公司基本信息 - 公司于2017年9月14日在香港注册成立，2018年4月16日在港交所GEM上市[11] 财务报表相关信息 - 中期期间为截至2023年9月30日止六个月，未经审核简明综合财务报表以港元呈列，约整至最接近之千位数[13][14] - 未经审核简明综合财务报表根据截至2023年3月31日止年度的年度财务报表所采用的会计政策编制，采纳自2023年4月1日开始生效的经修订香港财务报告准则[15] - 已颁布但未生效的香港财务报告准则中，部分将于2024年1月1日或之后、部分将于2025年1月1日或之后开始的年度期间生效，部分尚未厘定生效日期[25] - 未经审核简明综合财务报表于2023年11月10日发布[20] 整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日止六个月，公司收益为13,489千港元，较2022年同期的14,451千港元下降6.65%[5] - 报告期内，公司毛利为10,301千港元，较2022年同期的11,145千港元下降7.57%[5] - 2023年9月30日，公司非流动资产为95,510千港元，较3月31日的98,798千港元下降3.33%[6] - 截至2023年9月30日，公司流动负债净值为 - 8,752千港元，较3月31日的 - 6,517千港元有所恶化[6] - 2023年9月30日，公司资产净值为14,482千港元，较3月31日的20,745千港元下降30.19%[7] - 截至2023年9月30日止六个月，公司经营活动所得现金净额为1,375千港元，较2022年同期的3,089千港元下降55.49%[10] - 报告期内，公司投资活动所用现金净额为 - 83千港元，2022年同期为 - 48千港元[10] - 截至2023年9月30日止六个月，公司融资活动所用现金净额为 - 2,510千港元，2022年同期为 - 3,210千港元[10] - 2023年9月30日，公司现金及银行结馀为1,060千港元，较期初的2,278千港元下降53.47%[6][10] - 截至2023年9月30日止六个月，公司本公司股权持有人应占期内亏损及其他全面开支为6,301千港元，较2022年同期的3,661千港元增加72.11%[5] - 截至2023年9月30日止六个月，其他收入为29000千港元，2022年同期为1507000千港元；融资成本为2174000千港元，2022年同期为1620000千港元；除所得税前亏损相关各项成本有变动，如物业、厂房及设备折旧2023年为2123000千港元，2022年为2150000千港元等[30][31] - 截至2023年及2022年9月30日止六个月，公司均产生税项亏损，未就香港利得税计提拨备，也未确认递延税项资产[32] - 董事不建议派發截至2023年及2022年9月30日止六个月的任何中期股息[33] - 截至2023年9月30日止六个月，每股基本亏损计算依据本公司股权持有人应占亏损6301000千港元及加权平均普通股数目361578000股，2022年同期亏损为3661000千港元，加权平均普通股数目为361450000股[34] - 截至2023年9月30日止六个月，公司收购价值约85000港元物业、厂房及设备，2022年同期为48000港元[36] - 截至2023年9月30日止六个月，公司确认计入租赁土地及楼宇以及租赁负债的使用权资产额外金额1715000港元[37] - 2023年9月30日，公司与物业有关的使用权资产账面价值为4412000港元，2023年3月31日为5848000港元[39] - 2023年9月30日，账面价值为89261000港元的租赁土地及楼宇已质押以获得一般银行融资，2023年3月31日为91163000港元[40] - 2023年9月30日，贸易应收款项为617000千港元，3月31日为614000千港元；贸易及其他应付款项为2474000千港元，3月31日为939000千港元[41][43] - 2023年9月30日贸易应付款项0 - 30天为418千港元，31 - 60天为627千港元，61 - 90天为47千港元，总计1092千港元；2023年3月31日为314千港元[44] - 2023年9月30日银行借贷一年内偿还14193千港元，第二年2250千港元，第三至第五年32625千港元，总计49068千港元；2023年3月31日总计47542千港元[45] - 2023年9月30日有抵押银行借贷45125千港元，无抵押3943千港元；2023年3月31日有抵押43250千港元，无抵押4292千港元，实际年利率介乎2.75%至7.39%（2023年3月31日：2.75%至5.14%）[45][48] - 2023年9月30日租赁负债最低租赁付款总额一年到期3863千港元，第二至第五年到期850千港元，总计4713千港元；2023年3月31日总计6001千港元[49] - 2023年9月30日租赁现金流出总额（包括短期租赁）为3769千港元，截至2022年9月30日止六个月为4009千港元[51] - 2023年9月30日承兑票据期末余额34575千港元，2023年3月31日为33463千港元，剩余本金结余实际利率修订为每年6.57%[52][53] - 2023年9月30日短期租赁租赁承担一年内为145千港元，2023年3月31日为436千港元[54] - 截至2023年9月30日止六个月，关联方租赁付款金海为1842千港元，租赁负债财务费用金海为38千港元，推算利息开支陈星海企业为1112千港元[56] - 截至2023年9月30日止六个月，主要管理人员薪酬薪金、津贴及其他福利为1697千港元，退休计划供款为37千港元，总计1734千港元；2022年同期总计1779千港元[59] - 截至2023年9月30日止六个月，公司收益13489千港元，毛利10301千港元，除税前亏损6301千港元，股东应占亏损6301千港元，每股亏损1.74港仙；2022年同期收益14451千港元，毛利11145千港元，除税前亏损3661千港元，股东应占亏损3661千港元，每股亏损1.01港仙[60] - 报告期综合收益约1350万港元，较2022年同期的约1450万港元减少约6.9%[62] - 报告期毛利约1030万港元，较2022年同期的约1110万港元减少约7.2%，毛利率约76.4%，较去年同期减少约0.9%[62] - 报告期净亏损约630万港元，2022年同期净亏损约370万港元[62] - 销售及分销成本减少约16.7%至约50万港元，2022年同期约60万港元[63] - 行政开支由2022年同期的约1410万港元略微减少至报告期的约1400万港元，减少约0.7%[64] - 报告期财务费用为220万港元，2022年同期为160万港元[65] - 报告期末流动负债净值约880万港元，较2023年3月31日的约650万港元增加约35.4%；现金及银行结余约110万港元，较2023年3月31日的约230万港元减少约52.2%[68] - 报告期末资产负债比率约为640.4%，2023年3月31日约为433.2%[71] - 报告期内资本开支约8.5万港元，2022年同期约4.8万港元[72] - 报告期末公司有55名雇员，2022年9月30日为57名；报告期员工费用总额（不包括董事薪酬）约560万港元，与2022年同期持平[77] 茶类产品业务线数据关键指标变化 - 2023年第三季度茶类产品销售额为644.9万港元，2022年同期为725.9万港元[26] - 2023年上半年茶类产品销售额为1348.9万港元，2022年同期为1445.1万港元[26] 公司股权结构 - 陈广源、陈根源、陈树源三位先生通过受控法团权益分别持有公司2.7亿股股份，持股约74.66%；王子聪先生实益拥有20万股，持股约0.06%[87] - Profit Ocean持有的2.7亿股股份由Tri - Luck、Wealth City、天景及Coastal Lion各按25%等额拥有[88] - 陈广源、陈根源、陈树源先生分别在Profit Ocean拥有250股股份，持股25%；分别在Coastal Lion、Wealth City、天景实益拥有100股股份，持股100%[90] - Profit Ocean、Tri - Luck、Wealth City、天景、Coastal Lion、陈达源先生、朱敏女士、陈琼芝女士、布妙娟女士、吴惠琳女士均持有公司2.7亿股股份，持股约74.66%[91] - 朱敏、陈琼芝、布妙娟、吴惠琳女士分别因配偶权益被视为拥有对应先生所持股份权益[94][95][96][97] 公司股权相关事项 - 报告期末控股股东无质押股份，公司无违反重要贷款协议，无订立与控股股东特定履约有关的有契诺贷款协议[99] - 公司无对附属公司的联属公司提供财务资助及担保[99] 购股计划相关 - 购股计划旨在激励选定参与者对集团的贡献[100] - 2018年3月14日公司有条件批准及采纳购股计划[101] - 截至2023年4月1日，已授出尚未行使的购股权总计28350000份，截至2023年9月30日为0份，期内行使200000份，期内失效28150000份[102] - 2023年4月1日及2023年9月30日，根据购股计划可授出的购股数目均为3700000份[103] - 报告期内，根据购股计划授出的购股可能发行的股份数目除以报告期内已发行股份的加权平均数为7.8%[103] 公司人员变动及委员会相关 - 邵梓铭先生自2023年9月6日起辞任公司独立非执行董事等多项职务[105] - 邵先生辞任后，公司独立非执行董事人数及组成不符合多项GEM上市规则规定[107] - 公司预期于邵先生辞任日期起计三个月内填补独立非执行董事空缺[108] - 公司于2018年3月14日成立审核委员会，现有成员为李伟豪先生及王子聪先生[109][110] - 审核委员会认为公司报告期未经审核简明综合业绩符合适用会计准则及GEM上市规则规定[111] - 公布日期，董事会由执行董事陈广源先生等3人及独立非执行董事王子聪先生等2人组成[111] 公司公布登载信息 - 本公布将由刊登日期起最少七天于联交所网站及公司网站登载[112] 公司营运资金及财务支持 - 中期期间经营活动所得现金流入净额约为140万港元，预计未来十二个月持续改善营运资金管理[16] - 2023年9月30日，集团拥有可用的尚未动用银行融资493.1万港元，2022年为1324.4万港元[16] - 关联公司金海国际承诺在董事批准报表之日起十二个月内向集团提供持续财务支持[16]