会计政策变更 - 公司在2020财年提前采用ASC 326，自2019年10月1日起生效，为此于该日将留存收益减少2194.5万美元[175] - 公司认为确定信用损失准备金（ACL）的方法是理解合并财务报表的唯一关键会计政策[173] - ACL由贷款损失准备金和未使用承诺准备金组成，其估计基于过去事件、当前状况和合理可支持的预测[181] 贷款组合细分 - 公司指定了商业贷款和消费贷款两个贷款组合细分，商业贷款细分为五类，消费贷款细分为五类[182] 资产与负债结构 - 截至2021年6月30日，交易和储蓄账户占总存款的77%，投资证券组合中可变利率占55%，固定利率占45%[188] - 公司有4.15748亿美元指定为持有至到期的抵押贷款支持证券，截至2021年6月30日，这些证券的未实现净收益为1280.1万美元[188] - 公司有22.92656亿美元可供出售证券，截至2021年6月30日，这些证券的未实现净收益为4885.8万美元[188] - 截至2021年6月30日，公司执行的利率互换未实现收益为3571.3万美元[188] 财政年度说明 - 公司的财政年度结束日为9月30日，所有提及的2020年代表截至2020年9月30日的余额或该财政年度的活动[173] 资产质量审查 - 公司进行季度资产质量审查，结果用于考虑对定量基线进行定性叠加，合理可支持的预测涵盖一年期[185] 利率变动影响 - 截至2021年6月30日，短期和长期利率立即并行提高200个基点，预计下一年净利息收入将增加9.2%，而2020年9月30日分析时预计增加3.4%[191] - 截至2021年6月30日，利率立即并行提高200个基点，NPV预计减少1.05714亿美元或3.5%，NPV与总资产比率从15.4%增至15.6%；2020年9月30日，利率提高200个基点时NPV预计增加1.41亿美元或5.3%，NPV与总资产比率从14.1%增至15.6%[192] 利率指标变化 - 2021年6月30日期末利率差为2.31%，2020年9月30日为2.34%；2021年6月30日生息资产加权平均期末利率较2020年9月30日下降31个基点至2.72%，付息负债加权平均期末利率下降28个基点至0.41%[193][194] - 2021年第二季度净利息收益率为2.82%，与2020年同期持平；2021年前九个月净利息收益率从3.02%降至2.77%[195] 资产规模变化 - 截至2021年6月30日，总资产从2020年9月30日的187.94055亿美元增至196.49509亿美元，增加8.55454亿美元；2021年前九个月，现金及现金等价物增加5.48981亿美元，贷款应收款增加6.7568亿美元[199] 优先股发行 - 2021年2月8日，公司发行30万股4.875%非累积永续A类优先股，扣除承销折扣和费用后净收益为2.93325亿美元[202] PPP贷款业务 - 2020年公司为超6500家企业提供超7.8亿美元PPP贷款，2021财年至今为超2500家小企业提供3.2亿美元PPP贷款，截至目前约4800笔总额5.96亿美元的PPP贷款已获SBA豁免[204] 延期还款贷款情况 - 截至2021年6月30日，43笔总额600万美元的抵押贷款和3笔总额3900万美元的商业贷款修改后仍处于延期还款状态[205] 客户账户与借款变化 - 截至2021年6月30日，客户账户较2020年9月30日增加14.58734亿美元或10.6%，达152.38358亿美元；FHLB借款总额从2020年9月30日的27亿美元降至2021年6月30日的19.5亿美元[208] - 截至2021年6月30日，公司现金及现金等价物为22.51958亿美元，较2020年9月30日的17.02977亿美元增加5.48981亿美元，增幅32.2%[209][215] 股东权益与资本比率 - 2021年6月30日，公司股东权益为22.2724亿美元，占总资产的11.33%，较2020年9月30日增加2.13107亿美元，当时净资产为20.14133亿美元，占总资产的10.72%[210] - 2021年6月30日，公司普通股一级风险资本比率为10.76%，银行该比率为11.87%；一级风险资本比率公司为12.84%，银行为11.87%；总风险资本比率公司为14.09%，银行为13.12%；一级杠杆比率公司为9.68%，银行为8.95%[214] 证券余额变化 - 截至2021年6月30日的九个月里，可供出售证券增加4316.4万美元，增幅1.9%；持有至到期证券余额减少2.9009亿美元[216] 贷款应收款情况 - 截至2021年6月30日，公司贷款应收款净额较2020年9月30日增加6.7568亿美元至134.67997亿美元，增幅5.3%[219][221] - 商业贷款发放占总发放量的77%，消费贷款发放占23%[219] 不同类型贷款变化 - 截至2021年6月30日，多户住宅商业贷款较2020年9月30日增加4.88233亿美元，增幅31.7%；商业房地产贷款增加4.23087亿美元，增幅22.3%[221] - 截至2021年6月30日，单户住宅消费贷款较2020年9月30日减少3.03751亿美元，降幅5.7%[221] 不良资产情况 - 截至2021年6月30日的九个月里，不良资产从2020年9月30日的3769.5万美元增加795.5万美元至4565万美元，占总资产的比例从0.20%升至0.23%[222] 重组与非应计贷款情况 - 截至2021年6月30日，重组贷款总额为7008万美元，其中单户住宅贷款占比92.1%；非应计贷款总额为3404.6万美元；不良资产总额为4565万美元，不良资产和重组贷款占总资产的0.58%[225] 非应计贷款利息收入 - 2021年前九个月，公司从非应计贷款借款人现金还款中确认利息收入874.2万美元，若按原合同条款执行应确认108.2万美元[225] 次级贷款影响 - 截至2021年6月30日，公司有4.44619亿美元贷款逾期不足90天但被列为次级贷款，若视为不良，不良资产和重组贷款占总资产比例将升至2.84%[225] 信用损失准备变化 - 截至2021年6月30日，信用损失准备总额为1.98284亿美元，较2020年9月30日增加632.9万美元，增幅3.3%[230] 房地产持有量变化 - 截至2021年6月30日，房地产持有量增至793.2万美元，较2020年9月30日增加296.6万美元[232] 无形资产变化 - 截至2021年6月30日，无形资产降至3.08798亿美元，较2020年9月30日减少110.8万美元[233] 客户账户与借款再变化 - 截至2021年6月30日，客户账户增至15.238358亿美元，较2020年9月30日增加1.458734亿美元，增幅10.6%[234] - 截至2021年6月30日，总借款降至19.5亿美元，较2020年9月30日减少7.5亿美元，FHLB借款加权平均利率降至1.74%[236] 股东权益再变化 - 截至2021年6月30日，股东权益增至2.22724亿美元，占总资产11.33%，较2020年9月30日增加2131.07万美元[237] 利润与收入情况 - 2021年第二季度净利润为4742.2万美元，前九个月净利润为1.31244亿美元；第二季度净利息收入为1.28605亿美元，较上年同期增加1122.7万美元[238][239] - 2021年截至6月30日的九个月，净利息收入为3.73153亿美元，比上一年同期高1847.7万美元；净利息收益率为2.77%，2020年截至6月30日的季度为3.02%[240] 净利息收入变化因素 - 2021年第二季度与2020年第二季度相比，净利息收入变化量为1122.7万美元，其中因规模变化为1003.8万美元，因利率变化为118.9万美元；2021年前九个月与2020年前九个月相比，净利息收入变化量为1847.7万美元，其中因规模变化为2605.6万美元，因利率变化为 - 757.9万美元[242] 信贷损失拨备情况 - 2021年截至6月30日的三个月，公司录得200万美元信贷损失拨备转回，2020年同期为1080万美元信贷损失拨备；2021年前九个月录得100万美元信贷损失拨备，2020年同期为1525万美元[243] 其他收入情况 - 2021年截至6月30日的三个月，其他收入为1321.1万美元，较上一年同期减少6.3万美元；2021年前九个月，其他收入为4155.8万美元，较上一年同期减少3433.1万美元[244] 总其他费用情况 - 2021年截至6月30日的三个月，总其他费用为8364万美元，较上一年季度增加831.7万美元；2021年前九个月，总其他费用为2.46796亿美元，较上一年同期增加940.5万美元[245] 房地产持有净损失情况 - 2021年截至6月30日的三个月，房地产持有净损失为15.1万美元，上一年季度为21.9万美元；2021年前九个月，房地产持有净损失为56.6万美元，上一年同期为107.4万美元[246] 所得税费用情况 - 2021年截至6月30日的三个月，所得税费用为1260.3万美元，上一年季度为945.8万美元；2021年前九个月，所得税费用为3510.5万美元，上一年同期为3775.5万美元[247] 实际税率情况 - 2021年前九个月和2020年前九个月的实际税率分别为21.10%和21.35%[247] 薪酬与成本情况 - 2021年截至6月30日的三个月，薪酬和福利成本较上一年季度增加778.3万美元，增幅21.6%，原因包括员工人数增加0.5%等[245] - 2021年前九个月，薪酬和福利成本较上一年同期增加1889万美元，信息技术成本减少783.8万美元，其他费用（包括专业费用）减少549.7万美元[245]