业务合并情况 - 公司是空白支票公司，拟与目标企业进行业务合并，已确定收购目标并签署合并协议，预计2023年5月31日前完成[101][102][103] - 若公司无法完成业务合并，将进行强制清算和解散，这引发了对公司持续经营能力的重大怀疑[115] 财务盈亏状况 - 2023年第一季度净亏损171,611美元，主要包括专业费用、行政费用、所得税和特许权税等；2022年同期净亏损590,409美元[109][110] 资金持有与营运情况 - 截至2023年3月31日，公司在信托账户外持有现金386,306美元，营运资金赤字为2,062,980美元[111] 现金流量情况 - 2023年第一季度，经营活动净现金使用量为393,175美元，投资活动净现金提供量为109,406,586美元，融资活动净现金使用量为109,436,586美元；2022年同期，经营活动净现金使用量为802,186美元，投资活动净现金使用量为116,150,000美元，融资活动净现金提供量为117,749,000美元[112][113] 公司身份与政策优惠 - 公司符合《JOBS法案》中“新兴成长公司”的条件，可选择延迟采用新的或修订的会计准则，并可享受某些减少报告要求的豁免，豁免期为IPO完成后五年或不再是“新兴成长公司”为止[116][117] 注册权相关 - 创始人股份、私募配售单位和可能因营运资金贷款转换而发行的单位持有人有权获得注册权，公司将承担相关注册费用[118] 股份与费用情况 - 承销商在IPO时获得500,000美元承销费，2021年6月，保荐人向A.G.P.的关联方转让1,207,500股创始人股份，2021年11月公司进行反向股票拆分后，A.G.P.持有750,000股创始人股份[120] - 公司聘请A.G.P.作为业务合并顾问，若业务合并完成，将支付相当于IPO总收益4.5%（即5,175,000美元）的营销服务费，与Cycurion的业务合并中，将改为分配250,000股普通股[121] 净亏损每股计算 - 净亏损每股通过净收入或亏损除以当期流通在外普通股的加权平均股数计算，截至2023年3月31日和2022年，公司没有稀释性证券或其他可能转换为普通股并分享公司收益的合同[123] 会计处理情况 - 公司根据ASC 480和ASC 815评估认股权证，认定公开认股权证和私募认股权证符合权益会计处理[124] - 公司的远期购买协议（FPA）不符合权益处理标准，按公允价值确认为负债并在各报告期调整[125] - 公司按ASC 480处理可能赎回的普通股，2022年1月14日，1150万股可能赎回的普通股作为临时权益列示[126][127] 会计准则采用情况 - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，该准则对财务报表无重大影响[128] - 公司管理层认为近期未生效的会计准则若现在采用，不会对未经审计的简明财务报表产生重大影响[129] 市场风险披露情况 - 公司市场风险的定量和定性披露与2022年年报相比无重大变化[130]