使用价值中的较高者[45] 股权与期权 - 公司使用Black-Scholes期权定价模型对基于股票的薪酬进行估值，输入假设的变化可能对公允价值估计和公司收益产生重大影响[19] - 公司使用Black-Scholes期权定价模型评估股权支付和衍生金融资产的公允价值[67] - 公司截至2023年3月31日的认股权证加权平均公允价值为每股0.29美元，波动率为132.65%，无风险利率为3.60%至3.81%[112] - 公司截至2023年3月31日的未行使认股权证总数为1,411,535份，加权平均剩余期限为4.42年，加权平均行权价格为18.44美元[112] - 公司2023年第一季度授予了400,000股股票期权，加权平均行权价格为0.90美元[104] - 公司2023年第一季度记录了1,247,113美元的股票期权补偿调整[104] - 公司2023年第一季度发行了175,000股配售代理认股权证，行权价格为每股0.90美元[107] - 截至2023年3月31日，公司潜在稀释性期权和认股权证总计1,978,948份，较2022年12月31日的7,081,173份大幅减少[27] 收入与合同 - 公司通过三种主要方式获得收入：软件即服务（SAAS）、定制软件开发与维护、广告销售[71] - SAAS收入在合同期限内按履约义务的完成情况确认[71] - 广告销售收入在达成约定的绩效标准（如浏览量或点击量）时确认[73] - 公司合同可能包含多个产品和服务的承诺，需判断是否为独立的履约义务[74] - 预收款项按服务安排剩余时间的比例记录为递延收入[75] - 外币交易按交易日的汇率记录，汇兑损益计入当期损益[76] - 公司在2023年3月31日的Xcite Interactive Inc.业务贡献收入为141,270美元，较2022年同期的314,017美元有所下降[93] 子公司与持股 - 公司拥有多家子公司，包括Versus Systems (Holdco) Inc.（持股81.9%）、Versus Systems UK, Ltd.（持股81.9%）、Versus LLC（持股81.9%）和Xcite Interactive, Inc.（持股100%）[14] - 公司在2023年3月31日对Versus LLC的持股比例为81.9%，较2022年3月31日的66.8%有所增加[86] - 公司在2023年3月31日的非控股权益为-6,515,823美元，较2022年3月31日的-5,018,761美元有所增加[87] - 公司在2021年6月3日以12,890,029美元的普通股和112,225美元的现金收购了Xcite Interactive Inc.[90] 会计政策与估值 - 公司及其子公司的功能货币为美元，财务报表以美元呈现[13] - 公司的无形资产和设备采用直线法折旧和摊销，估计变化可能影响未来期间的资产账面价值和净亏损[20] - 公司在2022年12月31日和2023年3月31日期间未产生任何递延融资成本[38]