业务合并相关 - 公司是空白支票公司，拟与目标企业进行业务合并，已与Cycurion签订合并协议，原终止日期从2023年7月11日延至12月31日[118][120] - 2023年1月10日公司、Cycurion和Alpha签订远期股票购买协议，Alpha可在业务合并完成12个月（或书面提交后6 - 9个月）后，向公司出售最多300,000股股票[144] - 若公司无法完成业务合并，将面临强制清算和解散，对持续经营能力产生重大怀疑[136] 财务业绩情况 - 2023年第三季度净亏损253,633美元，2022年同期净收入237,150美元；2023年前九个月净亏损757,781美元，2022年同期净亏损1,075,657美元[127][128][129][130] 财务状况 - 截至2023年9月30日，公司账外现金302,582美元，营运资金赤字2,870,709美元[131] 现金流量情况 - 2023年前九个月，经营活动净现金使用量646,799美元，投资活动净现金提供量114,269,494美元，融资活动净现金使用量114,129,594美元；2022年同期，经营活动净现金使用量1,127,104美元，投资活动净现金使用量116,150,000美元，融资活动净现金提供量117,749,000美元[132][133][134] 公司身份与政策 - 公司符合《JOBS法案》中“新兴成长型公司”条件，可选择延迟采用新的或修订的会计准则，还在评估其他减少报告要求的好处[137][138] 股权与注册权 - 创始人股份、私募配售单位及营运资金贷款转换后可能发行的单位持有人享有注册权，公司承担注册费用[139] IPO相关 - IPO承销商可行使45天超额配售权，已全额行使购买1,500,000个单位，承销商获承销费500,000美元[140][141] 业务合并顾问费用 - 公司聘请A.G.P.为业务合并顾问，原需支付营销服务费5,175,000美元，现改为分配250,000股普通股[142] 借款情况 - 2023年7月27日，公司与Cycurion签订200,000美元本票，年利率5%，截至9月30日已借款200,000美元并累计约1,694美元利息[143] 潜在普通股与收益计算 - 截至2023年9月30日和2022年9月30日，11,876,000份潜在普通股（对应公开认股权证和私募认股权证）因或有行使条件未满足，被排除在摊薄每股收益计算之外[147] 会计处理 - 公司将公开认股权证和私募认股权证按权益工具进行会计处理[148] - 公司将远期购买协议作为负债按公允价值计量，并在每个报告期调整其公允价值[149] 资产负债表列示 - 2022年1月14日，11,500,000股可能赎回的普通股作为临时权益列示在资产负债表股东权益部分之外[150] 会计准则采用 - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，该准则采用对财务报表无重大影响[152] - 公司管理层认为目前未生效的会计准则若采用，不会对未经审计的简明财务报表产生重大影响[153] 市场风险披露 - 市场风险的定量和定性披露与2022年年报相比无重大变化[154]